2015目標成本方案(共7頁)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上項目目標獎勵辦法 1、目的 1.1為了進一步完善集團激勵體系，充分調(diào)動員工積極性，促進員工與集團共同發(fā)展，促進集團業(yè)績長期、穩(wěn)健和持續(xù)發(fā)展，特制定本制度。 2、范圍 本制度適用于集團各中心（辦）、項目部，分子公司及物業(yè)公司自行制訂，報集團公司審批后實施。3、原則 3.1市場導向原則:體現(xiàn)市場的合理先進水平，并且確保目標利潤的實現(xiàn)，遵循“適度從緊”的原則。3.2動態(tài)控制原則:項目工程已發(fā)生成本必須及時與目標成本進行比較并糾偏，確保項目工程總成本在目標控制范圍內(nèi)。3.3以分工不同，獎勵種類及獎勵的人員不同原則4、組織機構4.1 董事長辦公會為房地產(chǎn)公司激勵方案的最高決策者

2、，負責審議、批準激勵計劃的實施、監(jiān)督、變更和終止；4.2集團各中心負責本中心的責任目標的編制，參與項目目標成本會審；4.3成控中心負責匯總編制項目目標成本，負責編制目標成本、目標成本修訂審批表及工程項目動態(tài)成本月評估分析表。4.4總裁辦負責編制分析項目責任動態(tài)成本月評估分析表。4.5行政人力中心負責編制具體獎金分配方案。4.6審計檢察中心負責監(jiān)督、抽查各中心執(zhí)行情況的檢查； 4.7董事長負責各類目標成本、獎金分配方案的審批。5、目標成本定義5.1項目目標成本是集團根據(jù)生產(chǎn)與經(jīng)營的情況預先確定的，在一定的時期內(nèi)和經(jīng)過努力所要實現(xiàn)的成本目標，包含已發(fā)生或預計要發(fā)生的成本，是集團董事長對項目成本的整

3、體授權；也是項目成本的控制線。5.2投資決策拿地編制的目標成本為“項目目標成本1.0”版；5.3項目方案設計階段、初步設計和施工圖設計階段目標成本為“項目目標成本2.0”版 5.4項目開工前、施工圖版本目標成本為“項目目標成本3.0”版5.5.4 目標成本范圍包括管理費、報建費、土地成本、建安成本、配套成本、直接成本、間接成本、稅金等與之項目有關的成本組成。 6、項目工程目標成本修正范疇6.1項目目標成本3.0版審批后，將上傳至ERP系統(tǒng)，相應的項目工程目標成本一旦實施，除以下原因外不得隨意變更:a. 市場變動引起項目定位發(fā)生變化;b. 政策變動;c. 特殊地質(zhì)情

4、況處理;d. 規(guī)劃條件變化;e. 其他不可預見情況; 發(fā)生上述原因時可由項目公司估算調(diào)整將引起的成本變動，申報目標成本修訂審批表。6.2成控中心提交目標成本修訂審批表后，由成控中心會同設計、營銷、工程、總裁辦等部門10個工作內(nèi)對目標成本調(diào)整的合理性進行審定，并形成書面意見報董事長審批通過后作為項目目標成本基礎數(shù)據(jù)，并錄入集團ERP系統(tǒng)后予以實施。7、項目目標成本的執(zhí)行7.1為反映項目成本的動態(tài)情況，成控中心對照ERP系統(tǒng)與相關模塊中的項目預算成果、對合同范圍調(diào)整產(chǎn)生增減工程預算、設計變更、現(xiàn)場簽證、材料調(diào)差、結(jié)算成本等數(shù)據(jù)納入項目工程動態(tài)成本管理工作臺賬。每月10號前編制工

5、程項目動態(tài)成本月評估表通報各中心。反映各成本科目的變化情況并詳細說明原因。7.2總裁辦每月第一個工作會議將分析通報各中心目標成本執(zhí)行情況，總結(jié)無效成本，提出成本控制建議。7.3項目工程完工樓三個月內(nèi)，須完成各項工程成本結(jié)算工作，由成控中心組織工程管理中心一個月內(nèi)完成實際工程成本數(shù)據(jù)匯總、統(tǒng)計工作，根據(jù)實際工程成本數(shù)據(jù)，對比目標成本、可修正目標成本、董事長授權經(jīng)營班子可調(diào)整目標成本與工程不可預見成本，評估、分析、總結(jié)相關成本數(shù)據(jù)并對項目工程成本管理過程提出建議或意見，出具成本分析報告，上報集團董事長。8、各中心責任目標成本的考核8.1各中心嚴格執(zhí)行會審后的責任目標成本，由總裁辦每月對各中心目標成

6、本執(zhí)行情況進行通報項目動態(tài)成本月評估表對比分析執(zhí)行情況及差異情況分析，各中心責任目標成本納入績效考核范圍，實施月度績效考核。8.1.1開發(fā)報建部：土地出讓合同、報批報建費用明細；8.1.2設計研發(fā)中心：實施方案設計圖紙及規(guī)劃指標、建造標準與材料部品標準；8.1.3工程項目部：鋼筋、砼、砌體等結(jié)構指標；8.1.4成控中心：招投標合約指標，動態(tài)成本、現(xiàn)場簽證；8.1.5行政人力中心：人事行政及管理費用；8.1.6項目營銷部：景觀分區(qū)建議，營銷費用計劃；8.1.7財務管理部：資本化利息計算依據(jù)、管理費用計算依據(jù)。9、分配及獎勵標準9.1確定后的“項目目標成本3.0”作為目標成本控制獎勵的依據(jù)。9.2

7、在計劃工程量和施工項目不變的情況下，相比目標成本節(jié)支的部分按照比例給予獎勵。9.3目標成本節(jié)約部分獎金的分配原則，工程、設計、成本享有獎勵部分的65%的獎勵，其它各中心享有獎勵部分的35%的獎勵。9.4目標成本獎勵提成比例：節(jié)約比例目標成本2%2%<目標成本3%3%<目標成本4%目標成本<4%以上提成比例-15%20%25%9.5項目階段性目標成本確定后10個工作日內(nèi)進行獎金的發(fā)放。項目目標成本計提分配比例：節(jié)點施工許可證預售許可證落完外架整體竣工備案預提比例預提成比例金額40%交房剩余提成部分=總應提成比例-已計提比例注:獎懲額度不占年度工資總額，為稅前獎勵。中途離職人員不

8、在享有該項獎勵，中途加入人員試用期滿以后享有階段目標成本獎勵。9.6項目工程結(jié)算后，應總結(jié)各成本科目的造價指標和技術經(jīng)濟指標，錄入公司成本數(shù)據(jù)庫，作為新項目測算的依據(jù)。總結(jié)項目工程成本管理經(jīng)驗與教訓，并形成文字，供其他項目借鑒。9.7項目目標成本以項目部為單位集團各中心可享有累積目標成本獎勵。10其它 10.1出現(xiàn)以下重大事件，本節(jié)點期內(nèi)的激勵額全額扣除：a因工作重大失誤，造成媒體曝光，對公司聲譽造成重大影響；b經(jīng)集團審計發(fā)現(xiàn)重大問題。重大問題系指審計過程中發(fā)現(xiàn)重大失誤、惡意、舞弊等行為導致審計出具審計意見的情況；c重大違規(guī)事件，包括侵占公司財物、營私舞弊、弄虛作假等；d出現(xiàn)重大合同糾紛；e出

9、現(xiàn)重大安全、質(zhì)量事故；f出現(xiàn)群體性事件；g其他董事長辦公會認定的事項。10.2公司業(yè)績出現(xiàn)大幅波動時，根據(jù)需要，集團董事長辦公會可對獎金的發(fā)放比例進行臨時調(diào)整。 10.3個人工作出現(xiàn)重大失誤為公司造成重大損失時的相關賠償，可從未發(fā)放獎金中進行抵扣。10.4員工主動離職或因員工重大工作失誤、重大違紀違規(guī)遭公司解雇時，扣除未發(fā)放獎金，計入董事長獎勵基金。本制度自發(fā)布之日起生效。各中心 項目責任目標成本責任部門責任范圍責任目標成本開發(fā)部1、政府地價及相關費用、合作款項、紅線外市政設施費、拆遷補償費2、人防易地建設費、非經(jīng)營公建配套費、墻改費、環(huán)境影響評測費、圖紙審查費、公告費、產(chǎn)權測量費、產(chǎn)權登記費、消防微縮費設計部設計費、曬圖及模型制作主體建安工程部品環(huán)境綠化費配套公建設計變更項目工程部勘察、測繪、沉降觀測招標管理費、合同審查費、散裝水泥保證金、代理公司擔保費除部品以外的主體建安工程費管線綜合設計費用工程監(jiān)理費、工程質(zhì)量監(jiān)督費走成控中心測繪、臨水、臨電、臨時道路、場地平整臨時圍墻、圍板現(xiàn)場簽證市政配套費用(水、電、供熱、煤氣、智能化 項目部行政管理費用項目營銷部接待廳裝修裝飾費、樣板間費用銷售費用財務管理中心預結(jié)算編審費2、資本化利息3、管