2017財政支出績效自評報告

1、2017年度財政支出績效自評報告一、項目概況福建寧德國家糧食儲備庫成立于1992 年，系國有企業(yè)單位。主要承擔各級糧食儲備儲存應(yīng)急保障任務(wù)?，F(xiàn)有職工45 人。由于原糧食儲備庫倉儲設(shè)施老化，倉容小, 交通不便, 不能適應(yīng)現(xiàn)代儲糧要求。為保障我區(qū)糧食安全,區(qū)委區(qū)政府決定搬遷新建8 萬噸糧庫，于2014 年 12 月動工， 2015 年 1 月原寧德國家糧食儲備庫產(chǎn)權(quán)由區(qū)政府收儲。新建庫需要2 年以上建設(shè)工期,經(jīng)區(qū)政府批準,企業(yè)搬遷過渡期間安置經(jīng)費納入財政預(yù)算內(nèi)支出, 以實現(xiàn)按時交地和企業(yè)平穩(wěn)過渡。搬遷清庫過渡安置經(jīng)費項目起止時間為2015 年 1 月 1 日至建成投入使用止，項目實施單位為寧德國家

2、糧食儲備庫，我?guī)旖?jīng)主管局和財政局對項目經(jīng)費預(yù)算進行審核，確定并下達計劃和經(jīng)費預(yù)算。二、項目實施基本情況（一）根據(jù)寧區(qū)財（建）指201522、 114、 201、 138、 229 號文件精神，我?guī)靽栏駡?zhí)行預(yù)算，做到專款專用。保證搬遷安置工作順利開展。（二）資金使用情況2017 年度項目安排資金705.6 萬元。實際到位資金705.6 萬元，實際支出639.08 萬元，用于職工發(fā)放工資福利等120.41 萬元 ,五險一金48.31 萬元,租賃支出18 萬元，退休員工11.68萬元，其它支出 424.6 萬元支，支出實現(xiàn)率為91%。資金能及時到位,每一筆經(jīng)費開支合規(guī)合法，無截留挪用。三、績效目標分

3、析（一）項目績效評價工作開展情況選用的評價指標和評價方法根據(jù)區(qū)長辦公會議紀要（2014 15 號）會議紀要的精神，搬遷清庫過渡安置費本年度資金全部到位。整個績效評價體系包括投入、過程、產(chǎn)出與效應(yīng)三個一級指標，每個一級指標又分別設(shè)置若干個二級指標從不同方面來反映一級指標，這些二級指標有的是具體客觀指標，可以用相關(guān)的指標數(shù)據(jù)測算得出，有的是綜合性主觀指標，需要細化為具體內(nèi)容來體現(xiàn)。指標體系共設(shè)置9 個二級指標，下設(shè)25 個三級指標，并設(shè)置了得分權(quán)重和詳細的評分標準，根據(jù)2017 年專項經(jīng)費支出實際情況，對每一個三級指標進行自評打分，然后對各級指標得分進行加總，得到績效評價總分。指標的具體設(shè)置情況如

4、下： “投入”主要體現(xiàn)時效情況、項目立項、資金落實三個方面的情況。例如，考核項目實施時間與計劃時間的差異情況；考核績效目標合理性、績效指標明確性、績效指標完成率、項目立項規(guī)范性、成本控制率、資金到位率、到位及時率、資金使用率。 “過程”主要體現(xiàn)業(yè)務(wù)管理、財務(wù)管理、會計信息管理三個方面的情況?？己藰I(yè)務(wù)管理制度健全性、管理制度執(zhí)行有效性、項目質(zhì)量可控性；考核財務(wù)管理的制度健全性、資金使用合規(guī)性、固定資產(chǎn)專人管理情況、固定資產(chǎn)利用率、項目資金安全性；考核會計信息管理的信息規(guī)范性、信息完整性。 “產(chǎn)出與效益”主要體現(xiàn)項目實施過程的產(chǎn)出數(shù)量、產(chǎn)出質(zhì)量、項目效益三個方面情況。考核實際完成率、完成及時率；考

5、核 質(zhì)量達標率、成本節(jié)約率考核經(jīng)濟效益、社會效益、生態(tài)效益、可 持續(xù)效益、社會公眾或服務(wù)對象滿意度等九個方面的情況。（ 2）現(xiàn)場勘驗、核查、核實的情況2017 年項目安排資金705.6萬元，實際支出639.08 萬元，經(jīng)費下達后，我?guī)煸趯ｍ椯Y金使用上，加強資金監(jiān)管，做到?？顚Ｓ?，提高資金使用效益。在各項費用的審核、審批手續(xù)完備，合法合規(guī)，確保企業(yè)做到平穩(wěn)過渡。項目自評得分為97 分，自評等級為優(yōu)秀。（二）項目績效目標完成情況項目年初績效共計設(shè)置投入、產(chǎn)出2 個一級指標，時效目標、成本目標、數(shù)量目標、質(zhì)量目標、社會效益目標、對象滿意度目標6 個二級指標，14 個三級指標。（ 1）時效目標。項目資

6、金到位后能及時開展各項工作。到位率100%，支出實際率91%。（2）成本目標。2017年全員及退休人員工資、福利，五險一金，租賃等支出共計639.08萬元。實際支出率91%。（3）數(shù)量目標。2017年在編職工人數(shù)為45 人，退休人員39人。目標值完成比例100%。達到目標。4）質(zhì)量目標。2017 年完成發(fā)放比例100%，完成目標。5）社會效益目標。職工隊伍的安定穩(wěn)定，確保新庫建設(shè)順利進行。已完成目標。（ 6 ）對象滿意度目標。2017 年抽樣調(diào)查職工的滿意度為100%。（三）項目績效分析2017 年度，我?guī)焱ㄟ^嚴格規(guī)范資金使用管理，取得了顯著成效，圓滿完成了全年工作目標。2017 年我?guī)煲钥冃?/p>

7、評價指標體系為基礎(chǔ)，根據(jù)已核實準確的資料計算各指標的實際值和得分，并匯總得出 2017 年專項經(jīng)費支出績效評價綜合得分為97 分，達到優(yōu)秀級水平，各級指標得分情況見績效評價表所示。（ 1）項目投入情況（權(quán)重為30%，滿分30 分） 。該一級指標項目立項情況下設(shè)置有 3個二級指標，分別為時效情況（權(quán)重3%）;項目立項，卜f況（權(quán)重14%）;資金落實情況（權(quán)重13%）。3 個二級指標下設(shè)9 個三級指標。績效測算結(jié)果如下：項目實施事件與計劃時間的差異情況，考察項目實際實施月份是否晚于計劃月份。實際實施月份不晚于計劃月份的得滿分，比計劃月份晚1 個月以內(nèi)扣1 分，比計劃月份晚1 個月以上不得分。201

8、7 年項目實際實施月份均不晚于計劃月份，得3 分?？冃繕撕侠硇?，主要考察項目績效目標是否與項目年度任務(wù)數(shù)或計劃數(shù)相對應(yīng)以及是否與預(yù)算確定的項目投資額或資金量相匹配。 2017 年，專項經(jīng)費的績效目標項目年度任務(wù)數(shù)一一對應(yīng)，與預(yù)算確定的項目投資額完全匹配，得3 分?？冃е笜嗣鞔_性，主要考察是否將項目績效目標細化分解為具體的績效指標，是否通過清晰、可衡量的指標值予以體現(xiàn)。2017年均符合標準，得3 分?？冃е笜送瓿陕省?017 年該指標得4 分。項目立項規(guī)范性。2017 年，按照規(guī)定的程序申請，所提交的文件、材料是否符合相關(guān)要求，事前是否已經(jīng)過必要的可行性研究、專家論證、風險評估、集體決策。符合

9、要求，得3 分。成本控制率。2017 年，項目安排資金705.6萬元，成本控制率100%，符合要求，得4 分。資金到位率。2017 年，項目安排資金705.6萬元，資金到位率100%，得 4 分。資金使用率。2017 年，項目安排資金705.6萬元，實際支出639.08 萬元，資金使用率91%，得3分。綜合以上，項目投入情況得29 分。（ 2）項目過程情況（權(quán)重為30%，滿分30 分） 。該一級指標項目立項情況下設(shè)置有三個二級指標，分別為項目業(yè)務(wù)管理情況（權(quán)重8% ;項目財務(wù)管理情況（權(quán)重 15% ;項目會計信息管理情況（權(quán)重7%）?？冃y算結(jié)果如下：業(yè)務(wù)管理情況業(yè)務(wù)管理制度健全、制度執(zhí)行有效

10、、項目質(zhì)量可控性，故得7分。財務(wù)管理情況管理制度健全有專門的項目資金管理辦法，管理辦法符合相關(guān)財務(wù)會計制度的規(guī)定。項目資金安全符合項目預(yù)算批復(fù)，沒有存在截留、擠占、挪用等情況。固定資產(chǎn)利用率為100%，故得14 分。會計信息管理情況信息規(guī)范性、完整性。故得7 分。綜合以上，該項目自評總得分為28 分。（ 3）產(chǎn)出與效益（權(quán)重為40%，滿分40 分）。 該一級指標項目立項情況下設(shè)置有3個二級指標，分別為：產(chǎn)出數(shù)量（權(quán)重12% ;產(chǎn)出質(zhì)量（權(quán)重 12% ;項目效益（權(quán)重 16% 。該二 級指標下設(shè)9個三級指標進行考核評價。產(chǎn)出數(shù)量實際完成率100%完成及時率100%#分12分。產(chǎn)出質(zhì)量質(zhì)量達標率100%成本節(jié)約率80%得分12分。項目效益的社會效益、社會公眾或服務(wù)對象滿意度均為100%得分16分。綜合以上，該項目自評總得分為 40分。根據(jù)三個部分的考察結(jié) 果，加總獲得此次自評總成績?yōu)?97分。四、項目存在問題和改進措施財政支出績效自評工作經(jīng)驗不足，績效目標制定不夠全面、規(guī) 范。我?guī)鞂⒁源舜慰冃ё圆楹涂荚u工作為新的起點，進一步加強財 政支出績效管理工作。加強資金管理，提高效能。認真執(zhí)行績效管 理制度，嚴格執(zhí)行預(yù)算安排，規(guī)范資金使用用途，確保搬遷過渡安 置工作順利實施。五、下一步改進工作的意見