SAPFICO培訓組織結構管理資料_VXI

1、FI/CO 模塊概述模塊概述周華周華2010.8.112010.8.11雷柏ERP SAP項目小組第 2 頁總體介紹總體介紹12 組織結構組織結構3 FI模塊介紹模塊介紹4 CO模塊介紹模塊介紹雷柏ERP SAP項目小組第 3 頁財務（外部）和管理（內部）會計財務（外部）和管理（內部）會計保險公司保險公司稅務專家稅務專家股東股東法律專家法律專家法律專家法律專家銀行家銀行家銀行家銀行家審計員審計員新聞記者新聞記者新聞記者新聞記者財務分財務分析者析者行政行政人員人員高級管理層高級管理層高級管理層高級管理層操作人員操作人員操作人員操作人員管理者管理者管理者管理者管理人員管理人員雷柏ERP SAP項目

2、小組第 4 頁不同的報表要求不同的報表要求財務會計財務會計管理會計管理會計財務報表財務報表財務報表財務報表成本中心成本中心報表報表內部訂單內部訂單 報表報表產(chǎn)品成本產(chǎn)品成本報表報表收益表收益表(P&L)資產(chǎn)負資產(chǎn)負債表債表現(xiàn)金流量現(xiàn)金流量表表內部報表內部報表雷柏ERP SAP項目小組第 5 頁2 組織結構組織結構3 FI模塊介紹模塊介紹4 CO模塊介紹模塊介紹1 總體介紹總體介紹雷柏ERP SAP項目小組第 6 頁FI/CO的組織結構的組織結構 會計科目表會計科目表合并科目表、運營科目表等，進行日常業(yè)務處理的為運營科合并科目表、運營科目表等，進行日常業(yè)務處理的為運營科目表。目表。 公司

3、公司合并層面，用于出具合并報表的組織單元。合并層面，用于出具合并報表的組織單元。 公司代碼必須是一個獨立的經(jīng)濟實體，進行帳務處公司代碼必須是一個獨立的經(jīng)濟實體，進行帳務處 理并理并出具出具會計報表的組織單元。（不一定是法人實體）會計報表的組織單元。（不一定是法人實體） 成本控制范圍運用于成本控制范圍運用于COCO內部成本費用管理，相同成本管理政策的公司受內部成本費用管理，相同成本管理政策的公司受控于同一個成本控制范圍控于同一個成本控制范圍 。 成本中心運用于成本中心運用于COCO內部管理，公司內部成本費用考核中心，一般對應企內部管理，公司內部成本費用考核中心，一般對應企業(yè)部門。業(yè)部門。雷柏ER

4、P SAP項目小組第 7 頁2 組織結構組織結構3 FI模塊介紹模塊介紹4 CO模塊介紹模塊介紹1 總體介紹總體介紹雷柏ERP SAP項目小組第 8 頁FI介紹介紹財務會計模塊集中體現(xiàn)了SAP集成、在線、實時的特點，將企業(yè)用于外部會計的數(shù)據(jù)及時地進行處理，記錄在簿。主要的子模塊有：總帳GL應收帳AR應付帳AP 固定資產(chǎn)AM總帳與子帳的集成，是FI模塊的內部集成。 FI內部集成，是通過“統(tǒng)馭科目”的方式實現(xiàn)的。雷柏ERP SAP項目小組第 9 頁應收款與銷售應收款與銷售物料管理銷售銷售信息系統(tǒng)信息系統(tǒng)銷售支持銷售支持銷售銷售發(fā)貨發(fā)貨開票開票財務會計財務會計發(fā)貨發(fā)貨借項憑證借項憑證免費發(fā)貨免費發(fā)貨

5、銷售銷售訂單訂單合同合同發(fā)貨協(xié)議發(fā)貨協(xié)議合同合同詢價詢價報價報價發(fā)票發(fā)票貸項憑證貸項憑證后續(xù)發(fā)貨后續(xù)發(fā)貨退貨退貨雷柏ERP SAP項目小組第 10 頁應付帳物料管理集成應付帳物料管理集成主數(shù)據(jù)主數(shù)據(jù)銷售銷售內部內部 /外部會計外部會計 物料需求計劃物料需求計劃/內部采購需要（辦公品、固定資產(chǎn)）內部采購需要（辦公品、固定資產(chǎn)）發(fā)票校驗發(fā)票校驗收發(fā)票收發(fā)票?庫存管理庫存管理收貨收貨發(fā)貨發(fā)貨轉移轉移倉庫管理倉庫管理AB自外部獲得采購采購物料批號供應商總帳科目客戶.自內部獲得生產(chǎn)生產(chǎn)FI 與其他模塊的外部集成，是通過主數(shù)據(jù)定義和科目的”自動記賬“屬性實現(xiàn)的。雷柏ERP SAP項目小組第 11 頁常見集

6、成分錄及常見集成分錄及SDSD部分部分 ： 發(fā)貨：發(fā)貨： 借：借： 發(fā)出商品發(fā)出商品/ /主營業(yè)務成本主營業(yè)務成本 （物料主數(shù)據(jù)（物料主數(shù)據(jù)-“-“評估類評估類”） 貸：貸： 庫存商品庫存商品- -貿易商品貿易商品/ /產(chǎn)成品產(chǎn)成品 （物料主數(shù)據(jù)（物料主數(shù)據(jù)-”-”評估類評估類”） 開票開票 借：借： 應收應收 （客戶主數(shù)據(jù)（客戶主數(shù)據(jù)- -統(tǒng)馭科目）統(tǒng)馭科目） 貸：貸： 銷項稅銷項稅 17% 17% （物料（物料/ /客戶主數(shù)據(jù)客戶主數(shù)據(jù)”稅分類稅分類”） 營業(yè)收入營業(yè)收入 （物料（物料/ /客戶主數(shù)據(jù)客戶主數(shù)據(jù)- -賬戶分配組）賬戶分配組） MMMM部分：部分： 入庫入庫 借：原材料借：原

7、材料/ /貿易商品等貿易商品等 ( (物料主數(shù)據(jù)物料主數(shù)據(jù)-“-“評估類評估類”) ) 貸貸: GR/IR : GR/IR 開票：開票： 借：借：GR/IR GR/IR 貸：進項（貸：進項（ MIRO MIRO 收貨直接選稅率）收貨直接選稅率） 應付賬款（供應商主數(shù)據(jù)應付賬款（供應商主數(shù)據(jù)- -統(tǒng)馭科目）統(tǒng)馭科目） COCO部分：部分： 發(fā)料發(fā)料 借：生產(chǎn)成本借：生產(chǎn)成本- -原材料原材料 ( (物料主數(shù)據(jù)物料主數(shù)據(jù)-“-“評估類評估類”及及“自動記賬自動記賬”) ) 貸：貸： 原材料原材料 產(chǎn)品入庫產(chǎn)品入庫 借：產(chǎn)成品借：產(chǎn)成品 ( (物料主數(shù)據(jù)物料主數(shù)據(jù)-“-“評估類評估類”及及“自動記賬

8、自動記賬”) ) 貸：生產(chǎn)成本貸：生產(chǎn)成本- -產(chǎn)成品轉出產(chǎn)成品轉出 ( (物料主數(shù)據(jù)物料主數(shù)據(jù)-“-“評估類評估類”及及“自動記賬自動記賬”) ) WIPWIP結算結算 借：借： WIP WIP 貸：貸： 在制品轉出在制品轉出 （后臺直接配置）（后臺直接配置） 產(chǎn)品差異結算產(chǎn)品差異結算 借借: : 生產(chǎn)成本生產(chǎn)成本- -成本差異成本差異( (物料主數(shù)據(jù)物料主數(shù)據(jù)-“-“評估類評估類”及及“自動記賬自動記賬”) ) 貸：生產(chǎn)成本貸：生產(chǎn)成本- -差異轉出差異轉出 ( (物料主數(shù)據(jù)物料主數(shù)據(jù)-“-“評估類評估類”及及“自動記賬自動記賬”) ) 雷柏ERP SAP項目小組第 12 頁l 會計科目主

9、數(shù)據(jù)維護會計科目主數(shù)據(jù)維護SAP路徑：會計路徑：會計-財務會計財務會計-總分類帳總分類帳-主記錄主記錄-總分類帳科目總分類帳科目-單單個處理個處理-集中地集中地/在科目表中在科目表中/在公司代碼中在公司代碼中T-CODE：FS00/FSP0/FSS0l 財務客戶主數(shù)據(jù)維護SAP路徑：會計-財務會計-客戶-主記錄-創(chuàng)建/更改/顯示T-CODE：FD01/FD02/FD03l 財務專用供應商主數(shù)據(jù)維護財務專用供應商主數(shù)據(jù)維護SAP路徑：會計-財務會計-客戶-主記錄-創(chuàng)建/更改/顯示T-CODE：FK01/FK02/FK03l 資產(chǎn)主數(shù)據(jù)維護資產(chǎn)主數(shù)據(jù)維護SAP路徑：會計-財務會計-固定資產(chǎn) - 資

10、產(chǎn)-創(chuàng)建/更改/顯示 T-CODE：AS01/AS02/AS03雷柏ERP SAP項目小組第 13 頁公司代碼層公司代碼層數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)科目表層（一般層）科目表層（一般層）數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)總賬：會計科目總賬：會計科目所屬賬戶組所屬賬戶組BS or PLBS or PL憑證輸入控制憑證輸入控制科目管理科目管理控制數(shù)據(jù)控制數(shù)據(jù)通過科目代碼通過科目代碼統(tǒng)領科目表層和統(tǒng)領科目表層和公司代碼層公司代碼層的信息的信息科目描述科目描述雷柏ERP SAP項目小組第 14 頁決定科目編號及科目維護屬性雷柏ERP SAP項目小組第 15 頁l科目組：科目組：將科目通過科目組區(qū)分開來，指定給科目組的參數(shù)有：編號范圍以及創(chuàng)建科目時

11、的字段狀態(tài)。l損益科目表：損益科目表：所有指定給了損益科目表的的科目，在年末結賬的時候，所有科目的余額都會結轉到后臺定義好的一個留存收益科目（本年利潤） 。l資產(chǎn)負債表科目：資產(chǎn)負債表科目：和損益科目表不同，年末結賬時，資產(chǎn)負債表科目余額結轉到次年。l短文本，總賬科目長文本：短文本，總賬科目長文本：文本描述。短文本最長為20個英文字符或者漢字。長文本最長為50個英文字符或者漢字。雷柏ERP SAP項目小組第 16 頁FI內部總賬和子帳聯(lián)系的橋梁。雷柏ERP SAP項目小組第 17 頁l科目貨幣：科目貨幣：定義科目的過賬貨幣。如果指定某一種非公司代碼貨幣之外的貨幣，那么該科目就只能由該幣種過賬；

12、如果指定的貨幣就是公司代碼的本位幣貨幣，則該科目可以以任何幣種過賬。l僅限以本位幣記的余額：僅限以本位幣記的余額：勾上此選項，則該科目的余額中只以本位幣CNY來儲存；不勾上此選項，則該科目的余額中可以以多幣種來儲存余額。當然這兩種情況，科目都可以用外幣來記賬，只是在科目余額的存儲上面有區(qū)別。進而控制了那些科目在月末結賬的時候進行外幣重估，未勾上此選項，則科目余額中有外幣余額，需要進行外幣重估。l匯率差額代碼：匯率差額代碼：選擇在做外幣評估的時候所用到的匯率差異代碼。如果定義多個匯率差異代碼，就可以滿足需求：對不同的外幣的匯兌損益記賬到不同的虧率差異科目去。 雷柏ERP SAP項目小組第 18

13、頁l 稅務類型，允許含稅務類型，允許含/不含稅過賬不含稅過賬：幾種參數(shù)組合情況： 稅務類型為空，允許含稅務類型為空，允許含/不含稅過賬為空。不含稅過賬為空。在對該科目過賬時，不用輸入稅代碼，稅碼字段也不會顯示出來。 稅務類型為空，允許含稅務類型為空，允許含/不含稅過賬不為空。不含稅過賬不為空。和第1種情況一樣。 稅務類型不為空，允許含稅務類型不為空，允許含/不含稅過賬為空。不含稅過賬為空。這種情況下，該科目過賬時稅碼為必輸選項。而且稅碼的類型必需 是在FS00里面維護的稅碼類型（進項或者銷項）。 稅務類型不為空，允許含稅務類型不為空，允許含/不含稅過賬不為空。不含稅過賬不為空。這種情況下，稅碼

14、的輸入只是為警告信息。就是該科目過賬時，稅碼可輸入也可以不輸入，如果輸入的情況下，那么稅碼的類型必需為FS00里面維護的稅碼類型（進項或者銷項）。l 統(tǒng)馭科目的科目類型：統(tǒng)馭科目的科目類型：資產(chǎn)，供應商，客戶三種科目為系統(tǒng)的統(tǒng)馭科目類型，對于這類科目設置為統(tǒng)馭科目后，這類科目就具有了統(tǒng)馭科目的特性：不能直接記賬，明細賬和總賬實時過賬等。雷柏ERP SAP項目小組第 19 頁l未清項目管理：未清項目管理：這類科目的設置后，科目的余額分為已清算和未清兩種；科目的余額等于未清項的余額。通常這些科目需要設置未清項管理：結算類型的科目，如銀行結算科目，GR/IR結算科目等。而統(tǒng)馭科目默認為是做未清項管理

15、的，所以統(tǒng)馭科目不用勾上，勾上反而保存出錯。l顯示行項目：顯示行項目：控制科目的余額按憑證行項目分明細顯示?；旧纤械目颇慷夹枰O置為勾上。l排序碼：排序碼：設置該科目在記賬時行項目的分配字段的內容。系統(tǒng)在科目余額顯示的行項目列表中，自動按排序碼中設置的字段進行排序顯示。雷柏ERP SAP項目小組第 20 頁控制憑證輸入時的界面顯示和字段輸入FI與其他模塊進行數(shù)據(jù)集成的橋梁。雷柏ERP SAP項目小組第 21 頁l字段狀態(tài)組：字段狀態(tài)組：控制該科目在創(chuàng)建憑證的時候的輸入界面狀態(tài)。如現(xiàn)金類科目必須輸入原因代碼等。l只能自動記賬：只能自動記賬：如存貨,生產(chǎn)成本-材料等科目，是需要設定只能系統(tǒng)自動

16、記賬的。防止用戶手工做賬，造成總賬和成本明細賬不能對應上。l自動記賬補充處理：自動記賬補充處理：在某些科目只能自動記賬的基礎上，但是有些字段又必須是手動指定的，這個時候就需要用到自動記賬補充處理字段。一個很好的運用是：如支付給銀行的手續(xù)費，銀行手續(xù)費是附在銀行科目后，需要自動記賬的，但是當發(fā)生銀行手續(xù)費的時候，需要制定一個成本中心，所以這個時候就需要對銀行手續(xù)費這個科目進行自動記賬的補充處理，即是在自動記賬的基礎上，手工分配指定一個成本中心。雷柏ERP SAP項目小組第 22 頁l 會計科目主數(shù)據(jù)維護會計科目主數(shù)據(jù)維護SAP路徑：會計-財務會計-總分類帳-主記錄-總分類帳科 目-單個處理-集中

17、地/在科目表中/在公司代碼中T-CODE：FS00/FSP0/FSS0l 財務客戶主數(shù)據(jù)維護財務客戶主數(shù)據(jù)維護SAP路徑：會計路徑：會計-財務會計財務會計-客戶客戶-主記錄主記錄-創(chuàng)建創(chuàng)建/更改更改/顯示顯示T-CODE：FD01/FD02/FD03l 財務專用供應商主數(shù)據(jù)維護財務專用供應商主數(shù)據(jù)維護SAP路徑：會計-財務會計-客戶-主記錄-創(chuàng)建/更改/顯示T-CODE：FK01/FK02/FK03l 資產(chǎn)主數(shù)據(jù)維護資產(chǎn)主數(shù)據(jù)維護SAP路徑：會計-財務會計-固定資產(chǎn) - 資產(chǎn)-創(chuàng)建/更改/顯示T-CODE：AS01/AS02/AS03雷柏ERP SAP項目小組第 23 頁客戶主數(shù)據(jù)客戶主數(shù)據(jù)一

18、般數(shù)據(jù)一般數(shù)據(jù) ( (集團層集團層) )賬戶組賬戶組名稱名稱地址地址電話及傳真號電話及傳真號地址地址 & & 通訊方式通訊方式帳戶控制帳戶控制是否同時是供應商是否同時是供應商稅務標識信息稅務標識信息公司代碼數(shù)據(jù)公司代碼數(shù)據(jù)帳戶管理帳戶管理統(tǒng)馭科目統(tǒng)馭科目排序碼排序碼付款數(shù)據(jù)付款數(shù)據(jù)付款條件付款條件容差組容差組銷售區(qū)域數(shù)據(jù)銷售區(qū)域數(shù)據(jù)銷售銷售銷售地區(qū)銷售地區(qū)價格組價格組開票開票賬戶分配組賬戶分配組付款條款付款條款雷柏ERP SAP項目小組第 24 頁供應商：供應商：客戶主數(shù)據(jù)的里面維護供應商字段。這種情況用于當一個外部公司既是我的客戶，同時也是我的供應商的時候，需要維護此字段。此

19、時，該客戶和相關聯(lián)的供應商的應收應付可以在清帳的時候對沖。雷柏ERP SAP項目小組第 25 頁統(tǒng)馭科目：統(tǒng)馭科目：在客戶主數(shù)據(jù)里面指定統(tǒng)馭科目；則客戶的明細記賬會及時地更新總賬賬戶余額；客戶最常發(fā)生業(yè)務的記賬直接記入該統(tǒng)馭科目，其他業(yè)務發(fā)生時可以根據(jù)不同的特別總賬標識特別總賬標識記入其他的總賬統(tǒng)馭科目?！疤貏e總賬標識特別總賬標識”-為了實現(xiàn)對一個客戶同時進行應收賬款、預收賬款、應收票據(jù)等核算，將應收賬款作為該客戶的基本統(tǒng)馭科目，其他統(tǒng)馭科目通過不同的特別總賬標志區(qū)分出來。 常用的“A”-預收賬款；“W”-應收票據(jù)。雷柏ERP SAP項目小組第 26 頁付款條件：付款條件：用于確定客戶的應收賬

20、款期限開始計算的條件；如：立即應付，30天應收，14天給予2%的現(xiàn)金折扣等。具有供應商的清算：具有供應商的清算：本字段和客戶主數(shù)據(jù)里面的供應商字段配套使用，當在客戶主數(shù)據(jù)里面設置了關聯(lián)供應商后，再設置此字段，才能應收應付對沖清帳。雷柏ERP SAP項目小組第 27 頁l 會計科目主數(shù)據(jù)維護會計科目主數(shù)據(jù)維護SAP路徑：會計-財務會計-總分類帳-主記錄-總分類帳科目- 單個處理-集中地/在科目表中/在公司代碼中T-CODE：FS00/FSP0/FSS0l 財務客戶主數(shù)據(jù)維護財務客戶主數(shù)據(jù)維護SAP路徑：會計-財務會計-客戶-主記錄-創(chuàng)建/更改/顯示T-CODE：FD01/FD02/FD03l 財

21、務專用供應商主數(shù)據(jù)維護財務專用供應商主數(shù)據(jù)維護SAP路徑：會計路徑：會計-財務會計財務會計-客戶客戶-主記錄主記錄-創(chuàng)建創(chuàng)建/更改更改/顯示顯示T-CODE：FK01/FK02/FK03l 資產(chǎn)主數(shù)據(jù)維護資產(chǎn)主數(shù)據(jù)維護SAP路徑：會計-財務會計-固定資產(chǎn) - 資產(chǎn)-創(chuàng)建/更改/顯示T-CODE：AS01/AS02/AS03雷柏ERP SAP項目小組第 28 頁供應商主數(shù)據(jù)：一般數(shù)據(jù)供應商主數(shù)據(jù)：一般數(shù)據(jù)帳戶控制帳戶控制一般數(shù)據(jù)一般數(shù)據(jù) ( (集團層集團層) )賬戶組賬戶組名稱名稱地址地址電話和傳真號碼電話和傳真號碼是否同時為客戶是否同時為客戶組織組織地址及通訊方式地址及通訊方式公司數(shù)據(jù)公司數(shù)據(jù)

22、統(tǒng)馭客戶統(tǒng)馭客戶排序碼排序碼付款條件付款條件容差組容差組帳戶管理帳戶管理付款信息付款信息采購數(shù)據(jù)采購數(shù)據(jù)訂單貨幣訂單貨幣付款條件付款條件最小訂單金額最小訂單金額采購人員及聯(lián)系電話采購人員及聯(lián)系電話基于收貨的發(fā)票校驗發(fā)票校驗基于收貨的發(fā)票校驗發(fā)票校驗條件條件控制信息控制信息采購數(shù)據(jù)采購數(shù)據(jù)雷柏ERP SAP項目小組第 29 頁客戶：客戶：供應商主數(shù)據(jù)的里面維護客戶字段。這種情況用于當一個外部公司既是我的供應商，同時也是我的客戶的時候，需要維護此字段。此時，該供應商和相關聯(lián)的客戶的應付應收可以在清帳的時候對沖。雷柏ERP SAP項目小組第 30 頁統(tǒng)馭科目：統(tǒng)馭科目：在供應商主數(shù)據(jù)里面指定統(tǒng)馭科目

23、；則供應商的明細記賬會及時地更新總賬賬戶余額；供應商最常發(fā)生業(yè)務的記賬直接記入該統(tǒng)馭科目，其他業(yè)務發(fā)生時可以根據(jù)不同的特別總賬標特別總賬標識識記入其他的總賬統(tǒng)馭科目。“特別總賬標識特別總賬標識”-為了實現(xiàn)對一個供應商同時進行應付賬款、預付賬款、應付票據(jù)等核算，將應付賬款作為該供應商的基本統(tǒng)馭科目，其他統(tǒng)馭科目通過不同的特別總賬標志區(qū)分出來。 常用的“A”-預收賬款；“W”-應收票據(jù)。雷柏ERP SAP項目小組第 31 頁付款條件：付款條件：用于確定供應商的應付賬款期限開始計算的條件；如：立即應付，30天應收，14天給予2%的現(xiàn)金折扣等。結算客戶：結算客戶：本字段和供應商主數(shù)據(jù)里面的客戶字段配套

24、使用，當在供應商主數(shù)據(jù)里面設置了關聯(lián)客戶后，再設置此字段，才能應付應收對沖清帳。雷柏ERP SAP項目小組第 32 頁l 會計科目主數(shù)據(jù)維護會計科目主數(shù)據(jù)維護SAP路徑：會計-財務會計-總分類帳-主記錄-總分類帳科 目-單個處理-集中地/在科目表中/在公司代碼中T-CODE：FS00/FSP0/FSS0l 財務客戶主數(shù)據(jù)維護財務客戶主數(shù)據(jù)維護SAP路徑：會計-財務會計-客戶-主記錄-創(chuàng)建/更改/顯示T-CODE：FD01/FD02/FD03l 財務專用供應商主數(shù)據(jù)維護財務專用供應商主數(shù)據(jù)維護SAP路徑：會計-財務會計-客戶-主記錄-創(chuàng)建/更改/顯示T-CODE：FK01/FK02/FK03l

25、資產(chǎn)主數(shù)據(jù)維護資產(chǎn)主數(shù)據(jù)維護SAP路徑：會計路徑：會計-財務會計財務會計-固定資產(chǎn)固定資產(chǎn) - 資產(chǎn)資產(chǎn)-創(chuàng)建創(chuàng)建/更改更改/顯示顯示T-CODE：AS01/AS02/AS03雷柏ERP SAP項目小組第 33 頁決定資產(chǎn)購置，折舊，減值，報廢等業(yè)務的自動記賬科目雷柏ERP SAP項目小組第 34 頁雷柏ERP SAP項目小組第 35 頁詢價 / 報價信用檢查信用檢查信用檢查庫存庫存 成本成本X XX XFI FIX X應收應收 銷售收入銷售收入發(fā)票開出X XFI FI 應收應收 現(xiàn)金現(xiàn)金X XX X標準銷售循環(huán)標準銷售循環(huán)雷柏ERP SAP項目小組第 36 頁銷售業(yè)務憑證流銷售業(yè)務憑證流直接

26、追蹤記賬憑證雷柏ERP SAP項目小組第 37 頁客戶余額明細客戶余額明細紅燈表示尚未結算的應收款，綠燈表示已經(jīng)收款結算雷柏ERP SAP項目小組第 38 頁銷售退貨的標準處理銷售退貨的標準處理1、銷售退貨、銷售退貨原銷售訂單原銷售訂單公司庫存公司庫存客戶客戶退貨退貨退貨訂單退貨訂單參照已有參照已有訂單創(chuàng)建訂單創(chuàng)建退貨開票退貨開票DR:庫存商品庫存商品 CR:發(fā)出商品發(fā)出商品DR: 主營業(yè)務收入主營業(yè)務收入 應交稅金應交稅金-增值稅增值稅 CR:應收賬款應收賬款雷柏ERP SAP項目小組第 39 頁憑證流（銷售憑證流（銷售+退貨）退貨）雷柏ERP SAP項目小組第 40 頁采購請求采購請求采購

27、訂單采購訂單（MMMM）應付應付X現(xiàn)金現(xiàn)金 X供應商支付供應商支付 (FI)(FI)應付應付GR/IRGR/IRXX發(fā)票校驗發(fā)票校驗 (MM)(MM) FI FI 采購申請采購申請采購詢價采購詢價采購報價采購報價（MMMM）標準采購循環(huán)標準采購循環(huán) 收貨收貨(MM)(MM)庫存庫存 XGR/IRGR/IR X FI FI 資產(chǎn)資產(chǎn) XGR/IRGR/IR XAA/FI AA/FI 費用費用 XGR/IRGR/IR X FI FI 雷柏ERP SAP項目小組第 41 頁標準采購循環(huán)中涉及的業(yè)務操作標準采購循環(huán)中涉及的業(yè)務操作 1、采購入庫增加庫存（、采購入庫增加庫存（MIGO 101）；）； 2

28、、發(fā)票校驗預制、發(fā)票校驗預制 （MIR7）；）； 3、發(fā)票校驗過賬、發(fā)票校驗過賬 （MIRO）收貨憑證查詢及追溯收貨憑證查詢及追溯雷柏ERP SAP項目小組第 42 頁42供應商余額明細供應商余額明細紅燈表示尚未結算的應付款，綠燈表示已經(jīng)付款結算雷柏ERP SAP項目小組第 43 頁總賬：憑證輸入總賬：憑證輸入憑證抬頭憑證抬頭憑證日期憑證日期憑證類型憑證類型 公司代碼公司代碼記賬日期記賬日期貨幣貨幣/ /匯率匯率憑證號碼憑證號碼行項目行項目2 2記賬碼記賬碼賬戶賬戶 金額金額行項目行項目1 1記賬碼記賬碼賬戶賬戶 金額金額雷柏ERP SAP項目小組第 44 頁記賬碼記賬碼/憑證種類憑證種類/賬

29、戶賬戶雷柏ERP SAP項目小組第 45 頁記賬碼記賬碼/憑證種類憑證種類/賬戶賬戶憑證種類: 確定憑證編號范圍和可記賬的業(yè)務種類。記賬碼和憑證種類： 決定一個行項目是否應計入某個具體的賬戶。賬戶: 決定更新的總賬科目和記賬的屏幕格式。雷柏ERP SAP項目小組第 46 頁字段狀態(tài)字段狀態(tài)+ 決定憑證中哪些數(shù)據(jù)必須輸入決定憑證中哪些數(shù)據(jù)必須輸入+ 字段狀態(tài)字段狀態(tài): 要求：該字段要求必須輸入要求：該字段要求必須輸入 可選：可以選擇輸入可選：可以選擇輸入 顯示：該字段不能編輯顯示：該字段不能編輯 隱藏：該字段不在屏幕上顯示出來隱藏：該字段不在屏幕上顯示出來雷柏ERP SAP項目小組第 47 頁憑

30、證記賬憑證記賬確認本屏輸入進入下一屏確認本屏輸入進入下一屏顯示輸入憑證的信息顯示輸入憑證的信息記賬錄入的信息并計入賬記賬錄入的信息并計入賬冊，這將使賬戶余額按照輸入的信息更改冊，這將使賬戶余額按照輸入的信息更改系統(tǒng)將自動檢查借方和貸方行項目的余額，只有借貸平系統(tǒng)將自動檢查借方和貸方行項目的余額，只有借貸平衡的憑證才被接受。衡的憑證才被接受。雷柏ERP SAP項目小組第 48 頁錄入過程中的賬戶分配錄入過程中的賬戶分配+ 是財務模塊和其他模塊的聯(lián)系+ 錄入的數(shù)據(jù)能夠同時計入其他模塊雷柏ERP SAP項目小組第 49 頁更改更改/沖銷憑證沖銷憑證+ 一旦憑證保存，就只有不重要的信息數(shù)據(jù)如抬頭文本一

31、旦憑證保存，就只有不重要的信息數(shù)據(jù)如抬頭文本 、行項目文本可改了。、行項目文本可改了。+ 如果要更改記賬碼，賬戶或金額，可以沖銷這個憑證如果要更改記賬碼，賬戶或金額，可以沖銷這個憑證并作新憑證。并作新憑證。+ 沖銷會產(chǎn)生一張新的憑證，依據(jù)沖銷的方式，會產(chǎn)生沖銷會產(chǎn)生一張新的憑證，依據(jù)沖銷的方式，會產(chǎn)生 不同的憑證。（借貸相反，紅字沖銷）不同的憑證。（借貸相反，紅字沖銷）雷柏ERP SAP項目小組第 50 頁總賬：憑證沖銷總賬：憑證沖銷憑證憑證100001100001憑證憑證11000121100012沖銷沖銷PKPK賬戶賬戶金額金額40 40101101 150.00 150.00 USDUS

32、D50 50450450 150.00 USD 150.00 USD（被憑證（被憑證110002110002沖銷）沖銷）PKPK賬戶賬戶金額金額40 40450450 150.00 150.00 USDUSD50 50101101 150.00 USD 150.00 USD雷柏ERP SAP項目小組第 51 頁總賬：預制憑證總賬：預制憑證我不想現(xiàn)在我不想現(xiàn)在就記賬就記賬.這是一種處理不完整憑證的方法。這是一種處理不完整憑證的方法。+ 預制憑證不會在系統(tǒng)中更新數(shù)據(jù)。預制憑證不會在系統(tǒng)中更新數(shù)據(jù)。 + 系統(tǒng)分配單獨的憑證號碼給預制憑證。系統(tǒng)分配單獨的憑證號碼給預制憑證。+ 預制憑證中，過賬日期，憑

33、證類型，幣別等抬預制憑證中，過賬日期，憑證類型，幣別等抬頭信息不能更改，科目，金額等重要行項目信息可以更頭信息不能更改，科目，金額等重要行項目信息可以更改。改。雷柏ERP SAP項目小組第 52 頁總賬：預制憑證總賬：預制憑證預制憑證預制憑證 100001 100001完成預制憑證完成預制憑證所有項目所有項目 100001100001過賬過賬會計憑證會計憑證 100001100001雷柏ERP SAP項目小組第 53 頁總賬：憑證處理總賬：憑證處理修改、顯示預制憑證預制憑證過賬憑證過賬憑證反沖憑證反沖憑證1. 創(chuàng)建 紅沖檢查、過賬2.創(chuàng)建 +過賬修改修改 、顯示、顯示雷柏ERP SAP項目小組

34、第 54 頁2 組織結構組織結構3 FI模塊介紹模塊介紹4 CO模塊介紹模塊介紹1 總體介紹總體介紹雷柏ERP SAP項目小組第 55 頁CO介紹介紹R/3Client / ServerABAP/4FIAMCOPSOCISHRPMQMPPMM FI - AMAsset ManagementSDCO - CCA成本中心成本中心CO - IO內部訂單內部訂單CO - PC產(chǎn)品成本控制產(chǎn)品成本控制CO - PCA利潤中心利潤中心雷柏ERP SAP項目小組第 56 頁CO可以怎樣幫助您？可以怎樣幫助您？?公司各個部門的公司各個部門的費用是多少？否費用是多少？否超過預算？超過預算？?某項活動的費某項活動

35、的費用是多少？是用是多少？是否超過預算？否超過預算？?產(chǎn)品標準成本是產(chǎn)品標準成本是多少？實際成本多少？實際成本是多少？產(chǎn)品成是多少？產(chǎn)品成本控制效果如何本控制效果如何？雷柏ERP SAP項目小組第 57 頁CO的組織結構的組織結構客戶客戶/集團集團會計科目表會計科目表控制范圍控制范圍公司代碼公司代碼會計科目表會計科目表控制范圍控制范圍公司代碼公司代碼公司代碼公司代碼成本中心成本中心成本中心成本中心雷柏ERP SAP項目小組第 58 頁1000歐洲歐洲2000中國中國3000煤業(yè)公司煤業(yè)公司4000化工公司化工公司n控制范圍是管理會計的組織結構，側重于對費用和利潤進行分析；控制范圍是管理會計的組

36、織結構，側重于對費用和利潤進行分析；n在公司代碼和控制范圍之間存在著一定的對應關系。一般地，在公司代碼和控制范圍在公司代碼和控制范圍之間存在著一定的對應關系。一般地，在公司代碼和控制范圍之間可以是一對一的關系，一個控制范圍在考慮跨公司成本分配時也可以包括幾個公之間可以是一對一的關系，一個控制范圍在考慮跨公司成本分配時也可以包括幾個公司代碼。司代碼。1000德國公司德國公司控制范圍公司代碼雷柏ERP SAP項目小組第 59 頁成本中心會計概述成本中心會計概述COCO成本中心會計的主要目的是成本中心會計的主要目的是：n對發(fā)生在某組織對發(fā)生在某組織單位單位內的費用內的費用（成本要素）（成本要素）進行

37、識別和歸集；進行識別和歸集；n對未來費用進行計劃，以此作為基礎，通過計劃費用與實際費用之間對未來費用進行計劃，以此作為基礎，通過計劃費用與實際費用之間的比較，來對成本中心的業(yè)績進行考核。的比較，來對成本中心的業(yè)績進行考核。雷柏ERP SAP項目小組第 60 頁成本中心報表成本中心報表雷柏ERP SAP項目小組第 61 頁成本中心會計中的主數(shù)據(jù)成本中心會計中的主數(shù)據(jù)統(tǒng)計關鍵指標統(tǒng)計關鍵指標作業(yè)類型作業(yè)類型成本要素成本要素對各種費用進行分類，類似于對各種費用進行分類，類似于FI中的科目中的科目成本中心成本中心公司內部的對費用負責的組織級別公司內部的對費用負責的組織級別成本中心的生產(chǎn)性產(chǎn)出成本中心的

38、生產(chǎn)性產(chǎn)出（例如人工作業(yè)、機器作業(yè)等），例如人工作業(yè)、機器作業(yè)等），根據(jù)成本核算的標準，對在生產(chǎn)類成本中心產(chǎn)生的作業(yè)進根據(jù)成本核算的標準，對在生產(chǎn)類成本中心產(chǎn)生的作業(yè)進行分類。這些作業(yè)的價格都是以生產(chǎn)類成本中心的內部作行分類。這些作業(yè)的價格都是以生產(chǎn)類成本中心的內部作業(yè)量為基礎，按作業(yè)價值來確定的。業(yè)量為基礎，按作業(yè)價值來確定的。數(shù)字性度量標準（如員工人數(shù)、面積數(shù)等）數(shù)字性度量標準（如員工人數(shù)、面積數(shù)等）成本中心成本中心$雷柏ERP SAP項目小組第 62 頁成本要素（控制什么）成本要素（控制什么）成本中心（在哪里控制）成本中心（在哪里控制）作業(yè)類型（產(chǎn)品成本吸收的橋梁）作業(yè)類型（產(chǎn)品成本吸收

39、的橋梁）業(yè)務運作業(yè)務運作運作結果運作結果主數(shù)據(jù)的作用主數(shù)據(jù)的作用雷柏ERP SAP項目小組第 63 頁公司公司主數(shù)據(jù)主數(shù)據(jù)成本中心組成本中心組降成本中心進行分類，方便管理和查詢。降成本中心進行分類，方便管理和查詢。雷柏ERP SAP項目小組第 64 頁成本中心標準層次成本中心標準層次S01000S01000ABC 公司公司管理部門管理部門1110總經(jīng)理辦公室總經(jīng)理辦公室S02100倉庫倉庫S02200能源部門能源部門S02300廠房廠房2110收料質檢倉收料質檢倉2210電力電力2310總部總部2120收料倉收料倉2220供水供水2320試車跑道試車跑道2130發(fā)料倉發(fā)料倉2230供氣供氣23

40、30裝裝配配車車間間S03000S02400交通工具管理交通工具管理S02000后勤部門后勤部門1120人事部人事部2410運輸中心運輸中心雷柏ERP SAP項目小組第 65 頁成本中心主數(shù)據(jù)：成本中心主數(shù)據(jù)：決定該成本中心在標準層次中，屬于哪個成本中心組決定發(fā)生于該成本中心的費用，在損益表中屬于哪項費用類別。雷柏ERP SAP項目小組第 66 頁初級成本要素與次級成本要素初級成本要素與次級成本要素初級成本要素初級成本要素 首先必須是FI中的費用科目 是FI與CO直接聯(lián)系的橋梁次級成本要素次級成本要素 體現(xiàn)CO內的費用流動 主要用于產(chǎn)品成本核算 與FI的費用科目沒有聯(lián)系 原始成本費用的分攤及內

41、部作業(yè)交 換等所運用的成本要素。雷柏ERP SAP項目小組第 67 頁公司公司主數(shù)據(jù)主數(shù)據(jù)成本要素成本要素雷柏ERP SAP項目小組第 68 頁成本成本初級成本初級成本初級成本要素類型初級成本要素類型初級成本要素初級成本要素FI 總帳科目總帳科目科目表科目表科目表科目表次級成本要素類型次級成本要素類型次級成本要素次級成本要素次級成本次級成本由由SAP預設預設CO 主數(shù)據(jù)層主數(shù)據(jù)層FI 主數(shù)據(jù)層主數(shù)據(jù)層管理層管理層雷柏ERP SAP項目小組第 69 頁v 初級成本要素初級成本要素 01 01 一般初級成本要素，主要用于財務會計的計費用一般初級成本要素，主要用于財務會計的計費用; ; 11 11

42、收入類成本要素。當收入要過賬到成本對象時，需要設定為此類成收入類成本要素。當收入要過賬到成本對象時，需要設定為此類成 本要素；本要素； 22 22 結算外部成本要素，用于結算結算外部成本要素，用于結算COCO模塊以外的對象，如會計科目。模塊以外的對象，如會計科目。 v 次級成本要素次級成本要素 21 21 內部結算成本要素，用于結算內部結算成本要素，用于結算COCO模塊中的對象，如內部定單模塊中的對象，如內部定單 31 31 結果分析的成本要素，用于保存結果分析的成本要素，用于保存WIPWIP計算中的數(shù)據(jù)和相關訂單的結果計算中的數(shù)據(jù)和相關訂單的結果 41 41 一般費用的成本要素，用于計算間接

43、成本一般費用的成本要素，用于計算間接成本 42 42 分攤分攤 43 43 直接內部作業(yè)分配成本要素，用于內部分配作業(yè)時計收成本費用直接內部作業(yè)分配成本要素，用于內部分配作業(yè)時計收成本費用雷柏ERP SAP項目小組第 70 頁內部訂單概述內部訂單概述n在在SAPSAP中，內部訂單是用來對某公司內某作業(yè)或任務的成本進行計劃、中，內部訂單是用來對某公司內某作業(yè)或任務的成本進行計劃、歸集、監(jiān)控和分攤的工具歸集、監(jiān)控和分攤的工具，這里的這里的“訂單訂單”不同于生產(chǎn)訂單、銷售訂不同于生產(chǎn)訂單、銷售訂單或采購訂單中的單或采購訂單中的“訂單訂單” ” 概念；概念；n用戶可以根據(jù)業(yè)務需要，對內部訂單賦予不同的

44、意義，用它來追蹤某用戶可以根據(jù)業(yè)務需要，對內部訂單賦予不同的意義，用它來追蹤某個有起始時間的事件（如展銷會，新產(chǎn)品的研發(fā)）；個有起始時間的事件（如展銷會，新產(chǎn)品的研發(fā)）；n內部訂單也可以用于對某持續(xù)的事件或服務，如設備維護和修理，進內部訂單也可以用于對某持續(xù)的事件或服務，如設備維護和修理，進行費用控制。行費用控制。COCO雷柏ERP SAP項目小組第 71 頁內部訂單報表內部訂單報表雷柏ERP SAP項目小組第 72 頁內部訂單的功能內部訂單的功能內部訂單可以實現(xiàn)對項目成本費的流程管理。內部訂單可以實現(xiàn)對項目成本費的流程管理。雷柏ERP SAP項目小組第 73 頁內部訂單的功能內部訂單的功能-

45、結算結算雷柏ERP SAP項目小組第 74 頁內部訂單的主要類別內部訂單的主要類別1 1、非統(tǒng)計型內部訂單小型的項目管理工具；、非統(tǒng)計型內部訂單小型的項目管理工具；2 2、活動內部訂單控制跨部門活動（市場活動、培訓活動）發(fā)生的費用；、活動內部訂單控制跨部門活動（市場活動、培訓活動）發(fā)生的費用；3 3、投資訂單訂單與在建工程項目綁定，歸集在建工程資本化前發(fā)生的成本費、投資訂單訂單與在建工程項目綁定，歸集在建工程資本化前發(fā)生的成本費 用，待可以資本化時結算為在建工程。用，待可以資本化時結算為在建工程。COCO雷柏ERP SAP項目小組第 75 頁產(chǎn)品成本控制（產(chǎn)品成本控制（CO-PC）SAP的產(chǎn)品

46、成本模塊的主要功能：的產(chǎn)品成本模塊的主要功能： 計劃和控制產(chǎn)品的成本（包括半成品）n產(chǎn)品成本計劃產(chǎn)品成本計劃(標準成本）：標準成本）：以生產(chǎn)計劃中的 BOM 和 工藝路線等主數(shù)據(jù)為基礎進行成本核算，計算出自制產(chǎn)品的標準成本，作為單位產(chǎn)品在有效會計期間內出入庫的成本，影響庫存價值。n成本對象控制成本對象控制(實際成本）：實際成本）：對每個制造訂單進行監(jiān)控，計算標準成本、根據(jù)生產(chǎn)過程中的實際投料、報工、費用分配核算實際成本、對比分析標準和實際成本的差異 ，從而進行成本控制。COCO雷柏ERP SAP項目小組第 76 頁物料物料/作業(yè)類型價格作業(yè)類型價格/ 間接費用間接費用BOM工序工序價值估算價值

47、估算成本構成行項目成本構成行項目MScrew100 pc$100MShaft 10 pc$500ESet-up 1 h$ 80EProduction 5 h$320GOverhead$100成本要素構成成本要素構成400 000 Material$600600 000 production $400660 000 overhead$100成本構成成本構成物料物料作業(yè)作業(yè)外部外部 間接費用間接費用勞務勞務$600$400$100產(chǎn)品成本計算的對象產(chǎn)品成本計算的對象M: 物料成本物料成本E：作業(yè)成本：作業(yè)成本G：間接費用：間接費用雷柏ERP SAP項目小組第 77 頁原材料原材料移動平均價移動平均價: $3.00半成品半成品Raw Mat 2: 4.00 Raw Mat 3: