造價(jià)師土建案例分析_計(jì)算公式匯總

1、投資估算一、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)1國(guó)產(chǎn)單臺(tái)非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價(jià)=:（材料費(fèi)+加工費(fèi)+輔助材料費(fèi)）X（ 1 +專用工具費(fèi)費(fèi)率）X（ 1 +廢品損失費(fèi)費(fèi)率）+外購(gòu)配套件費(fèi)X（1 +包裝費(fèi)費(fèi)率）-外購(gòu)配套件費(fèi) X（1 +利潤(rùn)率）+外購(gòu)配套件費(fèi)】x 1 +增值稅稅率）+設(shè)計(jì)費(fèi)2進(jìn)口設(shè)備購(gòu)置費(fèi)過(guò)程簡(jiǎn)稱項(xiàng)目計(jì)算基數(shù)費(fèi)率備注國(guó)外港口 船上交貨FOB離岸價(jià)1國(guó)際運(yùn)費(fèi)=FOBx運(yùn)費(fèi)費(fèi)率1海CFR運(yùn)費(fèi)在內(nèi)價(jià)=FOB+國(guó)際運(yùn)費(fèi)2運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)=CIFX保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)率價(jià)內(nèi)費(fèi)我國(guó)港口卸貨CIF到岸價(jià)=FOB+國(guó)際運(yùn)費(fèi)+運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)外匯牌價(jià)=原幣貨價(jià)X人民幣外匯匯率1銀行財(cái)務(wù)費(fèi)=FOBX銀行財(cái)務(wù)費(fèi)費(fèi)率2外貿(mào)手續(xù)費(fèi)=CIFX外貿(mào)手續(xù)費(fèi)費(fèi)率進(jìn)口從屬費(fèi)

2、3關(guān)稅=CIFX進(jìn)口關(guān)稅稅率報(bào)關(guān)4消費(fèi)稅=CIF+關(guān)稅+消費(fèi)稅X消費(fèi)稅稅率價(jià)內(nèi)稅5進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅=CIF+關(guān)稅+消費(fèi)稅X增值稅稅率6車輛購(gòu)置稅=CIF+關(guān)稅+消費(fèi)稅X車輛購(gòu)置稅稅率我國(guó)港口 提貨設(shè)備原價(jià)（抵岸價(jià)）=CIF+兩費(fèi)+三稅+車輛購(gòu)置稅1運(yùn)費(fèi)和裝卸費(fèi)陸2包裝費(fèi)設(shè)備原價(jià)X設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)費(fèi)率運(yùn)3設(shè)備供銷部門手續(xù)費(fèi)4采購(gòu)與倉(cāng)庫(kù)保管費(fèi)設(shè)備抵達(dá)工地設(shè)備購(gòu)置費(fèi)=設(shè)備原價(jià)+設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)3投資估算（根據(jù)已建工程估算擬建工程的工程費(fèi)）（1）生產(chǎn)能力指數(shù)法(2) 設(shè)備系數(shù)法(3) 主體專業(yè)系數(shù)法二、預(yù)備費(fèi)=基本預(yù)備費(fèi)+價(jià)差預(yù)備費(fèi)1基本預(yù)備費(fèi)=(工程費(fèi)+工程建設(shè)其他費(fèi))基本預(yù)備費(fèi)費(fèi)率2價(jià)差預(yù)備費(fèi)(1) 確定各年投

3、資計(jì)劃額 (工程費(fèi)+工程建設(shè)其他費(fèi) +基本預(yù)備費(fèi))；(2) 確定建設(shè)前期年限 和建設(shè)期年份數(shù);(3) f=年均投資價(jià)格上漲率；m=建設(shè)前期年限；代入公式分別計(jì)算各年價(jià)差預(yù)備費(fèi)；(4) 匯總?cè)?、建設(shè)期貸款利息(1) 確定各年貸款額(2) r=年名義利率；m=年計(jì)息期數(shù)；代入公式，確定年實(shí)際利率；(3) 分別計(jì)算每年利息 (當(dāng)年貸款半年計(jì)息；以前各年貸款連本帶利全部計(jì)息 )(4) 匯總四、流動(dòng)資金估算1擴(kuò)大指標(biāo)估算法流動(dòng)資金=擬建項(xiàng)目年產(chǎn)量X單位產(chǎn)量占流動(dòng)資金的數(shù)額 =年費(fèi)用基數(shù)X各類流動(dòng)資金率 2分項(xiàng)詳細(xì)估算法流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+現(xiàn)金+存貨+預(yù)付賬款流動(dòng)負(fù)債=應(yīng)付賬款

4、+預(yù)收賬款五、匯總1建設(shè)投資=設(shè)備購(gòu)置費(fèi)+建筑安裝工程費(fèi)+工程建設(shè)其他費(fèi)+預(yù)備費(fèi)2固定資產(chǎn)投資=建設(shè)投資+建設(shè)期貸款利息3建設(shè)項(xiàng)目總投資=固定資產(chǎn)投資+流動(dòng)資金投資財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)一、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)1平均年限法(亦稱使用年限法或直線法 )(1) 計(jì)算固定資產(chǎn)原值(所有固定資產(chǎn)投資，有建設(shè)期貸款利息，沒(méi)有無(wú)形資產(chǎn))(2) 計(jì)算年折舊額=(固定資產(chǎn)原值-殘值)/折舊年限(3) 運(yùn)營(yíng)期末回收固定資產(chǎn)余值 =年折舊費(fèi)X(折舊年限-運(yùn)營(yíng)期限)+殘值2工作量法(用于里程折舊和臺(tái)班折舊)（1）每臺(tái)班折舊額=（原值-殘值）/規(guī)定總工作臺(tái)班（2）年折舊額=年實(shí)際工作臺(tái)班X每臺(tái)班折舊額3雙倍余額遞減法 （加速折舊法）（1

5、）年折舊率=2 /折舊年限（2）年折舊額=固定資產(chǎn)賬面凈值 X年折舊率4年數(shù)總和法（加速折舊法）（1） 年折舊率=（折舊年限-已使用年數(shù)）/ 折舊年限X（折舊年限+ 1 ） / 2 :（2）年折舊額=固定資產(chǎn)賬面凈值 X年折舊率二、攤銷費(fèi)=無(wú)形資產(chǎn)/攤銷年限（或運(yùn)營(yíng)期限）三、項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表 （以行填寫）1各年 現(xiàn)金流入=營(yíng)業(yè)收入+補(bǔ)貼收入+回收固定資產(chǎn)余值+回收流動(dòng)資金2各年 現(xiàn)金流出=建設(shè)投資（不含利息）+流動(dòng)資金+經(jīng)營(yíng)成本+營(yíng)業(yè)稅金及附加+維持運(yùn)營(yíng)投資+調(diào)整所得稅（1）調(diào)整所得稅=息稅前利潤(rùn)（扣除息和稅之前）X所得稅稅率（2）息稅前利潤(rùn)=營(yíng)業(yè)收入+補(bǔ)貼收入-經(jīng)營(yíng)成本-營(yíng)業(yè)稅金及附加-折

6、舊費(fèi)-攤銷費(fèi)-維簡(jiǎn)費(fèi)3各年凈現(xiàn)金流量=當(dāng)年現(xiàn)金流入-當(dāng)年現(xiàn)金流出4累計(jì)凈現(xiàn)金流量5折現(xiàn)系數(shù)（會(huì)給）6折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量7累計(jì)折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量（最后一格為財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 FNPV）四、項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表 （以行填寫）1各年 現(xiàn)金流入=營(yíng)業(yè)收入+補(bǔ)貼收入+回收固定資產(chǎn)余值+回收流動(dòng)資金2各年 現(xiàn)金流出=項(xiàng)目資本金（自有資金）（建設(shè)期投入+流動(dòng)資金投入）+借款本金償還（長(zhǎng)期+短期）+借款利息支付（長(zhǎng)期+短期）見(jiàn)還本付息表】+經(jīng)營(yíng)成本+營(yíng)業(yè)稅金及附加+維持運(yùn)營(yíng)投資+所得稅（1）所得稅=應(yīng)納所得稅額（扣除利息的利潤(rùn)總額）X所得稅稅率（2）應(yīng)納所得稅額=營(yíng)業(yè)收入+補(bǔ)貼收入-經(jīng)營(yíng)成本-營(yíng)業(yè)稅金及附加-折舊費(fèi)-攤銷費(fèi)

7、-維簡(jiǎn) 費(fèi)-利息支出-彌補(bǔ)以前年度虧損3各年凈現(xiàn)金流量=當(dāng)年現(xiàn)金流入-當(dāng)年現(xiàn)金流出4累計(jì)凈現(xiàn)金流量5折現(xiàn)系數(shù)（會(huì)給）6折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量7累計(jì)折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量（最后一格為財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 FNPV）五、還本付息計(jì)劃表（按列填寫）1建設(shè)投資借款（1）等額本金償還法每年還本額=累計(jì)借款額（建設(shè)投資包含建設(shè)期利息）/還款年數(shù)每年付息=期初累計(jì)借款余額X利率（年實(shí)際利率）（2）等額本息償還法每年償還本息和=期初累計(jì)借款額X（A / P , i , n ）每年付息=期初累計(jì)借款余額X利率（年實(shí)際利率）每年還本額=每年償還本息和 -每年付息2流動(dòng)資金借款（追加投入,累計(jì)使用，每年付息，期末一次還本）3臨時(shí)借款（彌補(bǔ)還

8、不上的部分）判斷公式：未分配利潤(rùn)+折舊費(fèi)+攤銷費(fèi)w該年應(yīng)還本金六、總成本費(fèi)用估算表（按行填寫）1總成本費(fèi)用=經(jīng)營(yíng)成本+折舊費(fèi)+攤銷費(fèi)+利息利息=建設(shè)投資借款利息+流動(dòng)資金借款利息+短期借款利息 見(jiàn)還本付息表】七、利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表（按列填寫）1利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)收入+補(bǔ)貼收入-營(yíng)業(yè)稅金及附加-總成本費(fèi)用 見(jiàn)總成本費(fèi)用估算表 】2凈利潤(rùn)=利潤(rùn)總額-所得稅=利潤(rùn)總額-（利潤(rùn)總額-彌補(bǔ)以前年度虧損）X所得稅稅率3未分配利潤(rùn)=凈利潤(rùn)+期初未分配利潤(rùn)-彌補(bǔ)以前年度虧損-法定盈余公積金-應(yīng)付投資者各方股利八、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)1投資收益率指標(biāo)未考慮資金時(shí)間價(jià)值,正常年份選擇困難，不能作為決策主要依據(jù)】（1） 總投資收

9、益率 （ROI ）= EBIT / TI =息稅前利潤(rùn)/項(xiàng)目總投資EBIT:項(xiàng)目正常年份息稅前利潤(rùn)或運(yùn)營(yíng)期內(nèi)年平均息稅前利潤(rùn)（2） 項(xiàng)目資本金凈利潤(rùn)率 （ROE）= NP /EC =凈利潤(rùn)/資本金NP :項(xiàng)目正常年份凈利潤(rùn)或運(yùn)營(yíng)期內(nèi)年平均凈利潤(rùn)2投資回收期指標(biāo)可以顯示資本周轉(zhuǎn)速度，但沒(méi)有考慮方案整個(gè)計(jì)算期內(nèi)現(xiàn)金流量】投資回收期=（累計(jì)出現(xiàn)正值年份-1 ） +累計(jì)負(fù)值最末年/正值當(dāng)年（1）靜態(tài)投資回收期（折現(xiàn)前）判斷：PWPc （行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期）方案可以考慮接受；P Pc方案不可行（2）動(dòng)態(tài)投資回收期 （折現(xiàn)后）判斷：Pwn （項(xiàng)目計(jì)算期）方案可以考慮接受；Pn方案不可行3凈現(xiàn)值指標(biāo)彌補(bǔ)了前

10、兩項(xiàng)的不足，但基準(zhǔn)收益率（即期望值）確定困難，必須找到相同分 析期限，且不能反應(yīng)單位投資的使用效率和各年經(jīng)營(yíng)成果】（1） 凈現(xiàn)值=項(xiàng)目累計(jì)折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量之和（現(xiàn)金流量表最后一格）判斷：FNPV X）方案可行;FNPVv 0方案不可行；凈現(xiàn)值越大越好（2）凈年值=凈現(xiàn)值X（A / P , i , n ）資本回收系數(shù)】判斷：FNAV X0方案可行；FNAV V 0方案不可行；凈年值越大越好（3）凈現(xiàn)值率（NPVR）（輔助評(píng)價(jià)）=凈現(xiàn)值/投資現(xiàn)值判斷：NPVR 0方案可行；NPVR V 0方案不可行；4內(nèi)部收益率指標(biāo) 都E好，且不受外部參數(shù)（基準(zhǔn)收益率）影響，但計(jì)算復(fù)雜，對(duì)非常規(guī)現(xiàn)金 流量的項(xiàng)目答案

11、可能不唯一 】(1)內(nèi)部收益率(累計(jì)折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量 FNPVirr= 0時(shí)的折現(xiàn)率)內(nèi)插法：取 FNPVi X),FNPV2O;且 ii?i22 ;已知 FNPVirr= 0則(FNPVi?FNPVirr)/( FNPVi? FNPV2)=(ii? IRR)/(ii?i2)IRRNc (行業(yè)基準(zhǔn)收益率)方案可以考慮接受；IRRv ic方案不可行5償債能力指標(biāo)(1) 利息備付率(ICR)= EBIT / PI =息稅前利潤(rùn)/應(yīng)付利息 見(jiàn)總成本費(fèi)用表】判斷：利息備付率應(yīng)大于1且越高越好(2) 償債備付率(DSCR) = ( EBITDA - Tax ) / PD=(息稅前利潤(rùn)+折舊+攤銷-所得稅)

12、/應(yīng)還本付息金額 判斷：償債備付率應(yīng)大于1且越高越好見(jiàn)資產(chǎn)負(fù)債表(3) 資產(chǎn)負(fù)債率(LOAR)= TL / TA =期末負(fù)債總額/期末資產(chǎn)總額 判斷：資產(chǎn)備付率應(yīng)適度(符合行業(yè)標(biāo)準(zhǔn))九、互斥方案的評(píng)價(jià)1靜態(tài)評(píng)價(jià)(1)(12-1 1 )增量投資收益率 R (2-1 )=經(jīng)營(yíng)成本(C1-C2) /投資額 判斷：R (2-1)羽亍業(yè)基準(zhǔn)收益率，投資額大的方案好 表明：投資的增量可以由經(jīng)營(yíng)成本的節(jié)約來(lái)得到補(bǔ)償增量投資回收期 P ( 2-1 )=投資額(12-1 1 ) /經(jīng)營(yíng)成本(C1-C2 ) 判斷：P( 2-1 )羽亍業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，投資額大的方案好； 表明：增量投資的年限可以由經(jīng)營(yíng)成本的節(jié)約來(lái)

13、得到補(bǔ)償年折算費(fèi)用Z =總投資I/基準(zhǔn)投資回收期 P+年經(jīng)營(yíng)成本=總投資IX基準(zhǔn)收益率i+年經(jīng)營(yíng)成本C判斷:最小者最優(yōu)綜合總費(fèi)用S=總投資I+年經(jīng)營(yíng)成本CX基準(zhǔn)投資回收期=年折算費(fèi)用ZX基準(zhǔn)投資回收期p判斷:最小者最優(yōu)2動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)(1)凈現(xiàn)值法凈現(xiàn)值最大者最優(yōu)】或費(fèi)用現(xiàn)值法費(fèi)用現(xiàn)值最低者最優(yōu)凈年值法PS計(jì)算期不同時(shí)可采用：最小公倍數(shù)法,研究期法，無(wú)限計(jì)算期法 凈年值最大者最優(yōu)】增量?jī)?nèi)部收益率？ IRR 淘汰備選方案中IRRv基準(zhǔn)收益率的方案 將備選方案按投資額由小到大排列 計(jì)算相鄰兩方案的？IRR( A1-A2)若？ IRR基準(zhǔn)收益率，取投資額大的方案 2 ;十、不確定性分析1.盈虧平衡利潤(rùn)B=

14、總收入TR -總成本TC總收入TR=單位產(chǎn)品售價(jià) PX(1-銷售稅及附加稅 6% )X產(chǎn)量Q總成本丁。=固定成本CF+單位產(chǎn)品可變成本 CVX產(chǎn)量Q(1)產(chǎn)量盈虧平衡點(diǎn) BEP(Q),即B=0的時(shí)候，求產(chǎn)量Q; 越低越好】(2) 單價(jià)盈虧平衡點(diǎn) BEP ( P),即B=0的時(shí)候，求單位產(chǎn)品售價(jià) P;越低越好】(3) 年銷售額盈虧平衡點(diǎn) BEP( S),即B=0的，求BEP( S)=單位產(chǎn)品售價(jià) PX產(chǎn)量Q(4) 生產(chǎn)能力利用率盈虧平衡點(diǎn)BEP ( %);【BEP ( %)W70% ,產(chǎn)品抗風(fēng)險(xiǎn)能力好】BEP (% )=盈虧平衡點(diǎn)銷售量 BEP ( Q) /正常產(chǎn)銷量(即設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力)(5) 固

15、定成本盈虧平衡點(diǎn) BEP (CF),即B=0的時(shí)候，求固定成本CF;越高越好】(6) 單位產(chǎn)品可變成本盈虧平衡點(diǎn)BEP (CV),即B=0的時(shí)候，求單位產(chǎn)品可變成本 CV越高越好】2敏感性分析第一步：計(jì)算初始條件下項(xiàng)目的凈現(xiàn)值NPVo第二步：逐一計(jì)算各分析對(duì)象在一定幅度變化條件下的變化情況NPVio% ； NPV-10%等第三步：畫圖直線越陡，越敏感；直線與X軸交點(diǎn)距離原點(diǎn)越近，越敏感】第四步：敏感度系數(shù)(Saf) = ( ? A/A ) / ( ? F/F )=評(píng)價(jià)指標(biāo)變化率/因素變化率第五步：臨界點(diǎn)(直線與X軸的交點(diǎn)值)方案比較評(píng)選方法1綜合評(píng)分法方案綜合得分=刀求和 各功能分別評(píng)分X各自

16、權(quán)重】2價(jià)值工程價(jià)值指數(shù)V =功能指數(shù)F/成本指數(shù)C功能指數(shù)卩=該功能綜合得分/所有功能綜合得分之和成本指數(shù)C =該方案單方造價(jià)/所有方案單方造價(jià)之和判斷：(1)多方案優(yōu)選時(shí)，V最大者最優(yōu)；(2)單方案優(yōu)化時(shí)，V = 1時(shí)，最理想；3壽命周期成本費(fèi)用理論(最小年費(fèi)用法)考慮資金時(shí)間價(jià)值】(1) 年度壽命周期成本 LCC=年度建設(shè)成本IC (設(shè)置費(fèi))+年度使用成本SC (維持費(fèi))1。=建設(shè)投資X(A / P , i , n );【將現(xiàn)值折算到年值 】5。=年運(yùn)營(yíng)費(fèi) + 大修費(fèi) X(P / F , i , n )( A / P , i , n );【各發(fā)生值先分別折算到現(xiàn)值，再折算到年值】(2) 壽命周期成本的費(fèi)用效率(CE)法費(fèi)用效率CE=年收益SE /年度壽命周期成本 LCC年收益SE= 土地升值費(fèi)+運(yùn)行收入+節(jié)約時(shí)間4評(píng)分方法(1) 0-1打分法(2) 0-4評(píng)分法5決策樹(shù)6網(wǎng)絡(luò)進(jìn)度計(jì)劃建設(shè)工程招投標(biāo)1找錯(cuò)題(找不符合規(guī)定的內(nèi)容，注意時(shí)間，注意數(shù)字)2投資決策（1）決策樹(shù)法（2）技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析法3報(bào)價(jià)技巧的選擇和運(yùn)用（1） 多方案報(bào)價(jià)法從除了技術(shù)以外的角度修改，如工期，付款條件等】看是否對(duì)原方案進(jìn)行了報(bào)價(jià)（2） 增加建議方案法從技術(shù)角度修改】看是否對(duì)原方案進(jìn)行了報(bào)價(jià)，是否從技術(shù)角度嚴(yán)格分析（3）突然降價(jià)法看是否在投標(biāo)截止時(shí)間以前遞交（4）不平衡報(bào)價(jià)法,減少的低必須保