授權(quán)審批制度

1、授權(quán)審批制度第一章總則第一條：為規(guī)范企業(yè)審批程序，加強內(nèi)部控制，明確審批權(quán)限，根據(jù)中華人民共和國會計法、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范，制定本制度。第二條：本制度所稱的授權(quán)審批，包括職務(wù)性授權(quán)、制度性授權(quán)和臨時性授權(quán)。第三條：本制度用于規(guī)范企業(yè)資金、采購、存貨、銷售、固定資產(chǎn)、長期股權(quán)投資、籌資、預(yù)算、成本費用、擔保、合同協(xié)議、財務(wù)報告編制與披露及其他業(yè)務(wù)審批授權(quán)。第二章組織機構(gòu)及職責第四條：企業(yè)經(jīng)理辦公會議、企業(yè)經(jīng)理、副企業(yè)經(jīng)理、部門部長職責權(quán)限分配；第五條：企業(yè)經(jīng)理辦公會議是企業(yè)的最高權(quán)力機構(gòu)。企業(yè)經(jīng)理是企業(yè)的法定代表人。企業(yè)經(jīng)理代表企業(yè)并依據(jù)企業(yè)章程和企業(yè)經(jīng)理辦公會議的授權(quán)，負責處理企業(yè)法人財產(chǎn)事

2、項和主持企業(yè)的工作。企業(yè)法人權(quán)限范圍的基本依據(jù)是中華人民共和國企業(yè)法和本企業(yè)章程。企業(yè)經(jīng)理授權(quán)的范圍不得超過上述法律和企業(yè)章程的規(guī)定。第六條：企業(yè)日常經(jīng)營工作實行分級分權(quán)管理，企業(yè)經(jīng)理代表企業(yè)將企業(yè)法人擁有的權(quán)限根據(jù)企業(yè)管理層的職責分工逐級授權(quán)，授權(quán)應(yīng)體現(xiàn)職責與權(quán)限對應(yīng)的原則。第七條：內(nèi)審部門負責檢查監(jiān)督越權(quán)審批、無權(quán)審批；負責對授權(quán)審批進行考核，有權(quán)處理企業(yè)經(jīng)理以下部門違規(guī)審批，并提出處理意見，上報企業(yè)經(jīng)理。第三章授權(quán)的原則第八條：企業(yè)授權(quán)應(yīng)遵循以下原則：（一）在責、權(quán)、利統(tǒng)一的基礎(chǔ)上實施授權(quán)；（二）被授權(quán)人在授權(quán)人的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，接受授權(quán)人的指導(dǎo)和監(jiān)督考核；（三）被授權(quán)人對授權(quán)人負責，在

3、授權(quán)范圍內(nèi)工作，切實保證實現(xiàn)企業(yè)下達的任務(wù)；（四）經(jīng)過授權(quán)人批準，被授權(quán)人可以對所屬下級進行轉(zhuǎn)授權(quán)；（五）授權(quán)人給予被授權(quán)人充分授權(quán)，簡化審批程序，提高運營效率。第四章授權(quán)的形式和使用范圍第九條:企業(yè)經(jīng)理在授權(quán)管理上，應(yīng)根據(jù)企業(yè)管理層人員承擔相應(yīng)職務(wù)、行使經(jīng)營管理職責的必備性原則予以授權(quán)，具體形式是：（一）職務(wù)性授權(quán)企業(yè)經(jīng)理通過簽署發(fā)布對企業(yè)高級管理人員聘任書的形式同時授予相應(yīng)的權(quán)限，解聘時也視同撤銷了相應(yīng)的權(quán)限，以此作為職務(wù)性授權(quán)的范圍和依據(jù)。（二）制度性授權(quán)企業(yè)經(jīng)理辦公會議可通過簽發(fā)相關(guān)的基本規(guī)章來對管理層分工分管交叉但又無法通過職務(wù)性授權(quán)管理的事項，用相關(guān)規(guī)章的制定來授予相應(yīng)的具體權(quán)限，

4、其授權(quán)的時效按規(guī)章制度的時效來確定。（三）臨時性授權(quán)對企業(yè)法人的重大事項或委托辦理的有關(guān)企業(yè)法人事務(wù)和臨時性工作，企業(yè)經(jīng)理采取臨時委托企業(yè)其他人員辦理，簽發(fā)授權(quán)書，被授權(quán)人在授權(quán)書賦予的職權(quán)范圍內(nèi)代表授權(quán)人行使職權(quán)。第五章授權(quán)程序第十條：職務(wù)性授權(quán)程序由企業(yè)企業(yè)經(jīng)理提名，經(jīng)企業(yè)經(jīng)理辦公會議審批后簽署聘任書，聘任的同時賦予了管理企業(yè)各項工作的職責權(quán)限；企業(yè)副企業(yè)經(jīng)理經(jīng)聘任的同時具有了分管企業(yè)業(yè)務(wù)的相應(yīng)職責權(quán)限；企業(yè)各部門部長經(jīng)聘任后，具有管理本部門業(yè)務(wù)的職責權(quán)限。第十一條：制度性授權(quán)程序為明確責任，劃分職責，授權(quán)人及被授權(quán)人按照企業(yè)內(nèi)部控制管理制度劃分的權(quán)限確定。第十二條：臨時性授權(quán)對企業(yè)重大事項或臨時事項的辦理，授權(quán)人應(yīng)采取書面授權(quán)的形式，對被授權(quán)人的權(quán)限予以明確，被授權(quán)人在辦理業(yè)務(wù)時應(yīng)出示授權(quán)書，不得超越權(quán)限行使職權(quán)。第六章授權(quán)審批的罰則第十三條：內(nèi)部審計部門負責監(jiān)督、檢查授權(quán)審批制度的執(zhí)行情況，對違法制度的行為可予以制止，對已發(fā)生的上報企業(yè)經(jīng)理并提出處罰建議。第十四條：授權(quán)人違反授權(quán)審批制度，超越權(quán)限授權(quán)，或被授權(quán)人超越授權(quán)行使職權(quán)，給企業(yè)造成損失的，按照不良資產(chǎn)責任追究制度予