金蝶軟件現(xiàn)金流量表T形賬戶(hù)法

1、現(xiàn)金流量表（T形賬戶(hù)法）1、T形賬戶(hù)1、T形帳戶(hù)左右兩邊的“現(xiàn)金類(lèi)”匯總金額應(yīng)相等；2、T形帳戶(hù)左右兩邊的“非現(xiàn)金類(lèi)”匯總金額之差為現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額；3、T形帳戶(hù)中是否全部指定完主表項(xiàng)目,若漏指,則會(huì)導(dǎo)致續(xù)編附表不正確（確認(rèn)T形戶(hù)全部指定完成，可右鍵按現(xiàn)金流量項(xiàng)目展開(kāi)，看是否有未指定流量的項(xiàng)目，若無(wú)則全部指定）；4、附表中“所有科目”欄+報(bào)表“凈利潤(rùn)”欄=主表“經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生現(xiàn)金凈額”欄2、現(xiàn)金流量科目要進(jìn)行現(xiàn)金流量的處理，在科目中必須指定現(xiàn)金流量科目，現(xiàn)金流量科目的類(lèi)型有三種：現(xiàn)金、銀行存款、現(xiàn)金等價(jià)物。在科目屬性中，提供了這三種類(lèi)型的設(shè)置（三個(gè)復(fù)選項(xiàng)）。在制作現(xiàn)金流量表時(shí)，如果是現(xiàn)金

2、科目或現(xiàn)金等價(jià)物科目的，必須指定前面所提的科目類(lèi)型中的某一種，否則將無(wú)法進(jìn)行現(xiàn)金流量的處理。3、過(guò)濾條件在主控臺(tái)雙擊 “形帳戶(hù)”，在彈出的過(guò)濾條件中設(shè)置具體的過(guò)濾條件期間：如選擇“按期間篩選”，可選擇輸出T形賬戶(hù)的會(huì)計(jì)年期，可跨年和跨期查詢(xún)。日期：如選擇“按日期篩選”，可選擇輸出T形賬戶(hù)的日期期間。幣別：選擇輸出T形賬戶(hù)的幣別。提供了“綜合本位幣”的選擇。包括未過(guò)賬憑證：T形賬數(shù)據(jù)將未過(guò)賬憑證包括在內(nèi)。范圍：可按“所有現(xiàn)金類(lèi)科目”進(jìn)行拆分，也可按某一科目進(jìn)行拆分。需注意的只有選擇“所有現(xiàn)金類(lèi)科目”或某一科目選擇的是現(xiàn)金類(lèi)科目時(shí)才能進(jìn)行現(xiàn)金流量的指定，否則不能指定現(xiàn)金流量，只能進(jìn)行查看。匯總：有

3、兩種方式：“按現(xiàn)金類(lèi)匯總”和“按一級(jí)科目匯總”?！鞍船F(xiàn)金類(lèi)匯總”是將對(duì)方科目按現(xiàn)金類(lèi)科目和非現(xiàn)金類(lèi)科目分別匯總顯示，這樣對(duì)于對(duì)方科目是現(xiàn)金類(lèi)的科目就不用指定其現(xiàn)金流量（因?yàn)椴淮嬖诹髁浚！鞍匆患?jí)科目匯總”是將對(duì)方科目直接按一級(jí)科目進(jìn)行匯總。4、指定主表確定過(guò)濾條件后，進(jìn)入“T形賬戶(hù)”界面。形帳戶(hù)中，現(xiàn)金類(lèi)科目不用指定。選擇非現(xiàn)金科目的某一行，點(diǎn)擊鼠標(biāo)右鍵。4-1、按下級(jí)科目展開(kāi)：選擇按下級(jí)科目展開(kāi)，將該科目的下級(jí)有金額科目顯示出來(lái)。當(dāng)然您也可以雙擊該科目，也可按該科目的下級(jí)科目展開(kāi)。4-2、按核算項(xiàng)目展開(kāi)：選擇按核算項(xiàng)目展開(kāi)，出現(xiàn)“核算項(xiàng)目”界面，選擇核算項(xiàng)目，如果選擇非明細(xì)級(jí)核算項(xiàng)目，系統(tǒng)將

4、會(huì)自動(dòng)顯示該級(jí)核算項(xiàng)目下所有下級(jí)明細(xì)項(xiàng)目及非明細(xì)項(xiàng)目。4-3、按現(xiàn)金項(xiàng)目展開(kāi)：按指定現(xiàn)金流量項(xiàng)目展開(kāi)顯示。如果沒(méi)有指定現(xiàn)金流量，則顯示為“未處理現(xiàn)金流量”。4-4、按幣別展開(kāi)：按不同的幣別展開(kāi)。只對(duì)過(guò)濾條件中幣別選擇“綜合本位幣”有用。4-5、收回展開(kāi)的項(xiàng)目：收回已展開(kāi)的項(xiàng)目4-6、選擇現(xiàn)金項(xiàng)目：選擇該科目的現(xiàn)金流量項(xiàng)目。該指定為批量指定，會(huì)將以前已指定現(xiàn)金流量項(xiàng)目重新按該次指定的流量項(xiàng)目為準(zhǔn)。點(diǎn)擊該功能按鈕后，系統(tǒng)會(huì)提示此操作將會(huì)用所選擇的流量項(xiàng)目替換選定行所包括的所有憑證的現(xiàn)金流量，是否繼續(xù)？確定后可進(jìn)行流量項(xiàng)目的指定。4-7、取消所選項(xiàng)目：取消所選擇的現(xiàn)金流量項(xiàng)目。該操作為批量取消。點(diǎn)擊

5、該功能按鈕后，系統(tǒng)會(huì)提示此操作將會(huì)清除選定行所包括的所有憑證的現(xiàn)金流量，是否繼續(xù)？確定后取消所有現(xiàn)金流量的指定。4-8、顯示憑證：顯示包含該科目的有關(guān)流量的所有憑證，方便查看。也可進(jìn)行個(gè)別修改。操作步驟：1、雙擊，或者在“非現(xiàn)金類(lèi)”上右鍵選擇【按下級(jí)科目展開(kāi)】；2、對(duì)一級(jí)科目，右鍵選擇【選擇現(xiàn)金項(xiàng)目】，彈出點(diǎn)擊“是”選擇對(duì)應(yīng)現(xiàn)金流量項(xiàng)目即可。3、如果擔(dān)心指定有錯(cuò)，可以在一級(jí)科目上右鍵選擇【按下級(jí)科目展開(kāi)】或者【顯示憑證】對(duì)具體的憑證再指定，第二次指定的自動(dòng)覆蓋第一次指定。4、依次指定完畢后，在“非現(xiàn)金類(lèi)”上右鍵選擇【選擇現(xiàn)金項(xiàng)目】查看是否有漏指定的。如果顯示“非現(xiàn)金類(lèi)：未處理現(xiàn)金流量”即沒(méi)有指

6、定。5、指定附表附表項(xiàng)目是指現(xiàn)金流量表中補(bǔ)充資料，即對(duì)從凈利潤(rùn)調(diào)整為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量的各個(gè)調(diào)整項(xiàng)目的指定。需要進(jìn)行附表處理的憑證類(lèi)型有以下3種：1、會(huì)計(jì)分錄中，有現(xiàn)金流量科目，同時(shí)也有損益類(lèi)科目，但指定的現(xiàn)金流量主表項(xiàng)目不是經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，則需要在指定主表項(xiàng)目時(shí)指定附表項(xiàng)目。2、會(huì)計(jì)分錄中，有現(xiàn)金流量科目，且沒(méi)有損益類(lèi)會(huì)計(jì)科目，在指定主表項(xiàng)目時(shí)，如果指定的是經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量時(shí)，需要對(duì)附表項(xiàng)目進(jìn)行指定。3、會(huì)計(jì)分錄中，沒(méi)有現(xiàn)金流量科目，但是有損益類(lèi)科目，此時(shí)需要指定現(xiàn)金流量表附表項(xiàng)目，但不需要指定主表項(xiàng)目。注意：主表全部指定好之后，再指定附表項(xiàng)目。否則附表易出錯(cuò)。雙擊打開(kāi)附表項(xiàng)目彈出附表項(xiàng)目過(guò)濾條件，對(duì)其進(jìn)行設(shè)置操作步驟： 1、在“所有科目”上右鍵選擇【按對(duì)方科目展開(kāi)】，2、對(duì)