酒店財(cái)務(wù)分析樣本

1、某某國際大酒店二零零X年五月財(cái)務(wù)分析200X年5月經(jīng)營情況一、概述營業(yè)收入：5月份酒店經(jīng)營收入為 萬元，其中：客房 萬元，餐飲 萬元（其中含日本料理 萬元），娛樂及其他收入 萬元。本月預(yù)算經(jīng)營收入為 萬元，實(shí)際營業(yè)收入少于預(yù)算 萬元，完成預(yù)算的 %；比上年同期減少 萬元，減幅為 %，主要是上年5月份有電游收入 萬元。若剔除此收入，則實(shí)際經(jīng)營收入增加 萬元。本年累計(jì)營業(yè)收入為 萬元，與預(yù)算相比低 萬元，低預(yù)算 %；低于去年同期 萬元的 萬元，降幅為 %，減少原因有兩個(gè)：一是去年4月份有一卡通抵工程收入 萬元，二是去年5月有電游收入 萬元，但今年4-5月有圣爵菲斯會場收入 萬元，至本月底止已完成全

2、年 萬元預(yù)算任務(wù)的 %。經(jīng)營利潤：本月酒店經(jīng)營利潤為 萬元，與去年同期 萬元相比增加 萬元，升幅為 %；與預(yù)算 萬元相比低 萬元，減幅 %。本月營業(yè)利潤率為 %，與去年同期 %相比高 個(gè)百分點(diǎn)，與預(yù)算 %相比高 個(gè)百分點(diǎn)。本年累計(jì)營業(yè)利潤 萬元，與預(yù)算 萬元相比低 萬元，與去年同期累計(jì)利潤 萬元相比低 萬元；營業(yè)利潤減少主要原因是：除營業(yè)收入減少 萬元外，柴油費(fèi)用增加 萬元。本年?duì)I業(yè)利潤率 %，與預(yù)算 %相比低 個(gè)百分點(diǎn)，與去年同期 %相比低 個(gè)百分點(diǎn)。本月折舊費(fèi)用 萬元，無形資產(chǎn)攤銷 萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用 萬元，若加上此三項(xiàng)費(fèi)用，則酒店本月凈利潤萬元，較上月減少虧損 萬元，較上年同期增加虧損 萬元

3、，較預(yù)算增加虧損 萬元。本年累計(jì)折舊 萬元，累計(jì)無形資產(chǎn)攤銷 萬元，累計(jì)財(cái)務(wù)費(fèi)用 萬元，若加上此三項(xiàng)費(fèi)用，則累計(jì)凈利潤 萬元，較上年同期累計(jì)增加虧損 萬元，較預(yù)算增加虧損 萬元。本月六一兒童節(jié)票款收入 萬元，預(yù)算 萬元，超預(yù)算 萬元，完成 %，各部門六一兒童票銷售列表如下：部門預(yù)算實(shí)際超差額完成比例財(cái)務(wù)部銷售部餐飲部客房部娛樂部人事部工程部保安部合計(jì)“五一黃金周”酒店三大營業(yè)部門收入與去年同期比較表：部門上年5月1-7日今年5月1-7日超差額比率餐飲住宿娛樂合計(jì)200X年X月份營業(yè)簡表（單位：萬元）：注：下表中的工資為真實(shí)工資，成本為扣除高管人員工資還原后的成本：項(xiàng)目本月實(shí)際本月預(yù)算上月實(shí)際去

4、年本月實(shí)際與預(yù)算超差額與上年同期超差營業(yè)收入營業(yè)稅金營業(yè)成本成本率營業(yè)工資福利營業(yè)費(fèi)用部門毛利潤毛利率管理工資福利管理費(fèi)用營業(yè)外收入營業(yè)外支出營業(yè)利潤營業(yè)利潤率住客情況表：項(xiàng)目200X年5月200X年4月去年5月2005年累計(jì)房務(wù)收入(萬元)賣出房間夜住房率%平均房價(jià)（元）本月賣出房間夜總計(jì) 間，高于上月 間夜，高于上年同期 間夜；本月住房率 %，低于上月 個(gè)百分點(diǎn)，低于上年同期 個(gè)百分點(diǎn)；平均房價(jià) 元，高于上月 元，低于上年同期 元。二、成本費(fèi)用總費(fèi)用：本月總費(fèi)用 萬元，其中稅金 萬元（綜合稅率 %），含營業(yè)稅 萬元，城市維護(hù)建設(shè)費(fèi) 萬元，教育費(fèi)附加 萬元；成本 萬元，實(shí)際綜合成本率 %，低

5、于預(yù)算 個(gè)百分點(diǎn)，高于上年同期 個(gè)百分點(diǎn)。工資福利費(fèi)用 萬元（營運(yùn)部門工資 萬元），管理部門工資福利 萬元，營業(yè)費(fèi)用 萬元（含液化氣費(fèi) 萬元）；管理費(fèi)用 萬元（含水費(fèi) 萬元，電費(fèi) 萬元，柴油費(fèi) 萬元），其中總經(jīng)辦費(fèi)用 萬元，人力資源部、培訓(xùn)質(zhì)檢部及員工餐廳費(fèi)用 萬元，財(cái)務(wù)部費(fèi)用 萬元，公關(guān)策劃部費(fèi)用 萬元，酒店管理公司 萬元。工資費(fèi)用：本月末在冊人數(shù) 人，比上月增加 人，本月實(shí)際發(fā)生工資費(fèi)用 萬元，其中，在職員工本月工資 萬元，經(jīng)理人員工資 萬元，廚師工資 萬元，休閑中心節(jié)目費(fèi) 萬元，離職工資 萬元，發(fā)放績效工資及銷售人員工資 萬元，個(gè)人所得稅 萬元。本年已累計(jì)發(fā)生工資費(fèi)用 萬元，平均每月 萬

6、元，按董事會核定工資總額計(jì)算可使用萬元，累計(jì)差核定額 萬元。本月提取職工福利費(fèi) 萬元，月末余額為 萬元，本月店慶 萬元在福利中開支。本月提取工會經(jīng)費(fèi) 萬元，本月支出工會慰問金 萬元，5月生日禮金 萬元，演講比賽資金 萬元，服務(wù)之星評比 萬元，月末余額為 萬元。本月提取職工教育經(jīng)費(fèi) 萬元，本月支出培訓(xùn)費(fèi) 萬元，培訓(xùn)講課費(fèi) 萬元，余額 萬元。5月部門工資費(fèi)用表：部門五月本年累計(jì)客房部餐飲部娛樂部銷售部總經(jīng)辦財(cái)務(wù)部人事部工程部保安部總計(jì)五月客房免費(fèi)房表：免費(fèi)類型房型數(shù)量房費(fèi)備注酒店宴請?zhí)追烤频暄缯執(zhí)追烤频暄缯垬?biāo)單團(tuán)隊(duì)贈房標(biāo)雙團(tuán)隊(duì)贈房標(biāo)雙婚宴贈房豪套五月酒店宴請費(fèi)用報(bào)表：部門姓名餐飲娛樂小計(jì)總辦總辦總

7、辦小計(jì)客房部客房部客房部小計(jì)。合計(jì)三、營業(yè)部門經(jīng)營情況：單位：萬元部門客房餐飲日本料理娛樂部本月營業(yè)收入去年?duì)I業(yè)收入預(yù)算營業(yè)收入與預(yù)算超差本月營業(yè)毛利潤去年?duì)I業(yè)毛利潤預(yù)算營業(yè)毛利潤與預(yù)算超差本月營業(yè)毛利率去年?duì)I業(yè)毛利率預(yù)算營業(yè)毛利率與預(yù)算超差%本年累計(jì)收入去年累計(jì)收入超差額超差%本年累計(jì)毛利去年累計(jì)毛利超差超差率%客房部：本月客房總收入 萬元，與預(yù)算 萬元相比低 萬元，比去年同期 萬元減少 萬元；毛利潤 萬元，與預(yù)算相比低 萬元；毛利率為 %，與預(yù)算相比低 個(gè)百分點(diǎn)，與去年同期相比高 個(gè)百分點(diǎn)。本月內(nèi)部免費(fèi)房計(jì)價(jià) 萬元未作費(fèi)用調(diào)整，影響客房部毛利潤 萬元，實(shí)際毛利潤為 萬元，毛利率為 %。本年

8、累計(jì)毛利泣 萬元，與預(yù)算相比低 萬元，與去年同期 萬元相比高 萬元，漲幅為 %；本年毛利率 %，與預(yù)算相比低 個(gè)百分點(diǎn)，與去年同期 %相比高 個(gè)百分點(diǎn)。剔除內(nèi)部免費(fèi)房計(jì)價(jià) 萬元影響，客房部累計(jì)實(shí)際毛利潤為 萬元，毛利率為 %。五月份客戶分部門營業(yè)情況： 單位：萬元分部營業(yè)情況房務(wù)洗衣商務(wù)車隊(duì)電話物業(yè)酒吧垂釣金卡本月收入去年同期收入預(yù)算收入與預(yù)算超差與預(yù)算超差比本年累計(jì)收入去年累計(jì)收入與去年累計(jì)超差與去年累計(jì)超差比房務(wù)部：本月收入 萬元，與預(yù)算相比低 萬元，與去年同期相比低 萬元。洗衣房：本月收入 萬元，與預(yù)算相比低 萬元，與去年同期相比高 萬元。電話：本月收入 萬元，低于預(yù)算 萬元，與去年同期

9、相比低 萬元。商務(wù)：本月收入 萬元，與預(yù)算相比低 萬元，與去年同期相比低 萬元。車隊(duì)：本月收入 萬元，與預(yù)算相比低 萬元，與去年同期相比低 萬元。物業(yè)管理：本月收入 萬元，與預(yù)算相比低 萬元，與去年同期相比低 萬元，原因是上年同期收回天亞租用的西宛 萬元的房租費(fèi)。酒吧：本月收入 萬元，與預(yù)算相比高 萬元，與去年同期相比高 萬元，因本月收入 萬元，與預(yù)算相比高 萬元，與去年同期相比高 萬元，因本月攤銷圣爵菲斯收回的業(yè)主補(bǔ)貼 萬元。垂釣：本月收入 萬元，與預(yù)算相比低 萬元，與去年同期相比低 萬元?？头坎枯^大的費(fèi)用為稅金 萬元，工資 萬元，清潔用品 萬元（清潔用品主要指洗衣房和PA衛(wèi)生用），服務(wù)用品

10、 萬元（主要是客房部用的拖鞋等一次性服務(wù)用品），鮮花植物裝飾費(fèi) 萬元。話費(fèi) 萬元，制服費(fèi) 萬元（制服主要是經(jīng)理級人員的制服）。五月客房部費(fèi)用明細(xì)：項(xiàng)目本月實(shí)際占部門收入比上月實(shí)際去年同月與去年同期超差稅金其中：營業(yè)稅城建稅教育費(fèi)附加成本工資其中：員工工資經(jīng)理工資制服洗滌費(fèi)清潔用品服務(wù)用品辦公用品玻瓷用品鮮花及果籃郵電及電訊交際應(yīng)酬費(fèi)差旅交通費(fèi)其他低耗攤銷損耗廚房用品布草勞保用品空調(diào)及冷凍維修贈送茶葉五金材料電氣備件物料消耗合計(jì)餐飲部（不含日本料理）：本月餐飲部營業(yè)收入總額 萬元，與預(yù)算 萬元相比較低 萬元，差預(yù)算 %，與去年同期 萬元相比高 萬元，漲幅為 %，毛利潤 萬元，與預(yù)算相比較低 萬元

11、，低于預(yù)算 %，與去年同期相比低 萬元，降幅為 %，毛 %，與目標(biāo)責(zé)任相比低 個(gè)百分點(diǎn)，與去年同期相比低 個(gè)百分點(diǎn)。本月餐飲成本 萬元，剔除了酒店管理售貨員工資計(jì)入成本費(fèi) 萬元，未剔除宴請客人成本費(fèi) 萬元，本月餐飲部實(shí)際成本率為 %，其中：食品成本率 %，酒水成本率 %，香煙成本率 %。本年餐飲部累計(jì)收入 萬元，低于預(yù)算 萬元，與去年同期 萬元相比高 萬元，升幅為 %。本年餐飲部累計(jì)毛利潤 萬元，與預(yù)算相比低 萬元，差預(yù)算 %，本年毛利潤 %，與目標(biāo)責(zé)任相比低 個(gè)百分點(diǎn)。五月餐飲分部門營業(yè)情況：單位：萬元注：本表宴會廳含六一兒童票款收入 萬元。餐飲分部中餐廳王朝食府咖啡廳本月收入去年同期收入預(yù)

12、算收入與預(yù)算超差與預(yù)算超差率本年累計(jì)收去年同期累計(jì)收入與去年累計(jì)超差與去年累計(jì)超差率食品成本率飲品成本率香煙成本率本月中餐廳收入 萬元，與預(yù)算 萬元相比低 萬元，與上年同期 相比低 萬元，食品成本率 %（含咖啡廳、王朝），與上年同期相比高 個(gè)百分點(diǎn)，與上年相比低 個(gè)百分點(diǎn)，飲品成本率 %，與上年同期相比高 個(gè)百分點(diǎn)，與上月相比高 個(gè)百分點(diǎn)，香煙成本率 %，與上年同期相比高 個(gè)百分點(diǎn)，與上月相比高 個(gè)百分點(diǎn)。本月咖啡廳收入 萬元，與預(yù)算相比低 萬元，與上年同期相比高 萬元，飲品成本率 %，與上年同期相比低 個(gè)百分點(diǎn)，與上月相比低 個(gè)百分點(diǎn)，香煙成本率 %，與上年同期相比高 個(gè)百分點(diǎn)，與上月相比高

13、 個(gè)百分點(diǎn)。本月王朝收入 萬元，與預(yù)算相比低 萬元，與上年同期相比高 萬元，飲品成本率 %，與上年同期相比高 個(gè)百分點(diǎn)，與上月相比高 個(gè)百分點(diǎn)，香煙成本率 %，與上年同期相比低 個(gè)百分點(diǎn)，與上月相比高 個(gè)百分點(diǎn)。本月佩殿收入 萬元，與預(yù)算相比高 萬元，與上年同期相比高 萬元，香煙成本率 %，與上年同期相比高 個(gè)百分點(diǎn)，與上月相比高 個(gè)百分點(diǎn)，飲品成本率 %，與上年同期相比高 個(gè)百分點(diǎn)，與上月相比高 個(gè)百分點(diǎn)。餐飲部較大的費(fèi)用為稅金 萬元，成本 萬元，工資 萬元，管事部領(lǐng)用清潔用品 萬元，廚房燃料 萬元（本月領(lǐng)用 萬元，以前用燃料本月由工程部調(diào)至餐飲部 萬元），客人用茶葉 萬元，領(lǐng)用辦公用品 萬

14、元，布草及服務(wù)用品 萬元。本月日本料理營業(yè)收入總額 萬元，與預(yù)算 萬元相比較低 萬元，差預(yù)算 %，與去年同期 萬元相比低 萬元，降幅為 %；毛利潤 萬元，與預(yù)算相比高 萬元，高于預(yù)算 %，與去年同期相比低 萬元，降幅為 %，毛利率 %，與目標(biāo)責(zé)任相比高 個(gè)百分點(diǎn)，與去年同期相比較低 個(gè)百分點(diǎn)。五月餐飲部費(fèi)用明細(xì)：項(xiàng)目本月實(shí)際占部門收入上月實(shí)際去年同期與去年超差稅金營業(yè)稅 城建稅 教育費(fèi)餐飲成本 酒水 飲料 茶水 煙草工資 員工 包廚 經(jīng)理服裝費(fèi)洗滌費(fèi)清潔用品服務(wù)用品文具及印刷玻瓷用品交通費(fèi)郵電及電訊損耗低耗品攤銷廚房用品布草修理費(fèi)物料消耗五金材料勞保用品康體娛樂部：本月康體娛樂收入 萬元，與預(yù)

15、算 萬元相比低 萬元，與去年同期 萬元相比高 萬元；漲幅為 %，毛利潤 萬元，與預(yù)算相比低 %，與預(yù)算低 個(gè)百分點(diǎn)，與去年同期 %相比高 個(gè)百分點(diǎn)。本年康體娛樂部累計(jì)收入 萬元，與預(yù)算 萬元相比低 萬元，差預(yù)算 %，與去年同期 萬元相比高 萬元；累計(jì)毛利潤 萬元，與預(yù)算相比低 萬元，差預(yù)算 %，與去年同期 萬元相比高 萬元，升幅 %，累計(jì)毛利潤 %，與預(yù)算相比低 個(gè)百分點(diǎn)，與去年同期 %相比高 個(gè)百分點(diǎn)。五月康體部門營業(yè)情況：單位：萬元康體分部游泳池等等分部本月收入去年同期預(yù)算收入與預(yù)算超差與預(yù)算超差率本年累計(jì)收入去年累計(jì)收入與去年累計(jì)超差與去年累計(jì)超差率游泳池：本月收入 萬元，與預(yù)算相比高

16、萬元，與去年同期相比高 萬元，主要是本月游泳池收入中含有六一兒童票款收入 萬元。壁球室：本月收入 萬元，與預(yù)算相比低 萬元，與去年同期相比低 萬元。網(wǎng)球室：本月收入 萬元，與預(yù)算相比高 萬元，與去年同期相比高 萬元！美容美發(fā)：本月收入 萬元，與預(yù)算相比低 萬元，與去年同期相比低 萬元。迪廳：本月收入 萬元，與預(yù)算相比低 萬元，與去年同期相比低 萬元。紅酒吧：本月收入 萬元，與預(yù)算相比低 萬元，與去年同期相比高 萬元，主要原因是今年含圣爵菲斯會所收入 萬元。桌球室：本月收入 萬元，與預(yù)算相比低 萬元，與去年同期相比高 萬元。保齡球：本月收入 萬元，與預(yù)算相比低 萬元，與去年同期相比低 萬元。乒乓

17、球：本月收入 萬元，與預(yù)算相比低 萬元，與去年同期相比高 萬元。棋牌：本月收入 萬元，與預(yù)算相比高 萬元，與去年同期相比低 萬元。桑拿：本月收入 萬元，與預(yù)算相比低 萬元，與去年同期相比低 萬元?？刁w娛樂部較大的費(fèi)用為稅金 萬元，成本 萬元，工資 萬元，其中技師工資 萬元。五月康體部費(fèi)用明細(xì)：項(xiàng)目本月實(shí)際百分比上月實(shí)際上年同期與去年超差稅金成本其中:果汁 茶水 酒水 飲料 香煙工資其中:員工 經(jīng)理制服合計(jì)四、管理費(fèi)用：本月管理費(fèi)用總額 萬元（此處不含折舊費(fèi) 萬元，無形資產(chǎn)攤銷 萬元），包括總辦管理費(fèi) 萬元，銷售部費(fèi)用 萬元，工程部費(fèi)用 萬元（含已分配能源費(fèi)）、保安部費(fèi)用 萬元，人力資源部費(fèi)用

18、萬元（含5月份全酒店餐費(fèi) 萬元），財(cái)務(wù)部費(fèi)用 萬元，公關(guān)策劃部費(fèi)用 萬元，及酒店管理公司費(fèi)用 萬元?？偨?jīng)辦：本月費(fèi)用 萬元（未含內(nèi)部招待費(fèi)）,占收入的比例為 %，預(yù)算費(fèi)用 萬元，預(yù)算占收入的比例為 %，低于預(yù)算費(fèi)用 萬元，比例低于預(yù)算 %。較大的費(fèi)用為工資 萬元，車隊(duì)的交通工具維修 萬元，高于預(yù)算 萬元，比例高于預(yù)算 %（注：本月車隊(duì)的維修費(fèi)包括1-4月份4個(gè)月的維修費(fèi)，車隊(duì)耗油 萬元，高于預(yù)算 萬元，比例高于預(yù)算 %，過橋過中費(fèi) 萬元，電話費(fèi) 萬元，參加旅游協(xié)會會費(fèi) 萬元）。本年累計(jì)費(fèi)用 萬元，預(yù)算費(fèi)用 萬元，低于預(yù)算費(fèi)用 萬元。5月總辦費(fèi)用明細(xì)表：（含車隊(duì)費(fèi)用）項(xiàng)目本月實(shí)際占酒店總收入費(fèi)用

19、率%上月實(shí)際去年同期與去年同期超差工資 員工 經(jīng)理文具及印刷墻報(bào)雜志工作服宴請費(fèi)電話費(fèi)檢測費(fèi)鮮花洗滌費(fèi)物耗。合計(jì)財(cái)務(wù)部：財(cái)務(wù)部費(fèi)用總額 萬元，占收入的比例為 %，低于預(yù)算費(fèi)用 萬元。累計(jì)費(fèi)用 萬元，低于預(yù)算 萬元。其中較大的支出為工資費(fèi)用 ，電話費(fèi) 萬元，辦公費(fèi) 萬元，招待費(fèi) 萬元（主要是貸款招待費(fèi) 萬元，保安部送廣電保衛(wèi)處慰問金 萬元，因酒店對外宴請預(yù)算作財(cái)務(wù)部）。5月財(cái)務(wù)部費(fèi)用明細(xì)表：項(xiàng)目本月實(shí)際占酒店總收費(fèi)用率%上月實(shí)際去年同期實(shí)際與去年同月超差工資 員工 經(jīng)理文具及印刷宴請費(fèi)電話費(fèi)差旅費(fèi)低耗品物耗維修費(fèi)勞保用品其他合計(jì)酒店管理公司：費(fèi)用總額 萬元，占收入的比例為 %，高于預(yù)算費(fèi)用 萬元

20、，本月較大的支出為工資費(fèi)用 萬元。本年累計(jì)費(fèi)用總額 萬元，高于預(yù)算費(fèi)用 萬元，較上年費(fèi)用減少 萬元，主要是上年有公司注冊辦證費(fèi) 萬元。5月管理公司費(fèi)用明細(xì)表：項(xiàng)目本月實(shí)際占酒店總收入費(fèi)用率%上月實(shí)際去年同期與去年同月超差工資 員工 經(jīng)理文具及印刷電話費(fèi)差旅費(fèi)物耗其他合計(jì)策劃部：策劃部費(fèi)用總額 萬元，占收入的比例為 %，低于預(yù)算費(fèi)用 萬元，本月較大的支出為辦公費(fèi) 萬元，工資為 萬元。本年累計(jì)費(fèi)用總額 萬元（含春節(jié)期間的對外應(yīng)酬費(fèi) 萬元，上年瀟湘晨報(bào)廣告費(fèi) 萬元抵消費(fèi)款作入今年），高于預(yù)算費(fèi)用 萬元。5月策劃部費(fèi)用明細(xì)表：項(xiàng)目本月實(shí)際占酒店總收入費(fèi)用率%上月實(shí)際去年同期與去年同月超差工資 員工 經(jīng)

21、理文具及印刷墻報(bào)期刊宣傳推廣費(fèi)電話費(fèi)差旅費(fèi)物耗合計(jì)銷售部費(fèi)用：本月完成酒店?duì)I銷任務(wù) 萬元，比目標(biāo)任務(wù) 萬元低 萬元，較上年同期 萬元增加約 萬元。本月銷售費(fèi)用總額為 萬元，占完成營銷任務(wù)的比例為 %，低于預(yù)算費(fèi)用二萬元，比例低于預(yù)算 %。本月較大的支出為工資 萬元，電話費(fèi) 萬元，交通費(fèi) 萬元。5月銷售部費(fèi)用明細(xì)表：項(xiàng)目本月實(shí)際占收入費(fèi)用率%上月實(shí)際去年同期與去年超差工資 員工 經(jīng)理。合計(jì)工程部費(fèi)用：費(fèi)用總額為 萬元，占收入的 %，低于上年同期 萬元。預(yù)算費(fèi)用 萬元，占收入的比例為 %，低于預(yù)算 萬元，比例低于預(yù)算 %，能源總費(fèi)用為 萬元，高于上月 萬元，低于上年同期 萬元。能源費(fèi)用占收入的比重 %，低于上月 萬元，高于上年同期 萬元，電費(fèi) 萬元，高于上月 萬元，高于上年同期 萬元，柴油費(fèi)用 萬元（此處不含員工食堂的耗油），高于上月 萬元（本月柴油單價(jià)為 元/噸，較上年同期上漲 元/噸，本月柴油耗用 噸，低于上年同期 噸）。本年累計(jì)費(fèi)用總額 萬元，累計(jì)預(yù)算費(fèi)