某證券公司總部費用管理辦法

1、××證券公司總部費用管理辦法第一章 總則第一條 為加強××證券公司（以下簡稱“公司”）總部的費用管理、統(tǒng)一費用開支標準、明確報銷付款程序，根據(jù)企業(yè)會計準則，結(jié)合公司實際情況，制定本辦法。第二條 公司總部費用管理遵循“預算控制、歸口管理、專戶核算”的原則。（一）預算控制，是指根據(jù)××證券公司預算管理制度，公司總部各項費用均須納入公司年度預算管理，各項費用只能在經(jīng)批準或追加的預算額度內(nèi)開支。（二）歸口管理，是指歸口管理部門對歸口費用事項進行統(tǒng)一管理并核定，歸口管理的費用支出由相應受益部門承擔。（三）專戶核算，是指公司費用開支實行專戶管理，

2、由公司計劃財務部統(tǒng)一設置并實行分部門核算。對于不能或不需要核算到部門的費用作為公共費用或?qū)ｍ椯M用核算。第三條 本辦法適用于公司總部各部門，包括總部駐異地的業(yè)務和管理部門。分支機構(gòu)費用管理辦法另行制定。第二章 差旅費第四條 本辦法所指差旅費是公司員工在中國大陸境內(nèi)（港、澳、臺地區(qū)除外）赴工作地之外辦理公務所發(fā)生的交通費、住宿費等，以及按規(guī)定標準給予的相關(guān)補助。赴港澳臺地區(qū)及中國境外發(fā)生的差旅費管理辦法另行制定。第五條 公司總部MD及以下級別人員出差必須提前填制員工出差審批單（見附件1），列明出差地點、事由、預計差旅費金額、出發(fā)日期、返回日期，同行人員等，部門負責人、行政ED、MD出差須經(jīng)分管領(lǐng)導

3、審批，其他人員出差須經(jīng)部門負責人、行政ED、MD審批。出差人員報銷差旅費用時應附員工出差審批單作為報銷憑證附件。第六條 交通費一、乘坐交通工具標準：級別火車輪船飛機正副董事長、監(jiān)事長、總裁據(jù)實報銷副總裁及同級別公司領(lǐng)導軟臥一等艙公務艙（無公務艙或特殊情況可乘坐頭等艙）總裁助理、MD軟臥二等艙公務艙（無公務艙則乘坐經(jīng)濟艙）部門負責人、行政ED軟臥二等艙經(jīng)濟艙其他人員硬臥三等艙經(jīng)濟艙二、部門負責人、行政ED以上人員（含）出差期間市內(nèi)交通費用據(jù)實報銷；其他人員出差除往返機場的交通費用可據(jù)實報銷外，出差期間的市內(nèi)交通費用在80元/天的限額內(nèi)憑票報銷，超出部分自理。三、員工出差原則上不得包租出租車跑長途

4、（跨城市），如確因業(yè)務需要的，須事前在員工出差審批單中注明并由分管公司領(lǐng)導批準，否則不予報銷。四、凡出差訂購的飛機票為電子客票類的，必須憑國家稅務總局監(jiān)制的航空運輸電子客票行程單報銷。五、乘坐交通工具發(fā)生的托運費、小件行李寄存費、打包費據(jù)實報銷。公司已為員工投保團體意外險，不得報銷交通工具意外險。六、因工作需要發(fā)生退票費的，須出具由部門負責人、行政ED、MD確認的書面說明方能報銷。七、使用個人車輛出差辦理公務的，可報銷出差往返日期間內(nèi)的過路過橋費、加油費、停車費，除此之外不得報銷其他交通費用，報銷時須出具由部門負責人、行政ED、MD確認的書面說明。第七條 住宿費一、 出差住宿費標準 單位：元/

5、日/間地區(qū)級別北京、上海直轄市、省會、特區(qū)、經(jīng)濟發(fā)達城市其它城市和地區(qū)正副董事長、監(jiān)事長、總裁據(jù)實報銷副總裁及同級別公司領(lǐng)導四星級酒店行政套房或五星級酒店標準房總裁助理、MD900800700部門負責人、行政ED700600500部門副總經(jīng)理、專業(yè)ED600500400其他人員500400300經(jīng)濟發(fā)達城市包括：蘇州、無錫、大連、煙臺、青島、寧波、溫州、秦皇島、連云港、湛江、東莞、佛山、北海、南通、泉州、三亞。第八條 部門負責人、行政ED（含）以上人員出差可住單間，其他人員出差凡有同性同行者，須兩人同住一間，否則超標費用一律由出差人自理。兩人同住一間的，可依職務較高一方的標準報銷。第九條 公司

6、員工連續(xù)出差時間超過15天的，住宿費按本辦法第七條對應標準的80%執(zhí)行。第十條 公司員工出差按每人每天發(fā)放70元伙食補助，如出差期間宴請客戶報銷餐費的，相應扣減所有同行參與人員伙食補助費，扣減標準為70元人民幣/次，報銷餐費的人員應在餐費發(fā)票背面注明同行參與人員姓名，未注明則視同出差同行人員均參與宴請。第十一條 特殊規(guī)定一、參加系統(tǒng)內(nèi)召開各種會議及培訓的出差人員，不享受伙食補助。二、參加外單位組織的會議，報銷參會費用時應附會議通知。由會議組織方統(tǒng)一安排食宿的，住宿費用據(jù)實報銷，不享受伙食補助。食宿自理或安排住宿不安排就餐的，可相應按照出差標準報銷住宿費用或享受伙食補助。三、出差日期應為機票、車

7、（船）票的票面注明日期，出差天數(shù)應為返回日期減出發(fā)日期加一天，如因私延遲返回，延遲日期不得計入出差天數(shù)。四、報銷出差機票、車（船）票的票面注明地點必須是出差地點，如從非出差地點返回，超額部分自理。五、起止日包含元旦、春節(jié)、五一、國慶等法定節(jié)假日的出差，須出具由分管公司領(lǐng)導確認的書面說明方能報銷。員工探親路費按照公司員工休假管理辦法中有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，除此以外公休日探親或外出旅游不得報銷出差費用。六、公司員工出差機票、車船票由外單位報銷的，應附出差往返日機票、車船票復印件或登記牌原件，由本人做出相應的書面說明。七、乘坐公司或外單位車輛出差的，應在員工出差審批單中注明。八、因工作需要陪同公司領(lǐng)導一同出

8、差的員工，住宿費用超過標準的據(jù)實報銷，報銷時應經(jīng)被陪同公司領(lǐng)導簽字確認。九、出差同行人員報銷時，應分別以個人名義填報，有公共費用的，列表注明每人應分擔的費用額并由同行人員簽名確認，不得拆細分散報銷。十、部門負責人、行政ED（含）以上人員出差，按規(guī)定標準執(zhí)行，不再享受任何補助。第十二條 部門負責人、行政ED以下人員差旅費5000元（含）以內(nèi)由部門負責人、行政ED、MD審批，5000元以上或超過差旅費標準的報分管領(lǐng)導審批；部門負責人、行政ED、MD差旅費由分管領(lǐng)導審批；副總裁及總裁助理（含相當級別人員）差旅費由總裁審批；正副董事長、監(jiān)事長、總裁差旅費由公司財務分管領(lǐng)導審批。第十三條 出差期間發(fā)生的

9、招待、禮品費用，須分開填寫費用報銷單，隨差旅費報銷單一同報銷，并按招待費審批權(quán)限履行審批程序。第三章 市內(nèi)交通費第十四條 員工在工作所在地因公外出或因工作需要晚上加班到21點以后的可以乘坐出租車。使用私家車市內(nèi)辦理公務發(fā)生的相關(guān)費用一律不得報銷。第十五條 報銷市內(nèi)交通費時，應附公出或加班的清單（見附件2市內(nèi)交通費報銷明細表），列明時間、起止地點、事由、金額、發(fā)票號，經(jīng)由部門負責人簽字確認。第十六條 市內(nèi)交通費由部門負責人、行政ED、MD審批。第十七條 員工定額交通費報銷標準按公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，以部門為單位按季匯總后報部門負責人、行政ED、MD審批，總裁助理、MD（含）以上級別人員定額交通費由辦

10、公室分管領(lǐng)導審批。第四章 郵電費第一節(jié) 辦公電話費第十八條 公司辦公電話由辦公室根據(jù)需要統(tǒng)一安裝，除公司高級管理人員外其他員工的手機話費公司一律不予辦理托收。第十九條 公司向電信部門、通訊公司支付的初裝費、通訊費、更名費、選號費、過戶費、傳真費、電話虛擬網(wǎng)等費用由辦公室負責人審批。辦公室每月向計劃財務部提供各部門的辦公電話費用分配表，據(jù)以將費用分攤到各部門。第二十條 公司向電信部門、通訊公司支付的上網(wǎng)服務費由信息技術(shù)部負責人審批。第二節(jié) 郵遞費第二十一條 公司市內(nèi)快遞和郵政特快專遞由公司辦公室統(tǒng)一辦理的，支付費用時由辦公室負責人審批。辦公室應分別設置登記薄，記錄發(fā)件人及所在部門、發(fā)往地點等信息

11、，以備查詢。第二十二條 辦公室辦理付款時應向計劃財務部提供費用分配表，據(jù)以將費用分攤到各受益部門。第二十三條 確因工作需要由各部門自行支付的零星郵遞費由部門負責人、行政ED、MD審批。第三節(jié) 員工電話費第二十四條 公司對員工個人的手機話費、住宅電話（限其本人名義使用的手機和固定電話）實行定額報銷，月報銷標準如下：單位：人民幣元級別A類B類正副董事長、監(jiān)事長、總裁據(jù)實報銷據(jù)實報銷副總裁及同級別公司領(lǐng)導總裁助理、MD13職級90070012職級70050011職級6004009、10職級400300其他在編正式員工300200公司投資銀行部、證券投資部、資產(chǎn)管理部、固定收益部、銷售交易部、營銷服務

12、中心、研究中心部分崗位人員因工作特殊需要，經(jīng)分管領(lǐng)導和總裁批準后，可按照A類標準執(zhí)行，其他人員統(tǒng)一按照B類標準執(zhí)行。執(zhí)行A類標準的批準材料必須報計劃財務部備案。員工因崗位調(diào)整等原因不應繼續(xù)執(zhí)行A類標準的，相關(guān)部門應及時書面通知計劃財務部。上述調(diào)整一律按收到書面材料后次月起執(zhí)行。第二十五條 公司員工個人電話費每季末由各部門匯總報銷，報銷時需憑電信部門開具的相應期間電信專用發(fā)票（發(fā)票客戶姓名需與本人相符），使用電話儲值卡的須憑電信部門開具的專用發(fā)票。報銷額度可在本公歷年度內(nèi)調(diào)劑使用，發(fā)票累計金額超出年報銷額度部分自理，不足部分不予退還。第二十六條 各部門匯總報銷的個人電話費由部門負責人、行政ED、

13、MD審批，總裁助理、MD（含）以上級別人員個人電話費由辦公室分管領(lǐng)導審批。第五章 業(yè)務招待費第二十七條 業(yè)務招待費是指因工作需要招待客戶而發(fā)生的餐費、活動費，及購買作為禮品的物品等發(fā)生的費用。第二十八條 一次招待客戶或購買禮品應填開一張發(fā)票，除非一張發(fā)票不足填開，不得為了簡化審批程序而填開多張發(fā)票。餐費等出具定額發(fā)票的，同一次消費不得分次報銷。一次招待客戶或購買禮品分次報銷的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將視同不合格發(fā)票。第二十九條 由辦公室統(tǒng)一購置的禮品應建立嚴格的庫存管理制度，倉庫管理員應建立數(shù)量金額式庫存日記帳，詳細記載收發(fā)領(lǐng)用及結(jié)存情況，每月提供匯總分配表，計劃財務部據(jù)以將費用分攤到受益部門。第三十條 除

14、出差可報銷外地業(yè)務招待費外，平時一律不允許報銷外地招待費發(fā)票。員工出差期間發(fā)生的業(yè)務招待費必須與差旅費一同報銷，否則不予報銷。非公司或公司員工姓名的差旅費發(fā)票應視同業(yè)務招待費進行審批。第三十一條 員工單筆業(yè)務招待費在1000元（含）以內(nèi)的報部門負責人、行政ED、MD審批；1000元5000元（含）同時報分管領(lǐng)導審批；超過5000元的須報總裁審批。部門負責人、行政ED、MD單筆業(yè)務招待費在5000元（含）以內(nèi)的由分管領(lǐng)導審批；超過5000元的須報總裁審批。副總裁及總裁助理（含相當級別人員）招待費由總裁審批；正副董事長、監(jiān)事長、總裁招待費由公司財務分管領(lǐng)導審批。第六章 人力費用第三十二條 人力費用

15、包括工資、福利費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費、住房公積金、勞動保險費、勞動保護費、取暖降溫費、辭退福利、股份支付等。第三十三條 職工教育經(jīng)費是指為提高員工素質(zhì)或開展業(yè)務等需要由公司或各部門組織職工教育、職工培訓發(fā)生的會場租賃費、培訓教材費、師資費等各項費用，以及參加外單位組織的培訓而發(fā)生的相關(guān)費用。各部門組織的培訓，不得向公司內(nèi)部參訓人員收取任何形式的費用，參訓人員的住宿費、餐費等一律納入培訓預算，由會議主辦部門承擔。參訓人員回所在單位報銷往返交通費用，參訓人員不享受出差補助。公司各部門組織培訓事項及費用預算均須報經(jīng)人力資源部核準。員工境外培訓由人力資源部統(tǒng)一組織和結(jié)算。培訓組織的部門報銷培訓費用

16、時，應附經(jīng)批準的培訓事項和費用預算文件，具體報銷要求參照會議費報銷規(guī)定。公司員工參加外單位組織的培訓須報經(jīng)人力資源部核準。員工報銷相關(guān)的差旅費和培訓費用時，應附批準文件和培訓通知，由部門負責人審批。第三十四條 住房公積金、勞動保險費等均按當?shù)卣?guī)定繳付，繳付時由人力資源部負責人審批。第三十五條 工資、福利費、工會經(jīng)費、勞動保護費、防暑降溫費、辭退福利、股份支付等費用管理及使用辦法公司另行制定。除工會經(jīng)費外的人力資源相關(guān)費用由人力資源部歸口管理，計劃財務部根據(jù)公司批準文件辦理款項支付手續(xù)。第三十六條 每月支付或扣繳相關(guān)的人力費用時，人力資源部應向計劃財務部提供人力費用分配表，計劃財務部據(jù)此作為

17、將費用分攤到各部門的依據(jù)。第七章 會議費第三十七條 會議費是指公司舉行各類會議而發(fā)生的費用支出，包括會議期間的餐費、住宿費、會議室租金、文具、會議材料費、交通費等。公司人員參加系統(tǒng)外會議，參照“差旅費”章節(jié)憑正式發(fā)票報銷。第三十八條 各部門組織會議應提前10個工作日向辦公室報送會議費用預算及參會人員名單。會議費應按實際費用項目編制預算，列明分項目的預算及計算依據(jù)。第三十九條 會議費預算經(jīng)辦公室核定后報主辦部門分管領(lǐng)導和辦公室分管領(lǐng)導審批，超過授權(quán)權(quán)限的報總裁審批。第四十條 會議費預算實行分項目控制，即各費用項目都不得超過預算。如有項目超過預算，會議主辦部門應就超預算的原因作出說明，并按照第三十

18、九條之規(guī)定程序重新報批。第四十一條 各部門組織的會議，不得向公司內(nèi)部參會人員收取任何形式的費用，參會人員的住宿費、餐費等一律納入會議預算，由會議主辦部門承擔。參會人員回所在單位報銷往返交通費用，參會人員不享受出差補助。第四十二條 會議主辦部門參會員工在會議期間發(fā)生的交通費等費用可作為會議費用辦理報銷手續(xù)。第四十三條 會議費用辦理報銷手續(xù)時，會議預算審批文件作為報銷憑證附件，由主辦部門負責人審批。第八章 廣告宣傳費第四十四條 廣告費指由經(jīng)工商行政管理部門批準的專門機構(gòu)制作、并通過媒體傳播的廣告而實際支付給廣告經(jīng)營機構(gòu)的費用。包括通過電視臺、電臺、報刊、雜志、互聯(lián)網(wǎng)、運輸工具、廣告牌、建筑物等方式

19、發(fā)生的廣告費。第四十五條 宣傳費指進行品牌宣傳、業(yè)務發(fā)展宣傳、慶?；顒有麄鞯劝l(fā)生的費用，包括廣告性質(zhì)的禮品支出，訂購宣傳品、紀念品、印制宣傳單（宣傳手冊）、冠名權(quán)、列名權(quán)、宣傳性質(zhì)的活動贊助等。第四十六條 各部門發(fā)生廣告宣傳事項前應提交申請，由辦公室核定后報公司領(lǐng)導審批。第四十七條 廣告宣傳費支付時應附業(yè)務合同原件及經(jīng)批準的申請，由部門負責人、行政ED、MD審批。第九章 印刷費第四十八條 印刷費是指公司為印刷各種書報、業(yè)務用憑證、單據(jù)等而發(fā)生的費用。第四十九條 公司辦公室統(tǒng)一管理總部印刷事項，各部門根據(jù)需要提出印刷需求，由辦公室統(tǒng)一辦理，付款時須附經(jīng)批準的申請或印刷合同，由辦公室負責人審批。第

20、五十條 支付費用時，辦公室應提供費用分配表，由計劃財務部需根據(jù)實際受益情況將費用分攤到各部門及分支機構(gòu)。第十章 公雜費第五十一條 公雜費指購買辦公用品、員工午餐、耗材、清潔用品、訂閱報刊雜志、購買書籍資料、名片印刷、辦公設備耗材、以及不屬于固定資產(chǎn)管理范疇的家電家俱等而發(fā)生的費用。具體包括：（1）辦公用品及家具家電費是指購買辦公用紙張、磁帶、文具、辦公設備耗材（如墨盒、硒鼓、色帶、復印紙、打印紙、傳真紙）等辦公用品以及購買飲用水、小家具家電（未符合固定資產(chǎn)條件的辦公桌椅、電話機、電風扇、燈管插座等）、發(fā)電機油料等日常用品費用。（2）臨工勞務費指公司自聘除保安人員、清潔工外的其他臨時人員支付的勞

21、務費。 （3）圖書報刊資料費指訂閱報刊雜志、購買書籍及信息資料等發(fā)生的費用。（4）招聘費指公司因招聘支付給獵頭公司的中介費用、以及組織招聘會發(fā)生的場地租金、材料制作、文具等費用。公司各部門舉辦招聘會的費用開支參照會議費的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（5）其他指除上述費用以外的其他雜項費用。第五十二條 總部辦公用品和報刊資料由辦公室統(tǒng)一購買和訂閱，報銷時由辦公室負責人審批，并按實際領(lǐng)用和訂閱情況將費用分攤到各部門。第五十三條 各部門因特殊情況自行購置的辦公用品，報銷時由部門負責人、行政ED、MD和辦公室負責人審批。第五十四條 公司總部臨工勞務費由辦公室統(tǒng)一管理，辦理支付手續(xù)時，須附相關(guān)的勞務合同和發(fā)票，由辦公

22、室負責人審批。第五十五條 對外招聘由人力資源部統(tǒng)一負責，招聘費辦理報銷手續(xù)時，相關(guān)預算審批文件和合同協(xié)議作為報銷憑證附件，由人力資源部負責人審批。第十一章 機動車輛運營費第五十六條 機動車輛運營費是指為保障機動車輛正常運營而發(fā)生的各項費用，如油費、養(yǎng)路費、停車洗車費、過橋費、車輛保險費、修理費、車輛過戶費用等。第五十七條 公司車輛必須在公司指定加油站加油，定期由辦公室統(tǒng)一結(jié)賬。在非指定加油站加油的，須書面陳述理由，經(jīng)辦公室負責人批準后方可憑正式發(fā)票報銷。第五十八條 公司車輛必須在公司指定修理廠修理，定期由辦公室統(tǒng)一結(jié)賬。在非指定修理廠修車的，須書面陳述理由，經(jīng)辦公室負責人批準后方可憑正式發(fā)票報

23、銷，報銷時發(fā)票應注明車牌號。第五十九條 公司車輛必須在公司指定的保險公司投保，由辦公室負責組織、實施。第六十條 由于駕車人違章造成的罰款，不得報銷。第六十一條 公司機動車輛運營費由辦公室歸口管理，2萬元（含）以內(nèi)由辦公室負責人審批；2萬元以上由辦公室分管領(lǐng)導審批。報銷時辦公室應根據(jù)實際使用情況，提供匯總分配表，計劃財務部據(jù)此將費用分攤到受益部門。第十二章 財產(chǎn)保險費第六十二條 財產(chǎn)保險費指公司購買除機動車輛以外的各項財產(chǎn)物資的保險費用。第六十三條 公司財產(chǎn)保險必須在指定的保險公司投保，由計劃財務部負責組織、實施。第六十四條 公司財產(chǎn)保險費付款時須附經(jīng)批準的申請及保險合同，由計劃財務部負責人審批

24、。第十三章 租賃費、物業(yè)管理費、水電費、清潔費、綠化費、安全防范費第六十五條 租賃費指公司租用辦公場所、車輛以及電子設備等的租金；物業(yè)管理費包括公司辦公場所的物業(yè)管理費、空調(diào)費、暖氣費、清潔費等；水電費指為公司辦公需要供水、供電的費用；清潔費指公司發(fā)生的公共社區(qū)及辦公場所保潔費用，包括自聘清潔工勞務費及保潔公司清潔費等；綠化費指發(fā)生的公共社區(qū)綠化費及綠化辦公環(huán)境的各項費用；安全防范費指公司支付給保安個人、保安公司的各類勞務費用以及用于安全防范所購置的不符合固定資產(chǎn)條件的監(jiān)控設備、安全保衛(wèi)器械支出及其他支出。第六十六條 支付租賃費、物業(yè)管理費、水電費、清潔費、綠化費、安全防范費須以合同或繳費通知

25、為依據(jù)，并按實際受益情況分攤到各部門，具體分攤辦法由辦公室確定。第六十七條 公司租賃費、物業(yè)管理費、水電費、清潔費、綠化費、安全防范費由辦公室歸口管理，支付時由辦公室負責人審批。第十四章 修理費第六十八條 修理費指為修理房屋、設備（不含電子設備、汽車）在使用功能或性能上出現(xiàn)障礙或存在潛在使用障礙時，專門聘請公司外部專業(yè)人員對其性能、狀態(tài)進行恢復或?qū)ζ浔Ｗo、保養(yǎng)、延長使用壽命等發(fā)生的費用，以及低于5萬元的營業(yè)場所裝修費用等。第六十九條 修理費由辦公室歸口管理，支付時由辦公室負責人審批，2萬元（含）以內(nèi)由辦公室負責人審批；2萬元以上由辦公室分管領(lǐng)導審批。能分清責任部門的維修費用，由辦公室根據(jù)實際受

26、益情況將費用分攤到各部門。 第十五章 咨詢費第七十條 咨詢費包括公司聘請經(jīng)濟技術(shù)顧問、法律顧問、財務顧問、融資顧問等支付的費用以及工商信息咨詢、查詢、資料等費用。第七十一條 支付咨詢費時須附經(jīng)批準的申請及咨詢服務合同等，由部門負責人、行政ED、MD審批。第十六章 電子設備運轉(zhuǎn)費第七十二條 電子設備運轉(zhuǎn)費是指為保障電子設備正常運轉(zhuǎn)而發(fā)生的耗材費用，包括主板、內(nèi)存條、顯示卡、軟盤、光盤等以及相關(guān)維護費、修理費、主機托管費、未隨電子設備一并計價的安裝費、建網(wǎng)費、布線費、站點年審費、網(wǎng)頁注冊費、軟件服務費、備份費用等，以及一次性購買同類軟件金額低于10萬元的軟件費用。第七十三條 電子設備運轉(zhuǎn)費由信息技

27、術(shù)部歸口管理，2萬元（含）以內(nèi)的由信息技術(shù)部負責人審批；2萬元以上的由信息技術(shù)分管領(lǐng)導審批。第七十四條 電子設備運轉(zhuǎn)費由信息技術(shù)部根據(jù)實際受益情況分攤到各部門或分支機構(gòu)。第十七章 專線租賃費第七十五條 專線租賃費是指公司為經(jīng)營需要租用線路而支付的固定租金，包括模擬專線、數(shù)據(jù)中繼線月租費、專線月租費等通信線路費用。第七十六條 專線租賃費由信息技術(shù)部歸口管理，支付以合同為依據(jù)，由信息技術(shù)部負責人審批。第七十七條 信息技術(shù)部應根據(jù)實際受益情況將費用分攤至相關(guān)部門或分支機構(gòu)。第十八章 交易所設施使用費第七十八條 交易所設施使用費是指公司支付的衛(wèi)星信道租用費、衛(wèi)星運行年費等。第七十九條 交易所設施使用費

28、由信息技術(shù)部歸口管理，支付時需附合同，2萬元（含）以內(nèi)的由信息技術(shù)部負責人審批；2萬元以上的由信息技術(shù)分管領(lǐng)導審批。第八十條 交易所設施使用費由信息技術(shù)部根據(jù)實際使用情況分攤到各有關(guān)部門或分支機構(gòu)。第十九章 交易所會員年費第八十一條 交易所會員年費是指按規(guī)定支付給交易所的會員年費、席位使用年費（包括交易單元使用費、流量費和流速費等），以及支付給行業(yè)或?qū)I(yè)協(xié)會的會員年費等。第八十二條 交易所會員年費、席位使用年費由營運中心歸口管理，2萬元（含）以內(nèi)的由營運中心負責人審批；2萬元以上的由營運中心分管領(lǐng)導審批。第八十三條 交易所會員年費由營運根據(jù)實際受益情況將費用分攤到各部門或分支機構(gòu)。第八十四條

29、行業(yè)或?qū)I(yè)協(xié)會的會員年費支付時應付繳費通知，由經(jīng)辦部門負責人審批，2萬元以上的由經(jīng)辦部門分管領(lǐng)導審批。第二十章 審計費第八十五條 審計費是指聘請會計師（稅務師）事務所進行審計、鑒證、驗資和稅務咨詢代理等發(fā)生的相關(guān)費用，包括審計服務費、審計人員差旅費、住宿費、餐費等。第八十六條 審計費由計劃財務部歸口管理，支付時需附合同，由計劃財務部負責人審批。第二十一章 法律事務費第八十七條 法律事務費指辦理訴訟事項而支付給政府機構(gòu)、專業(yè)機構(gòu)、律師事務所的費用和相關(guān)的差旅費、住宿費、餐費以及辦理公證事項而支付給公證機關(guān)的費用。第八十八條 法律事務費由合規(guī)法務部歸口管理，支付時需附法院、仲裁機關(guān)繳費通知或法律服

30、務合同等資料，由合規(guī)法務部負責人審批。第八十九條 法律事務費由合規(guī)法務部根據(jù)實際受益情況將費用分攤到各部門。第二十二章 董監(jiān)事會費第九十條 董監(jiān)事會費是指召開股東大會、董事會、監(jiān)事會發(fā)生的會議費，董事、監(jiān)事參加會議時的往返交通費（不含正副董事長、監(jiān)事長、專職董、監(jiān)事）以及不在公司領(lǐng)取薪酬的董、監(jiān)事津貼等。第九十一條 召開股東大會、董事會、監(jiān)事會發(fā)生的會議費，參照“會議費”章節(jié)之各項規(guī)定。另外，會議費預算還需分別報董事長、監(jiān)事長審批，并作為報銷憑證。第九十二條 董監(jiān)事會費由董事會辦公室歸口管理，發(fā)生費用時由董事會辦公室負責人、董事會辦公室分管領(lǐng)導審批。報銷或付款時需注明屬于股東大會、董事會或監(jiān)事

31、會費用。第二十三章 稅金第九十三條 房產(chǎn)稅、車船使用稅、印花稅等稅費項目支出由公司計劃財務部依照國家稅法規(guī)定計算并繳納。第二十四章 折舊費、無形資產(chǎn)攤銷、長期待攤費用攤銷第九十四條 折舊費、無形資產(chǎn)攤銷、長期待攤費用攤銷由計劃財務部直接根據(jù)公司會計制度的規(guī)定入賬核算。第九十五條 折舊費、無形資產(chǎn)攤銷、長期待攤費用攤銷按實際受益情況分攤到各部門。第二十五章 費用的審批第九十六條 公司發(fā)生的各項費用，報銷前必須經(jīng)過原始單據(jù)的審核。原始單據(jù)的審核分為業(yè)務審核和財務審核。業(yè)務審核是指業(yè)務發(fā)生部門的負責人對所發(fā)生費用的真實性、必要性進行確認。財務審核是指計劃財務部對經(jīng)業(yè)務審核的單據(jù)，依據(jù)公司有關(guān)財務、會計規(guī)定對單據(jù)的合法性、費用的合規(guī)性進行審核。第九十七條 本制度中所列各項費用的審批流程為費用報銷的業(yè)務審批流程，以上所有費用在報銷前應經(jīng)過計劃財務部的審核，若為對外支付款項的還應由計劃財務部