律師承辦有限責(zé)任公司收購業(yè)務(wù)手冊

1、律師承辦有限責(zé)任公司收購業(yè)務(wù)指引（2005年3月11日經(jīng)中華全國律師協(xié)會第五屆常務(wù)理事會審議通過）第一章 定義與概述第1條 定義本指引所稱之有限責(zé)任公司收購， 僅指收購人出于資源整合、 財務(wù)稅收、 提高企業(yè)市場競爭力等方面的考慮， 通過 購買有限責(zé) 任公司股東的出資 或以其他合法途徑操縱該出資 進而 取得該公 司的操縱權(quán) 以及并 購買該公司的資產(chǎn)得以自主運營該資產(chǎn) 的行1 / 17為。本指引所稱目標公司指被收購的有限責(zé)任公司。第2條 有限責(zé)任公司收購方式 按照收購標的的不同來劃分，有限責(zé)任公司收購方式有：2.1資產(chǎn)收購 ，以目標公司的全部或部分資產(chǎn)為收購標的的 收購；2.2出資收購 ，以目標公

2、司股東的全部或部分出資為收購標 的的收購。第3條 特不事項3.1律師在辦理有限責(zé)任公司收購事務(wù)過程中， 應(yīng)注意在進 行出資轉(zhuǎn)讓時尊重目標公司其他股東的優(yōu)先購買權(quán) ，在履行法定 程序排除股東的優(yōu)先購買權(quán)之后收購方方可進行出資收購。3.2辦理國有資產(chǎn)的收購和外資公司的收購時， 應(yīng)注意進行 國有資產(chǎn)評估和履行相關(guān)審批手續(xù) 。第二章 收購程序概述第4條 一般有限責(zé)任公司收購程序4.1收購方與目標公司或其股東進行洽談，初步了解情況，2 / 17進而達成收購意向，簽訂收購意向書4.2收購方在目標公司的協(xié)助下對目標公司的資產(chǎn)、債權(quán)、 債務(wù)進行清理， 進行資產(chǎn)評估， 對目標公司的治理構(gòu)架進行詳盡 調(diào)查,對職工

3、情況進行造冊統(tǒng)計。4.3收購雙方及目標公司債權(quán)人代表組成小組， 草擬并通過 收購實施預(yù)案。4.4債權(quán)人與被收購方達成債務(wù)重組協(xié)議， 約定收購后的債 務(wù)償還事宜。4.5收購雙方正式談判，協(xié)商簽訂收購合同。4.6雙方依照公司章程或公司法及相關(guān)配套法規(guī)的規(guī)定， 提 交各自的權(quán)力機構(gòu)如股東會就收購事宜進行審議表決。4.7雙方依照法律、 法規(guī)的要求， 將收購合同交有關(guān)部門批 準或備案。4.8收購合同生效后， 雙方按照合同約定履行資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、 經(jīng) 營治理權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)， 除法律另有規(guī)定外應(yīng)當(dāng)依法辦理包括股東變 更登記在內(nèi)的工商、稅務(wù)登記變更手續(xù)。4.8.1將受讓人姓名或者名稱，依據(jù)約定及受讓的出資額記 載于目標

4、公司的股東名冊。4.8.2自股東發(fā)生變動之日起30日內(nèi)向工商行政治理部門3 / 17申請工商變更登記。第5條 涉及國有獨資公司或者具有以國有資產(chǎn)出資的公司 收購時，還應(yīng)注意：5.1依照國有資產(chǎn)治理法律法規(guī)的要求對目標公司資產(chǎn)進 行評估。5.2收購項目經(jīng)國有資產(chǎn)治理部門審查和批準。5.3收購?fù)瓿蓵r依照國有資產(chǎn)治理法律法規(guī)的要求辦理資 產(chǎn)產(chǎn)權(quán)變更登記手續(xù)。第6條 收購?fù)馍掏顿Y企業(yè)出資的，應(yīng)當(dāng)注意：6.1如收購?fù)夥焦蓶|出資， 應(yīng)保證合營項目符合 外商投資 產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄的要求，做出新的可行性研究報告，并遵守法律 法規(guī)關(guān)于外商投資比例的規(guī)定。 如因收購?fù)夥焦蓶|出資導(dǎo)致外資 比例低于法定比例，應(yīng)辦理相關(guān)審

5、批和公司性質(zhì)變更手續(xù)。6.2涉及合營企業(yè)投資額、注冊資本、股東、經(jīng)營項目、股 權(quán)比例等方面的變更，均需履行審批手續(xù)。第三章 收購預(yù)備第7條 預(yù)備時期的信息收集4 / 17收購預(yù)備時期為收購方初步確定目標公司起至實施收購前 的預(yù)備期間。律師在收購預(yù)備時期的法律事務(wù)有：7.1協(xié)助收購方收集目標公司的公開資料和企業(yè)資信情況、 經(jīng)營能力等信息， 在此基礎(chǔ)上進行信息整理和分析， 從公司經(jīng)營 的市場風(fēng)險方面考查有無重大障礙阻礙收購活動的進行。7.2綜合研究公司法、 證券法、稅法及外商投資等法律法規(guī)， 對收購的可行性進行法律論證，尋求立項的法律依據(jù)。7.3就收購可能涉及的具體行政程序進行調(diào)查， 例如收購行

6、為是否違背我國收購政策和法律，可能產(chǎn)生如何樣的法律后果，收購行為是否需要經(jīng)當(dāng)?shù)卣鷾驶蜻M行事先報告， 地點政策對 同類收購有無傾向性態(tài)度。第四章 對目標公司的盡職調(diào)查第8條 律師應(yīng)就收購方擬收購的目標公司進行深入調(diào)查， 核 實預(yù)備時期獵取的相關(guān)信息，以備收購方在信息充分的情況下作 出收購決策。律師能夠依照實際情況， 在符合法律法規(guī)的情況下 關(guān)于調(diào)查的具體內(nèi)容作適當(dāng)?shù)脑黾雍蜏p少。第9條 對目標公司差不多情況的調(diào)查核實，要緊涉及：5 / 179.1目標公司及其子公司的經(jīng)營范圍。9.2目標公司及其子公司設(shè)立及變更的有關(guān)文件， 包括工商 登記材料及相關(guān)主管機關(guān)的批件。9.3目標公司及其子公司的公司章

7、程。9.4目標公司及其子公司股東名冊和持股情況。9.5目標公司及其子公司歷次董事會和股東會決議。9.6目標公司及其子公司的法定代表人身份證明。9.7目標公司及其子公司的規(guī)章制度。9.8目標公司及其子公司與他人簽訂收購合同。9.9收購標的是否存在諸如設(shè)置擔(dān)保、 訴訟保全等在內(nèi)的限 制轉(zhuǎn)讓的情況。第10條 對目標公司相關(guān)附屬性文件的調(diào)查：10.1政府有關(guān)主管部門對目標公司及其子公司的批準文件。10.2目標公司及其子公司土地、房屋產(chǎn)權(quán)及租賃文件。10.3目標公司及其子公司與職工簽訂的勞動合同。10.4目標公司及其子公司簽訂的有關(guān)代理、許可證合同。第11條 對目標公司財產(chǎn)狀況的調(diào)查：11.1公司的財務(wù)

8、數(shù)據(jù)，包括各種財務(wù)報表、評估報告、審6 / 17計報告。11.2不動產(chǎn)證明文件、動產(chǎn)清單及其保險情況。11.3債權(quán)、債務(wù)清單及其證明文件。11.4納稅情況證明。第12條 對目標公司治理人員和職工情況的調(diào)查：12.1治理人員、技術(shù)人員、職工的雇傭條件、福利待遇。12.2要緊技術(shù)人員對公司商業(yè)秘密掌握情況及其與公司簽 訂的保密協(xié)議、不競爭協(xié)議等。12.3特不崗位職工的保險情況。第13條 對目標公司經(jīng)營狀況的調(diào)查：13.1目標公司經(jīng)營項目的立項、批準情況。13.2目標公司對外簽訂的所有合同。13.3目標公司客戶清單和要緊競爭者名單。13.4目標公司產(chǎn)品質(zhì)量保證文件和對個不客戶的特不保證 情況。13.5目標公司廣告協(xié)議和廣告品的拷貝。13.6目標公司的產(chǎn)品責(zé)任險保險情況。13.7目標公司產(chǎn)品與環(huán)境愛護問題。13.8目標公司產(chǎn)品的消費者投訴情況。7 / 1713.9目標公司的特許經(jīng)營情況。第14條 對目標公司及其子公司知識產(chǎn)權(quán)情況的調(diào)查：14.1目標公司及其子公司擁有的專利、商標、著作權(quán)和其 他知識產(chǎn)權(quán)證明文件。14.2目標公司及其子公司正在研制的可能獲得知識產(chǎn)權(quán)的 智力成果報告。14.3目標公司及其子公司正在申請的知識產(chǎn)權(quán)清單。第15條 對目標公司法律糾紛情況的調(diào)查：15.1正在進行和可能進行的訴訟和仲裁。15.2訴訟或仲裁中權(quán)利的主張和放棄情況。15.3