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文檔簡介

1、盡職調(diào)查整體安排建議1 盡職調(diào)查內(nèi)容清單1.1 財務(wù)部分 :1.1.1華錫及其下屬單位資產(chǎn)和負(fù)債的詳細(xì)情況 (詳見會計師事務(wù)所提供財務(wù)部分調(diào)研提綱);1.1.2關(guān)于華錫集團(tuán)及其下屬單位主要產(chǎn)品的銷售價格、成本構(gòu)成、產(chǎn)量和銷量;1.2 法律部分(詳見律師事務(wù)所提供法律部分調(diào)研提綱):1.2.1企業(yè)設(shè)立和歷史沿革的情況;1.2.2企業(yè)的組織構(gòu)架1.2.3 資產(chǎn)權(quán)屬的相關(guān)證明: 特別是與土地使用權(quán)和房產(chǎn)相關(guān)的文件 (詳見盡職調(diào)查表格中“土地使用權(quán)”和“房產(chǎn)證”表)b5E2RGbCAPklfHYJ6cEUqPAsthvQVFNqwK3w9lbpXh3ITFLbTLbiyTdmvcyAblHU2UOvE

2、rzK0eX9MRyOvkWatvRDwH1XMAeBz8GZ。1.2.4礦業(yè)權(quán)的相關(guān)證明(詳見盡職調(diào)查表格中“礦業(yè)權(quán)證”表)1.2.5當(dāng)?shù)卣膬?yōu)惠政策1.2.6企業(yè)涉及的訴訟情況1.2.7企業(yè)涉及的或有債務(wù)和對外擔(dān)保情況1.2.8華錫集團(tuán)下屬企業(yè)關(guān)破情況1.2.9華錫集團(tuán)債轉(zhuǎn)股相關(guān)情況1.3 改制成本 :1.3.1當(dāng)?shù)嘏c人員身份置換和非經(jīng)營性資產(chǎn)處置相關(guān)的政策1.3.2 華錫集團(tuán)人員整體情況, 包括經(jīng)營性人員和非經(jīng)營性人員的詳細(xì)情況 (詳見盡職調(diào)查表格中“人員總表”和“人員分表”)p1EanqFDPwH97TYYioVMLhgXsH62GIu3yZxXq9T5C3MQatakR5lNPVd

3、7KGIFjDX62DB8m0x8vP9HvqMZxLaBnGeCMpcJrdLZ6FOx。1 / 91.3.3華錫集團(tuán)非經(jīng)營性資產(chǎn)及其運營的詳細(xì)資料,包括非經(jīng)營性資產(chǎn)價值、 非經(jīng)營性資產(chǎn)運營費用和收益情況(詳見盡職調(diào)查表格中“非經(jīng)營性資產(chǎn)”調(diào)查表)DXDiTa9E3d4X06YdvAcE5JXrr8HesMbHzf2oIYBLiPuZrhzuQpvj6YdTZbRLsUch1mnK4AvxZqlffYZazdo3gRBB18ow6QjoCdX4。1.3.4在計算改制成本需要了解的華錫及下屬企業(yè)工資總額情況 (詳見盡職調(diào)查表格中“工資總額”表)1.4 管控現(xiàn)狀 :1.4.1通過對五礦有色高層的

4、訪談了解購并華錫集團(tuán)對五礦有色股份的戰(zhàn)略意義從協(xié)同的要求來看,華錫集團(tuán)的發(fā)展戰(zhàn)略需要考慮的關(guān)鍵要素華錫集團(tuán)目前在五礦有色相關(guān)業(yè)務(wù)供應(yīng)上所處的地位從業(yè)務(wù)部門自身業(yè)務(wù)發(fā)展的角度,合并后華錫集團(tuán)作為內(nèi)部供應(yīng)商在總體供應(yīng)中所處的地位,與華錫集團(tuán)的業(yè)務(wù)銜接需要建立的機制(直接控制生產(chǎn)計劃、長期合約、還是短期合同)RTCrpUDGiTqLSiYsINswpcEWqziqdPSkAuwPZNjrYBd7I5YEPIFOm0eFfG1QBcss16anM9sVt1xOYxdkBEBu93XAgRAjLtQM9K5C。投資管理部和相關(guān)的業(yè)務(wù)部門是否分別對華錫集團(tuán)進(jìn)行管理,管理的重點五礦有色派出人員成為董事會 /

5、監(jiān)事會的成員的選擇方式, 向華錫集團(tuán)派出高管的相關(guān)考慮1.4.2通過對華錫集團(tuán)和下屬企業(yè)的訪談了解1.4.2.1 華錫集團(tuán)層面華錫集團(tuán)的發(fā)展歷程及關(guān)鍵事件華錫集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略華錫集團(tuán)引入戰(zhàn)略投資者的出發(fā)點華錫集團(tuán)現(xiàn)有業(yè)務(wù)情況(資源、技術(shù)、質(zhì)量、市場份額)及在行業(yè)中的地位2 / 9華錫集團(tuán)各個子公司在公司業(yè)務(wù)中的地位,內(nèi)部產(chǎn)業(yè)鏈的結(jié)構(gòu)子公司進(jìn)行管理的部門 (條線),部門的人力資源狀況, 承擔(dān)的對子公司的管理要點,已經(jīng)制度化的內(nèi)容母子公司之間的經(jīng)常性溝通渠道和內(nèi)容(會議、文件、報表)決策權(quán)限上母子公司之間的分配(戰(zhàn)略、重大事項、計劃預(yù)算)業(yè)務(wù)上母子公司之間的分工(財務(wù)、銷售、采購、人力資源)1.4.2

6、.2 華錫下屬企業(yè)層面業(yè)務(wù)現(xiàn)狀、在集團(tuán)中的地位以及在行業(yè)中的地位對未來發(fā)展的思考,發(fā)展思路與集團(tuán)發(fā)展放心重合度,需要集團(tuán)支持的要素業(yè)務(wù)運作上完全或部分依賴集團(tuán)統(tǒng)一管理的內(nèi)容集團(tuán)對子公司經(jīng)理層的考評激勵情況1.5 河池南丹的大廠礦區(qū)的情況1.5.1從當(dāng)?shù)卣私庥嘘P(guān)大廠礦區(qū)相關(guān)的企業(yè)情況, 包括已經(jīng)參與勘探和開采的主體企業(yè)情況、對于整合的想法、整合可能的難點等;5PCzVD7HxANzKvYHUZJoKElqo0TCYSyXCK1ghB17EoWfZTmON2PkD2erubaVKuIE1PX0uIqjXBJmH5rvD5PV2ekzwzM6q6naFid9 。1.5.2從當(dāng)?shù)卣@取有關(guān)大廠礦

7、區(qū)相關(guān)企業(yè)的文本資料;1.6 華錫以及大廠礦區(qū)的礦業(yè)開發(fā)與安全生產(chǎn)情況(詳見五礦礦業(yè)開發(fā)和安全生產(chǎn)小組提供的調(diào)研提綱)1.7 在華錫和大廠礦區(qū)開展深加工可能的方向(詳見五礦深加工小組提供的深加工調(diào)研提綱)2 組織安排及時間安排2.1信卓將承擔(dān)協(xié)調(diào)各中介機構(gòu)工作的責(zé)任,把握各盡職調(diào)查小組的進(jìn)度盡量一致,統(tǒng)一核實各部分調(diào)查內(nèi)容數(shù)據(jù)口徑的一致性;jLBHrnAILganCIYX7c0g462VnruPJWfBDZvHzqKNkaFngHLXMmZPT5edJGk0SLYP1zKCchoHscVUrEFGFx2nWqHyLiXT5JVzcPmH。3 / 92.2 盡職調(diào)查小組分組及人員構(gòu)成情況2.2.

8、1由于本次盡職調(diào)查時間比較緊迫, 建議重點調(diào)查華錫集團(tuán)本部, 以及與礦山、采選和冶煉相關(guān)的企業(yè), 其余企業(yè)的主要通過在華錫集團(tuán)本部獲取資料為主,具體將分成 4 組完成相關(guān)的工作:xHAQX74J0XxbuUYckoh8pyIqmR51vZWeEf08Qesu0Wnvxva7KG9ka7eYYat513d10iwfUQl5WN7sadSRGYgOPB3x119FKmsXImue。華錫集團(tuán)總部需要留守12 名人員收集資料,主要由信卓人員組成;柳州組:華錫集團(tuán)總部、柳州冶煉廠、銦材公司、215 隊、來賓冶煉廠;河池南丹組:金城江冶煉廠、河池冶煉廠、高峰公司、銅坑礦、長坡選廠、車河選廠;河池南丹大廠礦

9、區(qū)小組:調(diào)查大廠礦區(qū)主要探采礦主體企業(yè)情況,主要由信卓人員組成;2.2.2柳州組和河池南丹組盡職調(diào)查小組人員構(gòu)成聯(lián)合工作小組成員1 名,以便與華錫集團(tuán)、南丹當(dāng)?shù)卣玫臏贤ㄎ宓V小組:包括資源調(diào)查小組、深加工調(diào)查小組、五礦有色投資部等;中介機構(gòu)小組:包括信卓工程小組、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所;2.3 各中介機構(gòu)和五礦有色工作小組的分工如下:2.3.1會計師事務(wù)所負(fù)責(zé):財務(wù)部分 (1.1)改制成本中涉及華錫集團(tuán)非經(jīng)營性資產(chǎn)及其運營的詳細(xì)資料(1.3.3);了解華錫及其下屬企業(yè)的工資總額情況(1.3.4);牽頭調(diào)查采礦成本和選礦成本構(gòu)成,礦業(yè)開發(fā)與安全生產(chǎn)小組配合核實與對標(biāo);配合信卓小組對華錫人員

10、調(diào)查表中相關(guān)會計數(shù)據(jù)的采集,包括工資、福利費、社會保險、醫(yī)療費、撫恤金和補助金等;LDAYtRyKfEUZn7YrwAy0J0pUliGdg2DRGvuy83aaGI6DOjzhJ0jQr9eKdFDaaltc02jSCpjtqoj0UL61IpufINqwgJlspZZlfUDL。4 / 9配合法律組從帳面核實土地使用權(quán)、房產(chǎn)、礦業(yè)權(quán)入帳的情況;配合中天宏公司核實華錫債務(wù)情況;2.3.2律師事務(wù)所負(fù)責(zé):法律部分 (1.2.1-1.2.8);主導(dǎo)土地使用權(quán)、房產(chǎn)、礦業(yè)權(quán)的調(diào)研,財務(wù)組配合;華錫改制過程中當(dāng)?shù)氐牡胤秸?1.3.1);2.3.3中天宏公司關(guān)于華錫債轉(zhuǎn)股問題的調(diào)研(1.2.9);2

11、.3.4信卓小組負(fù)責(zé):主導(dǎo)調(diào)研華錫集團(tuán)人員的情況,財務(wù)組配合核實相關(guān)會計數(shù)據(jù)(1.3.2);管控現(xiàn)狀 (1.4);河池南丹大廠礦區(qū)的情況(1.5);2.3.5五礦相關(guān)小組負(fù)責(zé):礦業(yè)開發(fā)與安全生產(chǎn)小組(1.6):? 負(fù)責(zé)調(diào)研華錫以及大廠礦區(qū)的礦業(yè)開發(fā)和安全情況? 同時配合財務(wù)組分析采選礦成本的合理性并進(jìn)行對標(biāo)研究? 主導(dǎo)華錫資源狀況的調(diào)研,主要包括保有儲量、保有資源量和備采儲量、選礦尾礦利用現(xiàn)狀與前景分析、恢復(fù)生產(chǎn)達(dá)到一定的開采量需要的投入預(yù)測、未來510 年可能的采礦和選礦能力等Zzz6ZB2LtkgNfjYGJNOS3s6pjJhp16kvHKZZpRSQmvPM57YqHkulHcewsa

12、NfjCJn0L6ukYgRUYwyDkkcKRHHCYNvvsxf4CwKLrLj 。深加工小組負(fù)責(zé)華錫和大廠礦區(qū)深加工調(diào)研(1.7)2.4 時間安排:2.4.1在盡職調(diào)查所有人員進(jìn)場之前, 我們建議五礦有色、 信卓、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所派負(fù)責(zé)人先赴華錫集團(tuán)就盡職調(diào)查的整體安排和華錫進(jìn)行充5 / 9分溝通,對盡職調(diào)查的清單、需要填寫的表單進(jìn)行明確和調(diào)整;dvzfvkwMI1DB7wYVVZ5KoUNTiaSBM918I0tqHGAw2hxUlVnAGEERYeeiHFWlrUZz0vT72xefozI6mSxnMiV8vaauLbI2Jf48iYUQ。2.4.2首先由華錫集團(tuán)總部填寫所有

13、盡職調(diào)查的表格, 然后按照盡職調(diào)查行程安排提前將表格發(fā)到各華錫下屬企業(yè), 盡職調(diào)查小組在實地調(diào)研時需要將華錫總部與下屬企業(yè)所填數(shù)據(jù)進(jìn)行一一核實;rqyn14ZNXI0pZIYb8cmCImtohAuNycILKfYRYuicI3g2CJMKFYOmegf4X96qAbfKZeFKK6cDTaUE6rLyOJ8zolwt0UUPoSBwOw2o。2.4.3盡職調(diào)查實地調(diào)研時間將控制在23 周內(nèi);2.4.4各盡職調(diào)查小組協(xié)調(diào)人在每個企業(yè)實地調(diào)研后需要整理出收集到的資料清單,并將數(shù)據(jù)缺失的情況及時反饋到盡職調(diào)查現(xiàn)場總協(xié)調(diào)人;EmxvxOtOcondSVYqloDu3OaTg150jgpoLvsigj

14、1SoPZaTxbUDiYSvjfPcEfvJtuVZYsmsG91nL6dP0ZIQbm0ixTsgC6B3v8Vk3aV。2.4.5五礦有色工作小組和各中介機構(gòu)需要在盡職調(diào)查實地調(diào)研結(jié)束后1 周內(nèi)完成調(diào)研報告,并提交信卓公司,由信卓公司在1 周內(nèi)匯總成整體報告,并完成撰寫資產(chǎn)重組方案。SixE2yXPq5J1K7YFxAUnnhRnesGc4j62MKXJy7Jy4CIialA3CC8nLlfBr9pASLK7ZHfZaf7pRliLyydTRCAsbIgrvlhoI8FjRAjt 。3 提交成果清單3.1 信卓將匯總所有中介機構(gòu)的盡職調(diào)查報告提交五礦有色;3.2 各中介機構(gòu)需要完成以下分

15、報告,具體如下:3.2.1會計師事務(wù)所負(fù)責(zé):財務(wù)盡職調(diào)查報告將改制成本中涉及華錫集團(tuán)非經(jīng)營性資產(chǎn)及其運營的詳細(xì)資料、華錫集團(tuán)總部及其下屬企業(yè)工資總額資料、與人員相關(guān)的會計數(shù)據(jù)提供給信卓小組;6ewMyirQFL6QCkYUKNafHJySdThoPmMFO0raPWreKoqqr9ZdAWiS2nfnGEyF120iZr1CSO5OlWuji7q4T3NT4TDqK4tbnLdHn8r0。將土地使用權(quán)、房產(chǎn)和礦業(yè)權(quán)入帳的情況匯總提供給法律組;將華錫債務(wù)情況匯總提供中天宏公司;將采礦成本和選礦成本的相關(guān)資料提供給礦業(yè)開發(fā)與安全生產(chǎn)小組和信6 / 9卓;3.2.2律師事務(wù)所負(fù)責(zé):法律盡職調(diào)查報告;

16、將華錫改制過程中當(dāng)?shù)氐牡胤秸邊R總提供給信卓;將土地使用權(quán)、礦業(yè)權(quán)的相關(guān)調(diào)研結(jié)果提供給礦業(yè)開發(fā)與安全生產(chǎn)小組;3.2.3中天宏公司負(fù)責(zé):中天宏公司負(fù)責(zé)提供華錫債轉(zhuǎn)股專題研究報告;3.2.4信卓小組負(fù)責(zé):華錫集團(tuán)改制調(diào)研報告 ,包括當(dāng)?shù)卣吆透闹瞥杀镜墓浪?;河池南丹大廠礦區(qū)整合可能的問題提示;3.2.5五礦相關(guān)小組負(fù)責(zé):華錫及大廠礦區(qū)礦業(yè)開發(fā)與安全生產(chǎn)調(diào)查報告,并將保有儲量、 保有資源量和備采儲量、選礦尾礦利用現(xiàn)狀與前景分析、恢復(fù)生產(chǎn)達(dá)到一定的開采量需要的投入預(yù)測、未來5 10 年可能的采礦和選礦能力的相關(guān)資料提供給信卓;kavU42VRUstEuxY9XZr72bfmcjSABqtiPfWB7

17、K9Uqa9yIXonzgsojqf9V9IK9kguYaOeAn2cQxGR1GEfVv1kX5Zp0MFY2oK6UFAx。華錫及大廠礦區(qū)深加工情況調(diào)查報告 ,將可能的深加工工程的大致方向提供給信卓。4 前提條件4.1從五礦角度而言,無論是劃撥方式,還是收購或增資方式都應(yīng)該進(jìn)行盡職調(diào)查,由于具體的和合理的方案應(yīng)該以對對象的相對深入了解為依據(jù),所以,五礦應(yīng)該堅持必須進(jìn)行盡職調(diào)查的要求。但在何種層次上進(jìn)行調(diào)查,應(yīng)根據(jù)未來重組形式的要求來選擇,假如不考慮選擇收購或增資方式,則也可接受只在集團(tuán)層面和政府部門的盡職調(diào)查 (包括對下屬企業(yè)的調(diào)查) ,但假如有可能采用收購或增資方式,就必須進(jìn)行深入的盡職

18、調(diào)查,必須考慮企業(yè)的配合和如何使企業(yè)配合的問題。y6v3ALoS89QsmJYp9cIZmDVRbKtMmtaWQvq1ozRA6WSHZLNwxACTzsfVaDSPiCwFYTBRjW0Ak8SpLeSqXWeMRgmofvRLH1huqcI5。7 / 94.2五礦方面應(yīng)考慮,假如無法進(jìn)行深入盡職調(diào)查而又必須選擇收購或增資方式條件下,如何對收購對象進(jìn)行評價的問題,同時,也應(yīng)事先明確評價的原則。M2ub6vSTnPcgfWYEmoZRG5Cmab4Y7wRzRKVsGnAgMJBPgzcGwUMpQufGp81VrTLQYDou1vXYOI4XuN5AZnsdKsJnve2xmEPSXKRC。5 資產(chǎn)重組方案框架5.1 重組的原則5.2 重組的對象5.2.1是華錫集團(tuán),還是華錫集

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