某公司國際工程管理部項目成本管理制度匯編

1、 中國有色金屬工業(yè)第十四冶金建設(shè)公司國際工程管理部項目成本管理制度第一章 總 則第一條 成本管理是充分動員和組織企業(yè)全體人員，在保證產(chǎn)品質(zhì)量的前提下，對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程的各個環(huán)節(jié)進行科學合理的管理，力求以最少生產(chǎn)耗費取得最大的生產(chǎn)成果。成本管理是企業(yè)管理的一個重要組成部分，它要求系統(tǒng)而全面、科學和合理，它對于促進增產(chǎn)節(jié)支、加強經(jīng)濟核算，改進企業(yè)管理，提高企業(yè)整體管理水平具有重大意義。第二條 本辦法適用于公司所屬各直管部、項目部所承建的各項建設(shè)工程，如：房屋建筑工程、市政公用工程、公路工程、機電設(shè)備安裝工程、冶煉工程、鋼結(jié)構(gòu)工程、礦山工程等。第三條 公司所屬各項目部、直管部進行全過程項目成本管理

2、（招投標、月報的收集、目標成本的管理、結(jié)算管理、單據(jù)的收集、分供方過程管理等），必須遵守國家法律法規(guī)和有關(guān)政策規(guī)定。第二章 招投標管理第四條 本制度所稱的招標方式泛指采用公開招標、邀請招標、詢價（比價）、競爭性談判。（一）公開招標，是指以招標公告的方式，邀請不特定的法人或者其他組織參加投標的方式； （二）邀請招標，是指以投標邀請書的方式，邀請?zhí)囟ǖ囊话悴坏蒙儆谌业姆ㄈ嘶蛘咂渌M織參加投標的方式；（三）詢價（比價），是指以詢價函的方式，向三個以上的擬選分供商進行詢價，并按照滿足需求，質(zhì)量和服務(wù)同等且報價最低的原則擇優(yōu)確定供貨商的方式；（四）競爭性談判，是指邀請三個以上的供貨商就事先確定的談判文

3、件逐一進行談判，并按照滿足需求，綜合得分最高的原則確定供貨商的方式。第五條 凡采購額在人民幣300萬元以上的采購項目應(yīng)采用以上采購方式，凡總價在人民幣300萬元以上的勞務(wù)分包工程和總價在人民幣5萬元以上的專業(yè)分包工程應(yīng)采用前兩種方式進行招標，公司對上述圍的招標進行統(tǒng)一組織和管理。第六條 任何單位和個人不得將應(yīng)按照本辦法進行的招標采購化整為零或者以其他任何方式規(guī)避招標，不得以任何方式非法干涉招標活動。第七條 招標活動一般包括招標前期工作、編制招標文件以與開標、評標、定標等容。第八條 在招標活動中，招標工作相關(guān)單位、部門人員與投標商有利害關(guān)系的，應(yīng)當申請回避。第九條 招標活動應(yīng)當遵循公開、公平、公

4、正、誠實信用的原則，招標過程嚴格按照本辦法規(guī)定的程序進行。第十條 公司相關(guān)部門應(yīng)嚴格履行與招標活動有關(guān)的管理職責，招標過程由公司紀檢監(jiān)察室實施全程監(jiān)督，對不合法、不合規(guī)，損害招投標雙方權(quán)益的招標行為，紀檢監(jiān)察人員有權(quán)予以糾正和制止。第三章 目標成本管理第十一條 項目成本預測：在工程項目投標階段，根據(jù)建設(shè)單位（發(fā)包人）提供的投標文件、施工圖和市場上對于該工程所需用的各類物資、機械設(shè)備的供給情況和價格情況，與本企業(yè)施工技術(shù)管理水平、成本指標、歷史上同類項目成本資料與其他與成本有關(guān)的資料測算出來的該工程項目預計投入成本。第十二條 目標成本的測算與管理：（一）在投標階段預測成本的基礎(chǔ)上，根據(jù)已明確的招

5、標文件、建設(shè)施工合同與施工技術(shù)要求等條件，對預測成本作出調(diào)整。根據(jù)擬建項目前期施工策劃（項目人員組織機構(gòu)配備、施工技術(shù)力量、項目部合作性質(zhì)、預期利潤點等信息），計算合同所要發(fā)生的全部開支。（二）分離出中標價中企業(yè)項目目標成本所預計的支出和項目毛利、稅金等，制定項目的目標成本。成本測算由各項目部相關(guān)工作人員編制，于項目投標編制預算結(jié)束后七個工作日完成后報送成本管理部審批。（三）項目成本計劃 1、成本計劃的編制應(yīng)遵循合法性、可比性、先進可行性原則，從企業(yè)的實際情況出發(fā)，與施工進度計劃相結(jié)合，使成本計劃既積極可靠，又切實可行。2、根據(jù)投標預算將實際（人材機）直接成本進行套用，明確專業(yè)、勞務(wù)、材料、周

6、材、機械等的單價和工程量（盡可能細化材料、周材的分類）。3、措施費用的策劃應(yīng)作為目標成本編制要素。（如：腳手架、模板、安全文明施工等投入均為目標成本編制的組成要素）。4、根據(jù)工程施工進度計劃按目標形象節(jié)點（目標節(jié)點）明確編制成本計劃。該目標成本計劃由各項目部相關(guān)工作人員編制，待成本測算完畢后七個工作日報送公司成本管理部備案審批，公司審核通過后即可執(zhí)行。（四）目標成本的控制：1、項目部應(yīng)按照預定的目標，以動態(tài)控制、責權(quán)利相結(jié)合、開源與節(jié)流相結(jié)合為原則全員參與成本控制。項目經(jīng)理按目標形象節(jié)點（目標節(jié)點）明確編制成本計劃，在成本計劃、實際投入成本與工程實際目標形象節(jié)點同步的基礎(chǔ)上進行比較、分析、預測

7、。2、若實際投入成本與成本計劃一致則成本可控，項目部可繼續(xù)按目標成本計劃實施；3、實際投入成本與成本計劃不一致（成本超支、溢出），則應(yīng)采取相應(yīng)措施與時查找原因（責任落實到人），并按目標成本控制計劃與時進行調(diào)整糾偏。調(diào)整后的目標成本計劃應(yīng)由項目部修訂完成后報公司成本管理部審查，審查通過后項目部按計劃實施調(diào)整。以上環(huán)節(jié)應(yīng)持續(xù)進行，貫穿整個施工過程。（五）目標成本核算：對施工過程中的直接成本，項目部必須按要求依據(jù)工程預算定額、成本控制計劃與公司成本核算的相關(guān)要求核實目標形象節(jié)點（目標節(jié)點）的施工成本，促使項目合理、節(jié)約地使用人力、物力和財力。（六） 目標成本分析：待合同最終結(jié)算完畢，即確定最終營收后

8、，應(yīng)由項目經(jīng)理組織進行目標成本與最終實際發(fā)生總成本的對比、分析，并核算項目實際利潤（率），確認項目部盈虧情況并與目標利潤（率）進行核查對比，最終形成項目成本報告，進行成本控制總結(jié)。報送公司成本管理部，最終為促進項目改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益提供可靠、穩(wěn)健的建議。（七）目標成本控制方法1、人工費的控制：人工費的控制實行“量價分離”的方法，一般情況下，人工單價應(yīng)根據(jù)合同中約定單價確定，工程量根據(jù)開具的任務(wù)書確定，在施工過程中，要嚴格按合同核定的人工費用執(zhí)行，嚴格控制支出。2、材料費的控制：材料費在工程造價中約占60%70%，材料費控制同樣按照“量價分離”原則，控制材料消耗量和材料進場價格。3、材料

9、消耗量的控制在工程項目施工過程中，每月應(yīng)根據(jù)施工進度計劃，編制材料需用量計劃。材料需用量的計算要準確，需用量計劃應(yīng)包括需用量和供應(yīng)量。需用量是作為控制限制領(lǐng)料的依據(jù)，供應(yīng)量是需用量加損耗，作為采購的依據(jù)。材料領(lǐng)用控制主要是通過“定量領(lǐng)用”制度來控制。4、材料進場價格的控制材料進場價格控制的依據(jù)是工程投標時的材料報價和市場信息。材料采購價（含稅）加運輸費構(gòu)成的材料進場價應(yīng)盡量控制在工程投標時的材料報價以。5、周轉(zhuǎn)材料使用費的控制（1）在計劃階段通過合理安排施工進度、采用網(wǎng)絡(luò)計劃技術(shù)進行優(yōu)化、采用先進的施工方案和先進的周轉(zhuǎn)材料。（2）在施工階段控制租賃數(shù)量和進退場時間，減少租賃數(shù)量和時間；選擇質(zhì)優(yōu)

10、價廉的租賃單位，降低租賃費用。（3）使用階段通過建立規(guī)章制度、建立約束和激勵機制，控制周轉(zhuǎn)材料的損壞、修理和丟失。（八）施工機械使用費的控制：在確定目標成本時單獨列出租賃的機械，在控制時按使用數(shù)量、使用時間、使用單價逐項進行控制。加強機械設(shè)備的調(diào)度工作，盡量避免窩工，提高現(xiàn)場設(shè)備利用率。加強現(xiàn)場設(shè)備的維修保養(yǎng)，避免因不正確使用造成機械設(shè)備停止。做好機上人員與輔助生產(chǎn)人員的協(xié)調(diào)配合，提高施工機械臺班產(chǎn)量。（九）施工分包費用的控制：項目部在確定施工方案初期就要確定需要分包的工程圍。做好分包工程的詢價、明確分包單價所包含的容，訂立平等互利分包合同、建立穩(wěn)定的分包關(guān)系網(wǎng)絡(luò)，加強施工驗收和分包結(jié)算工作。

11、加強協(xié)調(diào)各分包單位之間與分包單位與操作班組的交叉作業(yè)，避免重復發(fā)生費用。（十）現(xiàn)場經(jīng)費的控制：現(xiàn)場經(jīng)費包括項目經(jīng)理部管理人員工資、獎金、臨時設(shè)施費、交通費、業(yè)務(wù)費等，控制的方法是根據(jù)現(xiàn)場經(jīng)費的收入，實行全面預算管理，通過建立嚴格的審批手續(xù)來進行控制。第四章 直接成本管理第十三條 分包過程管理：（一）、分包合同報表管理：公司各項目部、直管部每月根據(jù)分包工程實際完成情況開具工程任務(wù)書（詳見附表4-1-2），并妥善保存；附于分包工程月報表在每月25日前報送紙質(zhì)版月報表至公司成本管理部。(二)、分包工程月報表（詳見附表4-1-1）作為分包合同款項支付依據(jù)，其填寫的支付要素（支付比例、支付時間等）應(yīng)與分

12、包合同約定吻合，并經(jīng)公司成本管理部審核通過后方可辦理資金支付。第十四條 分包合同計量與結(jié)算管理：（一）、公司所屬各項目部、直管部必須按分包合同約定單價與實際完成工程量與各分包方辦理結(jié)算。分包合同結(jié)算中的分包單價不得超過相應(yīng)合同價款，分包工程量必須控制在目標成本控制量。特殊情況須上報公司成本管理部與合同造價部審核。（二）、各項目部、直管部根據(jù)分包工程實際完成情況于每月20日前與各分包方辦理完成當月核量計價工作，于每月25日前向公司成本管理部填報分包工程月報表（詳見附表4-1-1），所填數(shù)據(jù)必須與雙方簽字確認的工程任務(wù)書或工程簽證等資料數(shù)據(jù)吻合。（三）、公司成本管理部負責審核、匯總各項目部、直管部

13、填報分包工程月報表（詳見附表4-1-1）中的數(shù)據(jù)與準確性，確保分包結(jié)算工程量不超過總包結(jié)算書相應(yīng)工程量。第十五條 現(xiàn)場物料（工程耗用物資）管理：（一）、經(jīng)檢驗合格的物資材料應(yīng)在1個工作日開具收料單（附表4-2-3）并妥善保存，收料單中必須有我方現(xiàn)場收料員（材料員）簽字，且簽字人員應(yīng)與采購合同約定人員一致。（二）、驗證入庫的物資材料必須開具收料單，并后附供應(yīng)商的原始送料單據(jù)后進行妥善保存。（三）、各項目部、直管部須于每月25日前將本月實際開具的收料單（含供應(yīng)商的原始送料單據(jù)）報送公司成本管理部。第十六條 現(xiàn)場物資材料領(lǐng)用（發(fā)放）、調(diào)撥工作與要求：（一）、現(xiàn)場物資材料的領(lǐng)用和調(diào)撥手續(xù)必須做到手續(xù)齊

14、全、發(fā)放準確。（二）、現(xiàn)場物資材料的出庫采取“先進先出”的原則，倉管員根據(jù)已經(jīng)批準的領(lǐng)料單（詳見附表4-2-4）或材料調(diào)撥單（詳見附表4-2-5）定量發(fā)放和調(diào)撥物資材料，物資材料一般由工長、班組長負責領(lǐng)用，其他人員一律不得領(lǐng)用材料。（三）、領(lǐng)料單或材料調(diào)撥單必須詳細填寫材料名稱、規(guī)格型號、材料類別、數(shù)量、單價、總價、領(lǐng)料班組（單位）、使用部位等，庫管員和領(lǐng)料人必須簽字確認，嚴禁保管員私自借出材料。（五）、現(xiàn)場物資材料的領(lǐng)用（發(fā)放）量應(yīng)與材料計劃使用（消耗）量相吻合，如有超出，現(xiàn)場倉管員應(yīng)與時上報項目經(jīng)理（項目負責人）和現(xiàn)場材料物資負責人妥善處理。（六）、現(xiàn)場倉管員負責根據(jù)現(xiàn)場物資實際領(lǐng)用（發(fā)放

15、）與調(diào)撥情況，每月25日前編制材料物資收存發(fā)月報表（詳見附表4-2-2）并報送公司成本管理部備案。材料物資收存發(fā)月報表中必須詳細填寫當月物資材料入庫、發(fā)放（消耗）、調(diào)撥、退庫與庫存情況。第十七條 現(xiàn)場物資退庫工作與要求：物資退庫（回收）應(yīng)象物資入庫一樣，由退庫單位（班組）填寫物資退庫單（詳見附表4-2-6），在退庫單上標明物資名稱、規(guī)格、數(shù)量、退庫原因，經(jīng)現(xiàn)場材料物資負責人、倉管員核對實物無誤后方可退庫。第十八條 采購合同計量與結(jié)算管理：（一）、現(xiàn)場材料員（采購員）每月根據(jù)收料單核對當月實際供應(yīng)量，并于每月20日前與各供應(yīng)商完成當月核量對賬工作，并于每月25日前向公司成本管理部填報材料貨款支付

16、月報表（詳見附表4-2-1），所填款項金額、供應(yīng)量、累計金額等必須與收料單等資料的實際累計數(shù)據(jù)吻合。（二）、公司成本管理部負責、匯總各項目部、直管部填報材料貨款支付月報表中的數(shù)據(jù)并審核其準確性。第十九條 材料盤點：（一）、每年年末或工程項目結(jié)束時，倉管員應(yīng)對庫存物資、固定資產(chǎn)等進行清查盤點（由成本管理部工作人員監(jiān)盤或抽查），并編制填寫庫存物資盤點表（詳見附表4-2-7）簽字蓋章后3個工作日上報公司成本管理部與現(xiàn)場庫管員留存。（二）、盤點情況如果和帳存情況不一致，應(yīng)當查明原因，核實情況，并與時將情況報告給項目經(jīng)理（項目負責人）和現(xiàn)場材料物資負責人進行查賬核實，倉管員應(yīng)認真做好盤點報表與各種相關(guān)報

17、表，對盤盈、盤虧應(yīng)做出書面報告，上報公司成本管理部門與財務(wù)部。第二十條 外租機械（設(shè)備）的管理：（一）、經(jīng)檢驗合格的機械（設(shè)備）應(yīng)在1個工作日登記機械（設(shè)備）入場單（詳見附件4-3-4）并妥善保存，機械（設(shè)備）入場單中必須明確租械（設(shè)備）入場時間、試運轉(zhuǎn)情況、技術(shù)資料與配備品備件情況、設(shè)備存在問題與解決方法。并由我方現(xiàn)場設(shè)備管理員與供應(yīng)商運送員簽字，且簽字人員應(yīng)與租賃合同約定人員一致。（二）、現(xiàn)場設(shè)備管理員根據(jù)外租械（設(shè)備）實際使用情況（工作時長、工作部位、停機時長、維修情況等）進行詳細記錄，便于租賃結(jié)算。（三）、第三方參建單位臨時借用外租租械（設(shè)備）時，現(xiàn)場設(shè)備管理員應(yīng)進行詳細臺班運行記錄，

18、便于現(xiàn)場簽證或現(xiàn)場工作指令單的開具。第二十一條 按單位（小時、天、計量單位）租賃的機械（設(shè)備）：（一）、現(xiàn)場設(shè)備管理員根據(jù)外租械（設(shè)備）實際工作情況或工作量（工作時長、工作量、工作部位、停機時長、維修情況等）進行詳細記錄，便于租賃結(jié)算。（二）、第三方參建單位臨時借用外租租械（設(shè)備）時，現(xiàn)場設(shè)備管理員應(yīng)向外租機械（設(shè)備）班組開具工作任務(wù)書，并對臺班運行進行詳細記錄，便于現(xiàn)場簽證或現(xiàn)場工作指令單的開具。（三）、若因外租機械（設(shè)備）停機超過合同約定時限，從而造成工期滯后的。各項目部、直管部應(yīng)與時上報公司成本管理部，并向租賃供應(yīng)商主索賠與處理工作。第二十二條各項目部、直管部必須建立機械（設(shè)備）清單（詳

19、見附表4-3-2），以確認外租機械（設(shè)備）使用情況與在場情況。第二十三條各項目部、直管部應(yīng)建立日常的機械（設(shè)備）運行記錄臺賬（詳見附表4-3-3），臺賬應(yīng)包括工作記錄、工作時間、養(yǎng)護維修記錄與養(yǎng)護維修時間，便于結(jié)算時查賬核算。第二十四條 外租機械（設(shè)備）的退場（退租）：（一）、外租機械（設(shè)備）的退場時，由各項目部、直管部現(xiàn)場設(shè)備管理員填寫機械（設(shè)備）、周材退場通知單（詳見附表4-3-5），在機械（設(shè)備）、周材退場通知單上必須明確退場機械（設(shè)備）名稱、規(guī)格、數(shù)量、退場時間，并簽發(fā)租賃商。（二）、對欲辦理退租的外租機械（設(shè)備），租賃截至期限均為項目現(xiàn)場簽發(fā)機械（設(shè)備）、周材退場通知單之日為準。第二

20、十五條 外租機械（設(shè)備）租賃合同計量與結(jié)算管理：（一）、租賃合同結(jié)算中的單價不得超過相應(yīng)合同價款，工作量或租賃時長必須與實際記錄（工作任務(wù)書、機械（設(shè)備）入場單與機械（設(shè)備）退場通知單等）相吻合，特殊情況須上報公司成本管理部與合同造價部審核。（二）、各項目部、直管部每月與租賃商辦理的“租賃結(jié)算（對賬）單據(jù)”應(yīng)妥善保存，附于機械設(shè)備租金月報表（詳見附表4-3-1）在每月25日前報送公司成本管理部。（三）、現(xiàn)場設(shè)備管理員實際使用情況（項目現(xiàn)場開具的工作任務(wù)書、機械（設(shè)備）入場單與機械（設(shè)備）、周材退場通知單）核對外租機械（設(shè)備）實際工作量或工作時長，并于每月20日前與各租賃供應(yīng)商完成當月核量對賬工

21、作，于每月25日前向公司成本管理部填報機械設(shè)備租金月報表（詳見附表4-3-1），所填款項金額與累計金額等數(shù)據(jù)，須與雙方辦理的“租賃結(jié)算（對賬）單據(jù)”數(shù)據(jù)一致。（四）、公司成本管理部負責匯總各項目部、直管部填報機械（設(shè)備）、周材租賃月報表中的數(shù)據(jù)并審核準確性。第二十六條 周轉(zhuǎn)材料的管理：（一）、周轉(zhuǎn)材料是指在施工過程中能夠多次使用，并可基本保持原有形態(tài)，但其價值逐漸轉(zhuǎn)移的各種物資材料，如鋼模板、焊管、扣件、托撐、立桿、砼泵管等。（二）、外租周轉(zhuǎn)材料的管理1、周轉(zhuǎn)材料租賃管理：為保證外租輔料的材質(zhì)、價格、供應(yīng)能力等方面能滿足施工要求（原則上不得使用省外劣質(zhì)周材），各項目部進行市場外租周轉(zhuǎn)材料之前必

22、須由公司成本管理部、工程部共同考察合格后方能租用。2、外租周轉(zhuǎn)材料入庫（租入）管理：外租周轉(zhuǎn)材料入庫（租入）時，各項目部、直管部庫管員應(yīng)根據(jù)租入周轉(zhuǎn)材料的名稱、規(guī)格、數(shù)量、退場（退租）時間，與時辦理租用手續(xù)。3、外租周轉(zhuǎn)材料退場（退租）管理：外租周轉(zhuǎn)材料的退場（退租）時，各項目部、直管部庫管員應(yīng)根據(jù)退租周轉(zhuǎn)材料的名稱、規(guī)格、數(shù)量、退場（退租）時間，與時與供應(yīng)商辦理退賠結(jié)算手續(xù)。第二十七條 周轉(zhuǎn)材料的保管與使用：公司所屬各項目部、直管部必須加強對周轉(zhuǎn)材料的管理，堅持按生產(chǎn)計劃與進度需求辦理購置、租賃、調(diào)撥、拆除手續(xù)，不用的輔料要與時退租（退庫），做到專料專用，現(xiàn)場無積壓、不占用，所租用的周轉(zhuǎn)材料

23、必須每月填報匯總表上報公司審查。交予勞務(wù)班組使用的周轉(zhuǎn)材料必須嚴格辦理領(lǐng)用手續(xù)，并在勞務(wù)分包合同中明確責任人的保管、使用、損毀遺失責任，工程完工后的30日必須退完材料結(jié)清費用。對于遺失與損耗的周轉(zhuǎn)材料必須查找原因，與時上報，作相應(yīng)的處理。第二十八條 外租周材租賃合同計量與結(jié)算管理：（一）、周轉(zhuǎn)材料租賃合同結(jié)算中的單價不得超過相應(yīng)合同價款，租賃時長、租用量必須與實際記錄相吻合，特殊情況須上報公司成本管理部與合同造價部審核。（二）、各項目部、直管部每月與租賃商辦理的“租賃退賠（結(jié)算）單據(jù)”應(yīng)妥善保存，附于周轉(zhuǎn)材料租金月報表（詳見附表4-4-1）在每月25日前報送公司成本管理部。（三）、現(xiàn)場材料員根

24、據(jù)周轉(zhuǎn)材料的現(xiàn)場實際租用情況，核對外租周轉(zhuǎn)材料的實際租賃時長與實際租賃量，并于每月20日前與各租賃供應(yīng)商完成當月核量對賬工作，于每月25日前向公司成本管理部填報周轉(zhuǎn)材料租金月報表（詳見附表4-4-1），所填款項金額與累計金額等數(shù)據(jù)，須與雙方辦理的“租賃退賠（結(jié)算）單據(jù)”數(shù)據(jù)一致。（四）、公司成本管理部負責匯總各項目部、直管部填報周轉(zhuǎn)材料租金月報表中的數(shù)據(jù)并審核準確性。（五）自有周轉(zhuǎn)材料的管理參照本制度自有資產(chǎn)的管理”執(zhí)行。第二十九條 自有物資（機械、設(shè)備、周轉(zhuǎn)材料）的管理應(yīng)符合集團公司的相關(guān)規(guī)定。公司所屬各項目部、直管部應(yīng)根據(jù)公司與集團公司的相關(guān)規(guī)定，建立相應(yīng)的固定資產(chǎn)管理目標和責任制度、規(guī)各

25、類自有（自采）設(shè)備的管理制度，把設(shè)備的動態(tài)管理與靜態(tài)管理有機的結(jié)合，確保自有設(shè)備在施工當中的安全、完整，保證設(shè)備的文明施工，杜絕各類設(shè)備事故的發(fā)生，提高設(shè)備的完好率與利用率，更好的滿足工程建設(shè)需要。第三十條 甲供材料的管理：（一）、項目部根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營的實際情況定期制定甲供材料使用計劃表，與時報送甲方。（二）、甲供材料進場后，庫管員應(yīng)認真組織驗收并參見本制度“第三章 現(xiàn)場物料管理”執(zhí)行。甲供材料的領(lǐng)用和調(diào)撥必須做到手續(xù)齊全、發(fā)放準確、一料一單，與時開具領(lǐng)料單或材料調(diào)撥單。（三）、庫管員應(yīng)定期與甲方供應(yīng)部門進行對賬，并配合相關(guān)財務(wù)部門與甲方財務(wù)部門進行對賬。第三十一條 報廢物資的處置：（一）、本辦

26、法中報廢物資是指：在施工過程中因下料損耗、連續(xù)周轉(zhuǎn)使用達到使用壽命或因長期存儲積壓等原因造成不能再繼續(xù)使用而作廢，但作廢后仍存在殘值或回收價值的各類材料如：鋼筋廢料、報廢木方層板、報廢安全網(wǎng)、過期燃料等。（二）、未經(jīng)公司許可，各項目部、直管部不得自行處置任何報廢物資。各項目部、直管部每次需處置報廢物資前，應(yīng)先上報公司成本管理部，經(jīng)相關(guān)人員實地了解確需處理后，由各項目部、直管部編制上報報廢物資清單（須填報報廢物資品名、數(shù)量與處理方式），經(jīng)審批通過后方可處置，并做好詳細記錄報公司成本管理部備案。（三）、各直管部和項目部每次處置報廢物資的款項必須全額上繳各項目部、直管部財務(wù)，用于沖抵該項目的施工成本

27、。（四）、未經(jīng)公司許可，私自處置報廢物資的項目處于10000至20000元罰款，對責任人處于1000到5000元罰款，同時沒收所有處置款項。第三十二條 特殊材料（物資）的現(xiàn)場管理必須符合國家與工程所在地相關(guān)部門的管理規(guī)定。第五章 部結(jié)算管理第三十三條 分包結(jié)算管理：（一）、公司所屬各項目部、直管部必須按分包合同約定單價與實際完成工程量與各分包方辦理結(jié)算。分包合同結(jié)算中的分包單價不得超過相應(yīng)合同價款，分包工程量必須控制在目標成本控制量。（二）、各項目部、直管部根據(jù)分包工程實際完成情況如實填寫分包工程月報表（詳見附表1），于每月20日前將分包工程月報表電子版上報至公司成本管理部，每月25日前將分包

28、工程月報表紙質(zhì)版與附件工程任務(wù)書（詳見附表2）上報至公司成本管理部與財務(wù)部，報表所填數(shù)據(jù)必須與雙方簽字確認的工程任務(wù)書或工程簽證等資料數(shù)據(jù)吻合，紙質(zhì)版報表相關(guān)負責人簽字必須為親筆簽名并加蓋項目部公章。（三）、公司成本管理部負責審核、匯總各項目部、直管部填報分包工程月報表中的數(shù)據(jù)與準確性，確保分包結(jié)算工程量不超過總包結(jié)算書相應(yīng)工程量。第三十四條 材料采購結(jié)算管理：（一）、公司所屬各項目部、直管部必須按采購合同約定單價與實際供應(yīng)量與各供應(yīng)商辦理結(jié)算。采購合同結(jié)算中的單價不得超過相應(yīng)合同價款，結(jié)算量必須與實際供應(yīng)量相吻合。（二）、各項目部、直管部現(xiàn)場材料員（采購員）每月根據(jù)實際供應(yīng)量如實填寫材料貨款

29、支付月報表（詳見附表3）與材料物資收發(fā)存月報表（詳見附表4），于每月20日前將材料貨款支付月報表與材料物資收發(fā)存月報表電子版上報至公司成本管理部，每月25日前將材料貨款支付月報表、材料物資收發(fā)存月報表紙質(zhì)版與附件（送料單、收料單、領(lǐng)料單）上報至公司成本管理部與財務(wù)部。所填款項金額、供應(yīng)量、累計金額等必須與收料單等資料的實際累計數(shù)據(jù)吻合。紙質(zhì)版報表相關(guān)負責人簽字必須為親筆簽名并加蓋項目部公章。（三）、公司成本管理部負責審核、匯總各項目部、直管部填報材料貨款支付月報表、材料物資收發(fā)存月報表中的數(shù)據(jù)并審核其準確性。第三十五條 機械（設(shè)備）租賃結(jié)算管理：（一）、公司所屬各項目部、直管部必須按租賃合同約

30、定單價與工作量或租賃時長與各租賃商辦理結(jié)算。租賃合同結(jié)算中的單價不得超過相應(yīng)合同價款，工作量或租賃時長必須與實際記錄（租金結(jié)算單、機械（設(shè)備）入場單與機械（設(shè)備）退場通知單等）相吻合。（二）、各項目部、直管部現(xiàn)場設(shè)備管理員每月根據(jù)實際使用情況如實填寫機械設(shè)備租金月報表（詳見附表5），于每月20日前將機械設(shè)備租金月報表電子版上報至公司成本管理部，每月25日前將機械設(shè)備租金月報表紙質(zhì)版與附件（租金結(jié)算單）上報至公司成本管理部與財務(wù)部。所填款項金額與累計金額等數(shù)據(jù)，須與雙方辦理的“租賃結(jié)算（對賬）單據(jù)”數(shù)據(jù)一致。紙質(zhì)版報表相關(guān)負責人簽字必須為親筆簽名并加蓋項目部公章。（三）、公司成本管理部負責匯總各

31、項目部、直管部填報機械（設(shè)備）、周材租賃月報表中的數(shù)據(jù)并審核準確性。第三十六條 周轉(zhuǎn)材料租賃結(jié)算管理：（一）、公司所屬各項目部、直管部必須按租賃合同約定單價與租賃時長、租用量與各租賃商辦理結(jié)算。租賃合同結(jié)算中的單價不得超過相應(yīng)合同價款，租賃時長、租用量必須與實際記錄相吻合。（二）、各項目部、直管部現(xiàn)場材料員每月根據(jù)周轉(zhuǎn)材料的現(xiàn)場實際租用情況如實填寫周轉(zhuǎn)材料租金月報表（詳見附表6），于每月20日前將周轉(zhuǎn)材料租金月報表電子版上報至公司成本管理部，每月25日前將周轉(zhuǎn)材料租金月報表紙質(zhì)版與附件（租賃退賠（結(jié)算）單據(jù)）上報至公司成本管理部與財務(wù)部。所填款項金額與累計金額等數(shù)據(jù)，須與雙方辦理的“租賃退賠（

32、結(jié)算）單據(jù)”數(shù)據(jù)一致。紙質(zhì)版報表相關(guān)負責人簽字必須為親筆簽名并加蓋項目部公章。（三）、公司成本管理部負責匯總各項目部、直管部填報周轉(zhuǎn)材料租金月報表中的數(shù)據(jù)并審核準確性。第三十七條 最終結(jié)算：（一）勞務(wù)分包、材料采購、周轉(zhuǎn)材料采購工程完工且初驗結(jié)束后60個日歷天，必須完成最終結(jié)算。機械設(shè)備租賃、專業(yè)分包工作結(jié)束后30天、租賃周轉(zhuǎn)材料退場后30個日歷天必須完成最終結(jié)算。完成最終結(jié)算后5天按公司成本管理部與財務(wù)部要求格式將最終結(jié)算單與相關(guān)報表、資料交成本管理部與財務(wù)部備案。（二）各項目部、直管部在申請款項撥付時，需根據(jù)公司要求將各類合同、結(jié)算報表以與足額合法有效的發(fā)票上報至公司成本管理部與財務(wù)部，每

33、次撥款金額不能超過合同所約定的支付比例以與各類報表的未付金額。經(jīng)審核無誤后，方能進行工程款項支付審批，審批完成后，公司財務(wù)部予以撥款。如有特殊情況，需報公司相關(guān)部門審批備案。（三）未按要求完成上述工作和提交相關(guān)付款依據(jù)者，不予辦理撥款。第六章附則第三十八條本辦法由公司成本管理部負責解釋。所屬各項目部、直管部應(yīng)結(jié)合實際情況，制訂實施細則，并報公司成本管理部備案。1 / 40附表1：施工項目基本情況表填報單位: 項目名稱項目部全稱建設(shè)單位名稱合同編號項目地點合同簽訂時間項目開工時間項目竣工時間工程造價項目資金來源結(jié)算方式付款方式工程類別建筑規(guī)模項目負責人與項目材料負責人與建筑高度,層數(shù)材料供應(yīng)方式

34、主材需用量鋼材周轉(zhuǎn)材料需用量鋼管水泥扣件混凝土組合鋼模其它主材木方層板分包需求勞務(wù)分包專業(yè)分包工程性質(zhì)注：新開工項目必須填寫，并在填報單位處加蓋有效印章；項目負責人: 填表人: 聯(lián)系: 填報時間：附表4-1-1：分包工程月報表填報單位：年月日單位：元序號分包商名稱合同編號分包工程類別工程項目本月工作量完成情況本月付款情況累計情況備注數(shù)量金額日期金額累計發(fā)生額累計付款額累計未付額合計項目經(jīng)理： 預結(jié)算負責人：填表人： 成本管理部 附表4-1-2：工程任務(wù)書項目名稱： 編號：分包單位： 分包單位負責人： 分包合同號： 年 月 日序號工作容工作圍單位工程量合同單價（元）合價（元）備注本頁合計大寫金額

35、：小寫金額：項目經(jīng)理：技術(shù)負責人：項目工長：施工員：核算員：質(zhì)檢員：安全員：材料員：分公司經(jīng)理：一式四聯(lián)（第一聯(lián)：公司成本管理部留存；第二聯(lián)：財務(wù)記賬聯(lián)；第三聯(lián)：結(jié)算付款聯(lián)；第四聯(lián)：工地留存）附表4-2-3：收 料 單收料單位：單據(jù)編號：供貨單位：年 月 日序號材料類別材料名稱規(guī)格型號生產(chǎn)廠家計量單位數(shù)量單價（元）金額（元）備注合 計隨貨同行單號財務(wù)： 項目經(jīng)理： 收料員： 采購員：一式四聯(lián)（第一聯(lián)：公司成本管理部留存；第二聯(lián)：財務(wù)記賬聯(lián)；第三聯(lián)：結(jié)算付款聯(lián)；第四聯(lián)：工地留存）附表4-2-4：領(lǐng) 料 單項目名稱：單據(jù)編號：領(lǐng)料部門：年 月 日序號材料編碼材料名稱規(guī)格型號使用部位單位數(shù)量單價（元

36、）金額（元）備注合 計財務(wù)： 項目經(jīng)理： 發(fā)料員： 領(lǐng)料人：一式三聯(lián)（第一聯(lián)：公司成本管理部留存；第二聯(lián)：財務(wù)記賬聯(lián)；第三聯(lián)：工地留存）附表4-2-5：材 料 調(diào) 撥 單項目名稱：年 月 日領(lǐng)料單位名稱：單據(jù)編號：序號材料名稱規(guī)格型號用途單位數(shù)量單價（元）合價（元）備注采購單價調(diào)撥單價合計庫管員： 領(lǐng)料人： 現(xiàn)場財務(wù)： 項目經(jīng)理：一式三聯(lián)（第一聯(lián)：公司成本管理部留存；第二聯(lián)：財務(wù)記賬聯(lián)；第三聯(lián)：工地留存）附表4-2-2： 材料物資收發(fā)存月報表 項目名稱：表單編號：填表時間：序號材料名稱規(guī)格型號計量單位單價（元）上月結(jié)存收 入支 出本月結(jié)存?zhèn)渥⒆再徏坠┺D(zhuǎn)（調(diào)撥）工程耗用轉(zhuǎn)（調(diào)撥）臨設(shè)安全生產(chǎn)費數(shù)量金額（元）數(shù)量金額（元）數(shù)量金額（元）數(shù)量金額（元）數(shù)量金額（元）數(shù)量金額（元）數(shù)量金額（元）數(shù)量金額（元）數(shù)量金額（元）（領(lǐng)料單數(shù)）一主要材料1鋼材2水泥3砂料4石料5磚料6木料7混凝土8層板9水電材料10裝飾材料合 計：填表人：審核人：項目經(jīng)理： 第一頁，共二頁注意事項：本表單僅作參考，各項目現(xiàn)場如有類似表單且表單容與本附表一致的，可繼續(xù)使用。附表4-2-2：材料物資收發(fā)存月報表 項目名稱：表單編號：填表時間：序號材料名稱