Mxyoma萬(wàn)能保險(xiǎn)精算規(guī)定

1、秋風(fēng)清，秋月明,落葉聚還散,寒鴉棲復(fù)驚。萬(wàn)能保險(xiǎn)精算規(guī)定第一部分 適用范圍一、本規(guī)定適用于個(gè)人萬(wàn)能保險(xiǎn)和團(tuán)體萬(wàn)能保險(xiǎn)。第二部分 風(fēng)險(xiǎn)保額二、除本條第二款規(guī)定情形外，個(gè)人萬(wàn)能保險(xiǎn)在保單簽發(fā)時(shí)的死亡風(fēng)險(xiǎn)保額不得低于保單賬戶價(jià)值的5%。年金保險(xiǎn)的死亡風(fēng)險(xiǎn)保額可以為零。此處年金保險(xiǎn)是指提供有年金選擇權(quán)的萬(wàn)能保險(xiǎn)。團(tuán)體萬(wàn)能保險(xiǎn)的死亡風(fēng)險(xiǎn)保額可以為零。死亡風(fēng)險(xiǎn)保額是指有效保額減去保單賬戶價(jià)值。其中有效保額是指被保險(xiǎn)人因疾病和意外等身故時(shí)，保險(xiǎn)公司支付的死亡保險(xiǎn)金額。三、萬(wàn)能保險(xiǎn)可以提供死亡保險(xiǎn)責(zé)任以外的其他保險(xiǎn)責(zé)任。第三部分 萬(wàn)能賬戶及結(jié)算利率四、萬(wàn)能保險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)提供最低保證利率，最低保證利率不得為負(fù)。五、保

2、險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)為萬(wàn)能保險(xiǎn)設(shè)立萬(wàn)能賬戶。萬(wàn)能賬戶可以是單獨(dú)賬戶，也可以是公司普通賬戶的一部分。萬(wàn)能賬戶應(yīng)當(dāng)能夠提供資產(chǎn)價(jià)值、賬戶價(jià)值和結(jié)算利息等信息，滿足保險(xiǎn)公司對(duì)該萬(wàn)能賬戶進(jìn)行管理和利率結(jié)算的要求。六、保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)為萬(wàn)能賬戶設(shè)立平滑準(zhǔn)備金，用于平滑不同結(jié)算期的結(jié)算利率。平滑準(zhǔn)備金不得為負(fù)，并且只能來(lái)自于實(shí)際投資收益與結(jié)算利息之差的積累。七、當(dāng)萬(wàn)能賬戶的實(shí)際投資收益率小于最低保證利率時(shí)，保險(xiǎn)公司可以通過(guò)減小平滑準(zhǔn)備金彌補(bǔ)其差額。不能補(bǔ)足時(shí)，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)通過(guò)向萬(wàn)能賬戶注資補(bǔ)足差額。在其他情況下，保險(xiǎn)公司不得以任何形式向萬(wàn)能賬戶注資。八、萬(wàn)能賬戶不得出現(xiàn)資產(chǎn)小于負(fù)債的情況。九、保險(xiǎn)公司可以在萬(wàn)能賬戶中對(duì)

3、下列不同情形采用不同的結(jié)算利率和不同的最低保證利率：（一）不同的萬(wàn)能保險(xiǎn)產(chǎn)品；（二）不同的團(tuán)體萬(wàn)能保險(xiǎn)客戶；（三）不同時(shí)段售出的萬(wàn)能保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。按照前款要求，采用不同的結(jié)算利率或不同的最低保證利率的，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立與之對(duì)應(yīng)的子萬(wàn)能賬戶。十、保險(xiǎn)公司在同一個(gè)萬(wàn)能賬戶中采用不同結(jié)算利率或不同最低保證利率時(shí)，對(duì)應(yīng)的操作方法應(yīng)當(dāng)完備、合理，遵循公平性及一貫性原則。十一、保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)盡量保持結(jié)算利率的平滑性。第四部分 費(fèi)用的收取十二、萬(wàn)能保險(xiǎn)可以并且僅可以收取以下幾種費(fèi)用：（一）初始費(fèi)用，即保險(xiǎn)費(fèi)進(jìn)入萬(wàn)能賬戶之前扣除的費(fèi)用。（二）死亡風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)費(fèi)，即保單死亡風(fēng)險(xiǎn)保額的保障成本。風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)費(fèi)應(yīng)通過(guò)扣減保單賬戶

4、價(jià)值的方式收取，其計(jì)算方法為死亡風(fēng)險(xiǎn)保額乘以死亡風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)率。保險(xiǎn)公司可以通過(guò)扣減保單賬戶價(jià)值的方式收取其他保險(xiǎn)責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)費(fèi)。（三）保單管理費(fèi)，即為維護(hù)保險(xiǎn)合同向投保人或被保險(xiǎn)人收取的管理費(fèi)用。保單管理費(fèi)應(yīng)當(dāng)是一個(gè)與保單賬戶價(jià)值無(wú)關(guān)的固定金額，在保單首年度與續(xù)年度可以不同。保險(xiǎn)公司不得以保單賬戶價(jià)值一定比例的形式收取保單管理費(fèi)。對(duì)于團(tuán)體萬(wàn)能保險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司可以在對(duì)投保人收取保單管理費(fèi)的基礎(chǔ)上，對(duì)每一被保險(xiǎn)人收取固定金額形式的保單管理費(fèi)。（四）手續(xù)費(fèi)，保險(xiǎn)公司可在提供部分領(lǐng)取等服務(wù)時(shí)收取，用于支付相關(guān)的管理費(fèi)用。（五）退保費(fèi)用，即保單退保或部分領(lǐng)取時(shí)保險(xiǎn)公司收取的費(fèi)用，用以彌補(bǔ)尚未攤銷的保單

5、獲取成本。十三、期交保險(xiǎn)費(fèi)形式的萬(wàn)能保險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)由基本保險(xiǎn)費(fèi)和額外保險(xiǎn)費(fèi)構(gòu)成?；颈ｋU(xiǎn)費(fèi)不得高于保險(xiǎn)金額除以20，并不得高于人民幣6000元。此處保險(xiǎn)金額是指保單簽發(fā)時(shí)的死亡保險(xiǎn)金額。保險(xiǎn)公司對(duì)同一投保人、同一被保險(xiǎn)人銷售有多張同一產(chǎn)品的萬(wàn)能保單的，所有有效保單的基本保險(xiǎn)費(fèi)之和不得高于人民幣6000元。期交保險(xiǎn)費(fèi)高于基本保險(xiǎn)費(fèi)的部分為額外保險(xiǎn)費(fèi)。十四、基本保險(xiǎn)費(fèi)初始費(fèi)用的比例不得超過(guò)下表所示的上限。投保人暫緩支付保險(xiǎn)費(fèi)的，以后每次支付保險(xiǎn)費(fèi)時(shí)，其中基本保險(xiǎn)費(fèi)的初始費(fèi)用上限應(yīng)當(dāng)參照該保險(xiǎn)費(fèi)原屬保單年度的上限。保單年度初始費(fèi)用上限第一年50%第二年25%第三年15%第四、五年10%以后各年5%十五

6、、額外保險(xiǎn)費(fèi)初始費(fèi)用比例的上限為5%。十六、期交保險(xiǎn)費(fèi)保單追加保險(xiǎn)費(fèi)的初始費(fèi)用比例的上限為5%。十七、躉交保險(xiǎn)費(fèi)形式的萬(wàn)能保險(xiǎn)初始費(fèi)用的比例不得超過(guò)下表所示的上限：保險(xiǎn)費(fèi)初始費(fèi)用上限人民幣50000元及以下部分10%人民幣50000元以上部分5%躉交保險(xiǎn)費(fèi)保單追加保險(xiǎn)費(fèi)的初始費(fèi)用比例的上限為5%。十八、團(tuán)體萬(wàn)能保險(xiǎn)保險(xiǎn)費(fèi)的初始費(fèi)用比例的上限為5%。十九、萬(wàn)能保險(xiǎn)的初始費(fèi)用不得以減少保單賬戶價(jià)值的形式扣除。二十、對(duì)于躉交保險(xiǎn)費(fèi)形式的萬(wàn)能保險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司收取的退保費(fèi)用不得高于保單賬戶價(jià)值或者部分領(lǐng)取部分對(duì)應(yīng)的保單賬戶價(jià)值的以下比例：保單年度若初始費(fèi)用小于或等于零若初始費(fèi)用大于零第一年10%10%第二

7、年9%8%第三年8%6%第四年7%4%第五年6%2%第六年5%0第七年4%0第八年3%0第九年2%0第十年1%0第十一年及以后00對(duì)于期交保險(xiǎn)費(fèi)形式的萬(wàn)能保險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司收取的退保費(fèi)用不得高于保單賬戶價(jià)值或者部分領(lǐng)取部分對(duì)應(yīng)的保單賬戶價(jià)值的以下比例：保單年度退保費(fèi)用第一年10%第二年8%第三年6%第四年4%第五年2%第六年及以后0保單賬戶價(jià)值和現(xiàn)金價(jià)值（即保單賬戶價(jià)值與退保費(fèi)用之間的差額）應(yīng)當(dāng)同時(shí)列示在利益演示表上。二十一、萬(wàn)能保險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)保證各項(xiàng)費(fèi)用收取的最高水平。若不保證，應(yīng)在合同條款中約定變更收費(fèi)水平的方法。保險(xiǎn)公司不得通過(guò)費(fèi)用水平調(diào)整彌補(bǔ)過(guò)去的費(fèi)用損失。二十二、保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)在保險(xiǎn)合同中約定死

8、亡風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)率的最高水平，該最高水平應(yīng)當(dāng)表示成中國(guó)人壽保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)驗(yàn)生命表的一定百分比。非標(biāo)準(zhǔn)體保險(xiǎn)合同的死亡風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)費(fèi)應(yīng)由保險(xiǎn)公司根據(jù)普遍認(rèn)可的精算原則確定，不適用本條第一款的規(guī)定。二十三、對(duì)于團(tuán)體萬(wàn)能保險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司可以在備案或?qū)徟馁M(fèi)用基礎(chǔ)上，在本規(guī)定的范圍內(nèi)進(jìn)行合理調(diào)整。第五部分 持續(xù)獎(jiǎng)金二十四、萬(wàn)能保險(xiǎn)可以提供持續(xù)獎(jiǎng)金。持續(xù)獎(jiǎng)金是保險(xiǎn)公司對(duì)持續(xù)有效的保單或持續(xù)交費(fèi)的保單，滿足合同約定條件時(shí)給予的獎(jiǎng)金。保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)在保險(xiǎn)合同和產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)上明確說(shuō)明持續(xù)獎(jiǎng)金發(fā)放的條件及金額。二十五、保險(xiǎn)公司應(yīng)在產(chǎn)品精算報(bào)告中對(duì)有關(guān)持續(xù)獎(jiǎng)金的設(shè)計(jì)、發(fā)放、準(zhǔn)備金的計(jì)提方法以及對(duì)公司財(cái)務(wù)的影響等進(jìn)行闡述。第六部分

9、現(xiàn)金價(jià)值與責(zé)任準(zhǔn)備金二十六、現(xiàn)金價(jià)值指保單賬戶價(jià)值與退保費(fèi)用之間的差額。二十七、責(zé)任準(zhǔn)備金由賬戶準(zhǔn)備金及非賬戶準(zhǔn)備金兩部分構(gòu)成。（一）賬戶準(zhǔn)備金等于準(zhǔn)備金評(píng)估日的保單賬戶價(jià)值。（二）為確保未來(lái)對(duì)保單賬戶之外的理賠、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、持續(xù)獎(jiǎng)金等支出有足夠的支付能力，保險(xiǎn)公司應(yīng)遵循普遍認(rèn)可的精算原則決定是否提取非賬戶準(zhǔn)備金及提取方法。保險(xiǎn)公司可以參照下述現(xiàn)金流折現(xiàn)方法計(jì)算非賬戶準(zhǔn)備金，具體步驟如下：1、預(yù)期在未來(lái)的每個(gè)時(shí)間段內(nèi)，保單賬戶以外的現(xiàn)金流（包括所有保證和非保證保險(xiǎn)利益的現(xiàn)金流）；2、若預(yù)期的凈現(xiàn)金流在未來(lái)的某些時(shí)間點(diǎn)為負(fù)值，則從最遠(yuǎn)的負(fù)值點(diǎn)（n）往回，按如下遞推公式計(jì)算：其中：（1）時(shí)間段最長(zhǎng)為一年。（2）為t時(shí)刻的責(zé)任準(zhǔn)備金，t=0,1¼,n-1。（3）為t-1,t時(shí)間段內(nèi)的凈現(xiàn)金流，t=1,2¼,n。（4）為相應(yīng)項(xiàng)目在t時(shí)刻的精算現(xiàn)值。使用上述現(xiàn)金流折現(xiàn)方法時(shí)，應(yīng)遵循普遍認(rèn)可的精算原則選取精算假設(shè)，其中折現(xiàn)使用的利率應(yīng)以保險(xiǎn)公司預(yù)計(jì)回報(bào)率為基礎(chǔ)，但不得高于5%。二十八、責(zé)任準(zhǔn)備金的其他要求（一）保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照普遍認(rèn)可的精算原則，對(duì)萬(wàn)能保險(xiǎn)