會(huì)計(jì)科目及初始數(shù)據(jù)

1、一、會(huì)計(jì)科目會(huì)計(jì)科目表一科目代碼科目名稱余額方向說明100201人民幣借不核算外幣100202美元借單一外幣核算期末調(diào)匯會(huì)計(jì)科目表二科目代碼科目名稱余額方向說明110101股票投資借110102債券投資借110103其它投資借112101商業(yè)承兌匯票借11210101北方化工廠借11210102順興廠借112102銀行承兌匯票借11210201北方化工廠借11210202順興廠借1122（修改）應(yīng)收賬款借往來(lái)單位往來(lái)業(yè)務(wù)核算1221（修改）其他應(yīng)收款借往來(lái)個(gè)人往來(lái)業(yè)務(wù)核算112301北方化工廠借112302長(zhǎng)城實(shí)業(yè)公司借140201硅油借14020101買價(jià)借14020102運(yùn)輸費(fèi)借14020

2、103稅金借14020104挑選整理費(fèi)借140202甘油借14020201買價(jià)借14020202運(yùn)輸費(fèi)借14020203稅金借14020204挑選整理費(fèi)借140203聚醚借14020301買價(jià)借14020302運(yùn)輸費(fèi)借14020303稅金借14020304挑選整理費(fèi)借140204重油借14020401買價(jià)借14020402運(yùn)輸費(fèi)借14020403稅金借14020404挑選整理費(fèi)借140205碳黑借14020501買價(jià)借14020502運(yùn)輸費(fèi)借14020503稅金借14020504挑選整理費(fèi)借140206冷拉鋼借14020601買價(jià)借14020602運(yùn)輸費(fèi)借14020603稅金借14020604

3、挑選整理費(fèi)借140301硅油借數(shù)量：千克140302甘油借數(shù)量：千克140303聚醚借數(shù)量：千克140304重油借數(shù)量：千克140305碳黑借數(shù)量：千克140306冷拉鋼借數(shù)量：千克141101低值易耗品借14110101辦公設(shè)備借14110102辦公用品借14110103工具借141102包裝物借140501聚脂泡沫借數(shù)量：千克140502方向盤借數(shù)量：個(gè)150101成本借150102利息調(diào)整借150103應(yīng)計(jì)利息借151101股票投資借151102債券投資借151103其它投資借160101運(yùn)輸設(shè)備借160102房屋及建筑物借160103機(jī)器設(shè)備借160104電子設(shè)備借180101報(bào)刊費(fèi)借

4、180102修理費(fèi)借180103裝修費(fèi)借180104房租借會(huì)計(jì)科目表三科目代碼科目名稱余額方向說明200101工行貸200102建行貸200103交行貸220101商業(yè)承兌匯票貸22010101北方化工廠貸22010102順興廠貸220102銀行承兌匯票貸22010201北方化工廠貸22010202順興廠貸2202（修改）應(yīng)付賬款貸往來(lái)單位往來(lái)業(yè)務(wù)核算220301北方化工廠貸220302長(zhǎng)城實(shí)業(yè)公司貸220303長(zhǎng)漢汽車廠貸2241（修改）其他應(yīng)付款貸往來(lái)個(gè)人往來(lái)業(yè)務(wù)核算221101工資貸221102福利費(fèi)貸221103工會(huì)經(jīng)費(fèi)貸221104社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)貸221105住房公積金貸221106非貨

5、幣性福利貸221107辭退福利貸221108離職后福利貸221109其他貸222101應(yīng)交增值稅貸22210101進(jìn)項(xiàng)稅額借22210102轉(zhuǎn)出未交增值稅借22210103已交稅金借22210104進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸22210105銷項(xiàng)稅額貸22210106轉(zhuǎn)出多交增值稅貸222102應(yīng)交消費(fèi)稅貸222103應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅貸222104應(yīng)交所得稅貸222105應(yīng)交資源稅貸222106應(yīng)交土地增值稅貸222107應(yīng)交城建稅貸222108應(yīng)交教育費(fèi)附加貸222109應(yīng)交個(gè)人所得稅貸250101工行貸250102建行貸250103交行貸會(huì)計(jì)科目表四科目代碼科目名稱余額方向說明400201資本溢價(jià)貸40020

6、2其他資本公積貸4003其他綜合收益貸410101法定盈余公積貸410102任意盈余公積貸410401未分配利潤(rùn)貸410402提取法定盈余公積貸410403提取任意盈余公積貸410404應(yīng)付普通股股利貸410405轉(zhuǎn)作股本的股利貸410406其他轉(zhuǎn)入貸會(huì)計(jì)科目表五科目代碼科目名稱余額方向說明500101聚脂泡沫借50010101直接材料借50010102直接工資借50010103直接福利費(fèi)借50010104其它直接費(fèi)用借50010105轉(zhuǎn)入制造費(fèi)用借500102方向盤借50010201直接材料借50010202直接工資借50010203直接福利費(fèi)借50010204其它直接費(fèi)用借50010205

7、轉(zhuǎn)入制造費(fèi)用借510101一車間借51010101修理費(fèi)借51010102折舊借51010103工資借51010104福利費(fèi)借51010105水費(fèi)借51010106電費(fèi)借51010107工會(huì)經(jīng)費(fèi)借510102二車間借51010201修理費(fèi)借51010202折舊借51010203工資借51010204福利費(fèi)借51010205水費(fèi)借51010206電費(fèi)借51010207工會(huì)經(jīng)費(fèi)借600101聚脂泡沫借數(shù)量：千克600102方向盤借數(shù)量：個(gè)611101債券利息借611102股利借640301營(yíng)業(yè)稅借640302消費(fèi)稅借640303城建稅借640304教育費(fèi)附加借660101展銷費(fèi)借660102廣告費(fèi)

8、借660103房租借660201培訓(xùn)費(fèi)借660202工資借660203福利費(fèi)借660204差旅費(fèi)借660205退休職工醫(yī)藥費(fèi)借660206印花稅借660207印刷費(fèi)借660208交際應(yīng)酬費(fèi)借660209拖車費(fèi)借660210電話費(fèi)借660211交通補(bǔ)貼借660212裝修費(fèi)借660213工會(huì)經(jīng)費(fèi)借660214水費(fèi)借660215電費(fèi)借660216研發(fā)費(fèi)借660217咨詢費(fèi)借660218通勤費(fèi)借660219勞保統(tǒng)籌借660220折舊借660301利息收入借660302利息支出借660303手續(xù)費(fèi)借660304匯兌損益借660305傭金借671101違約金借671102稅收滯納金借671103罰款借二、

9、初始數(shù)據(jù)科目期初余額表科目代碼科目名稱方向期初余額數(shù)量余額1001庫(kù)存現(xiàn)金借200100201人民幣借609000110101股票投資借200 000110102債券投資借300 0001122-01北方化工廠（業(yè)務(wù)編號(hào)：001）借300 0501122-05鑫鑫沙發(fā)廠（業(yè)務(wù)編號(hào)：002）借4 0001231壞賬準(zhǔn)備貸10 0001221-02王朋（業(yè)務(wù)編號(hào)：003）借3 0001221-03李明玉（業(yè)務(wù)編號(hào)：004）借1 0001221-04劉義（業(yè)務(wù)編號(hào)：005）借7 000140301硅油借292 0007 300140302甘油借328 00020 000140304重油借200 00

10、020 000140305碳黑借620 00040 000140306冷拉鋼借490 0004 90014110101辦公設(shè)備借21 00014110102辦公用品借35 00014110103工具借24 000141102包裝物60 000140501聚脂泡沫借710 00028 400140502方向盤借950 00010 000180101報(bào)刊費(fèi)借1 000180103裝修費(fèi)借3 360180104房租借5 000151101股票投資借300 000200101工行貸300 000200102建行貸200 0002202-09華光化工廠（業(yè)務(wù)編號(hào)：006）貸100 0002202-10大

11、化工廠（業(yè)務(wù)編號(hào)：007）貸300 0002241-09長(zhǎng)漢汽車廠（業(yè)務(wù)編號(hào)：008）貸200 0002241-05東方汽車廠（業(yè)務(wù)編號(hào)：009）貸4 000221102福利費(fèi)貸14 68422210105銷項(xiàng)稅額貸25 0002231應(yīng)付利息貸30 0004001實(shí)收資本貸8 000 000400201資本溢價(jià)貸100 000410101法定盈余公積貸541 300410401未分配利潤(rùn)貸460 000注：1122、1221、2202、2241等往來(lái)科目的業(yè)務(wù)發(fā)生日期均為2015年12月31日。累計(jì)折舊科目代碼為1602，固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備科目代碼為1603，減值準(zhǔn)備對(duì)方科目為資產(chǎn)減值損失（6

12、701）。折舊計(jì)算方法：折舊（啟用期初原值啟用期初累計(jì)折舊預(yù)計(jì)凈殘值）（從入賬日期起的預(yù)計(jì)使用期間數(shù)累計(jì)已計(jì)提折舊期間數(shù)）。表2-7 固定資產(chǎn)卡片資產(chǎn)代碼GD01GD02GD03GD04GD05GD06資產(chǎn)名稱辦公樓車間廠房東風(fēng)載重車黃?？蛙嚹ゴ矝_床科目160102160102160101160101160103160103入賬日期2011.08.282012.08.302013.08.302013.08.302012.08.162013.08.16增加方式自建自建購(gòu)入購(gòu)入購(gòu)入購(gòu)入使用年限20年20年50（萬(wàn)噸公里）50（萬(wàn)公里）20年20年原始價(jià)值2 000 0001 000 000150

13、000250 0001 000 000600 000折舊方法平均年限法平均年限法月工作量法月工作量法平均年限法平均年限法已提折舊100 00020 00018 6265 00020 00015 000使用部門公司總部一、二車間共用公司總部公司總部一車間二車間折舊費(fèi)用負(fù)擔(dān)科目、已用工作量660220（管理費(fèi)用-折舊）51010102、51010202（制造費(fèi)用一、二車間）折舊各負(fù)擔(dān)50%。660220（管理費(fèi)用）折舊已用5萬(wàn)噸公里660220（管理費(fèi)用）折舊已用1萬(wàn)公里。51010102（制造費(fèi)用一車間）。51010202（制造費(fèi)用二車間）。重要提示1.錄入完畢之后，必須認(rèn)真檢查復(fù)核！初始化的多數(shù)信息，在啟用賬套之后不得修改，即使將來(lái)發(fā)現(xiàn)了錯(cuò)誤也無(wú)法修改，這可能導(dǎo)致有些業(yè)務(wù)無(wú)法繼續(xù)處理，從而導(dǎo)致被迫中斷！應(yīng)重點(diǎn)檢查4方面的問題：（1）4個(gè)往來(lái)科目的設(shè)置；（2）原材料、庫(kù)存商品和主營(yíng)業(yè)務(wù)收入等3類科目的數(shù)量單位設(shè)置；（3）4個(gè)往來(lái)科目的初始化數(shù)據(jù)，以及原材料和庫(kù)存