績效評價報告

1、荊州區(qū)財政支出績效評價報告項目名稱：荊州區(qū)2017年度校車補助項目項目編號：鄂五環(huán)績評字（2018）021號主管單位：荊州區(qū)教育局評價機構(gòu)：湖北五環(huán)會計師事務有限公司2018年9月目 錄摘要. . . . . .1前言. .6正文. .7一、項目基本情況.7（一）項目立項背景和依據(jù).7（二）項目績效目標.8（三）經(jīng)費來源和使用情況.8（四）項目實施情況.9二、績效分析及評價結(jié)論.11（一）績效分析11（二）評價結(jié)論15三、績效評價結(jié)果應用建議.18四、主要經(jīng)驗及做法、存在的問題和建議.18（一）主要經(jīng)驗及做法.18（二）存在的問題.19（三）建議和改進舉措.19五、其他需說明的問題.20六、附

2、件.201、績效評價指標體系2、績效評價工作情況3、問卷調(diào)查摘 要重要提示：以下內(nèi)容摘自績效評價報告，欲了解本項目績效評價的全面情況，請閱讀績效評價報告正文。一、概述為切實保障廣大小學生、幼兒園上下學交通安全，減少貧困家庭乘車負擔，提高校車服務水平，根據(jù)湖北省校車安全管理服務方案要求“各市、縣（市、區(qū)）政府通過多渠道籌措校車服務經(jīng)費，并通過建立財政補助機制、鼓勵社會捐贈等多種方式，支持校車服務。各市、縣（市、區(qū)）政府按要求落實校車各項保障政策，將本級支持校車服務所需補助經(jīng)費納入財政預算。制定本地校車服務補貼標準，保障校車可持續(xù)運營。省級財政設立省級校車專項補助資金，通過績效激勵機制，引導各地落

3、實對農(nóng)村貧困地區(qū)家庭經(jīng)濟困難學生乘車補貼的保障工作，鼓勵地方政府通過購買服務方式保障校車需求”，2017年荊州區(qū)財政局共撥付188.105萬元用于校車補貼，其中省資金25萬元，地方配套163.105萬元。荊州區(qū)人民政府于2014年2月成立了校車安全管理工作領(lǐng)導小組（荊區(qū)政辦函（2014）4號）（以下簡稱“區(qū)校車辦”），由區(qū)校車辦負責校車補貼項目的組織、指導、協(xié)調(diào)、考核、審查等工作。2017年項目支出合計188.105萬元。其中：核定符合申請校車運營補貼的公司為3家，共70輛校車，支付補貼128.825萬元；對藤店藝術(shù)幼兒園鄂DB5129等7輛校車進行了審查，發(fā)放購車補貼11萬元；對符合條件的4

4、53名家庭經(jīng)濟困難學生發(fā)放乘車補貼48.28萬元。為加強和規(guī)范財政支出，提高財政資金使用效益，樹立和增強績效觀念，同時為下年度預算安排提供依據(jù)，荊州區(qū)財政局績效科委托我公司對荊州區(qū)2017年度校車補貼項目進行績效評價。我公司依據(jù)項目實施單位校車安全管理工作領(lǐng)導小組提供的項目資料及其他資料，本著客觀、公正、公平的原則，對荊州區(qū)2017年校車補貼項目的績效進行了綜合評價，形成本評價報告。二、績效評價工作情況績效評價工作小組根據(jù)荊州區(qū)財政局下發(fā)的關(guān)于對2017年度37個重點項目進行再評價的通知制定項目績效評價工作方案，報荊州區(qū)財政局績效評價科領(lǐng)導審定，并根據(jù)反饋意見對績效評價工作方案進行修改。評價過

5、程中遵循相關(guān)性原則、重要性原則、可比性原則、系統(tǒng)性原則。評價方法根據(jù)績效目標、執(zhí)行情況、執(zhí)行效果等，主要采用因素分析法及公眾評判法?？冃гu價工作小組采用的證據(jù)收集方法包括：案卷研究、實地調(diào)研等。為提高績效評價工作效率、確保核查對象的代表性、強化報告的專業(yè)性，抽樣調(diào)查遵循代表性原則、獨立性原則和方便性原則，績效評價小組根據(jù)項目屬性、區(qū)域分布、資金規(guī)模進行抽樣調(diào)查。抽樣調(diào)查項目個數(shù)及總金額可以代表項目實施的總體情況。對被抽樣單位進行實地抽查，了解項目的具體實施情況，在反復溝通中了解被抽樣單位項目資金的到位情況、使用情況及產(chǎn)生的效益，使績效評價量化指標更加充分，確?？冃гu價與項目的銜接度更高。 三、

6、綜合得分及等級荊州區(qū)2017年度校車補貼項目績效評價指標體系共設置23個三級指標、13個二級指標、4個一級指標，根據(jù)績效小組成員對每項三級指標的評價，結(jié)合資料收集、現(xiàn)場勘查、座談、發(fā)放調(diào)查問卷以及評價分析等評價程序，荊州區(qū)2017年度校車補貼項目績效評定結(jié)果綜合得分為90.2分，根據(jù)關(guān)于規(guī)范績效評價結(jié)果等級劃分標準的通知（90-100分為優(yōu)，8089分為良，6079分為中，0-59分為差），該項目屬于“優(yōu)秀”。 一級指標二級指標三級指標分值實際得分項目決策A10%項目立項A1項目決策合理性A1155項目目標A2績效目標合理性A2152.5項目管理B30%資金到位B1資金到位率B1122資金到位

7、時效B1222資金使用B2預算執(zhí)行率B2144預算執(zhí)行相關(guān)率B2244財務管理B3財務信息質(zhì)量B3143業(yè)務管理B4管理制度健全性B4143制度執(zhí)行有效性B4266項目質(zhì)量可控性B4344產(chǎn)出C35%數(shù)量指標C1座位補貼率C1155特困學生乘車補貼率C1255購車補貼率C1355安全年終獎勵C1440質(zhì)量指標C2校車安全率C2144校車出行時間準確率C2244時效指標C3資金撥付及時性C3132成本指標C4成本控制C4155效益D25%社會效益指標D1保障學生乘車安全D1155有利于提高學生家庭生活質(zhì)量D1255脫貧貢獻度D1355可持續(xù)性指標D2可持續(xù)發(fā)展D2155滿意度指標D3公眾滿意度D

8、3154.7合計10090.2 四、存在的問題1、預算編制方面存在的問題未對中省資金編制預算，預算編制不完整；預算申報時未設定績效目標，績效指標設置未細化、量化，不利于績效考核和績效監(jiān)控。2、財務管理方面的問題未制定校車補助相關(guān)的資金管理制度，制度不完整；部分學校存在現(xiàn)金發(fā)放困難補貼的情況，發(fā)放方式不符合財務管理規(guī)定；2017年校車補助資金，于2018年3月?lián)芨吨粮鲗W校，資金撥付不夠及時。五、建議和改進舉措1、對中省資金也應編制預算，確保預算編制的完整性；預算申報時合理制定項目績效目標，并設置合理、完整、可計量的績效指標，以績效目標為導向，進一步強化執(zhí)行責任，提高資金使用效益。2、制定校車補助

9、資金管理辦法，明確補助方案審批流程及審批時限，明確各學校發(fā)放補助的支付方式及時間，確保校車補助資金撥付和發(fā)放及時、有序，以提高項目財務管理水平。前 言為推進全過程預算績效管理，強化支出責任，建立多層次績效評價體系，提高財政資金支出績效，以問題為導向，通過績效評價，全面分析項目實施進展、資金使用和社會經(jīng)濟效益情況及需要解決的問題，提高項目管理水平；以結(jié)果為導向，建立預算資源配置與財政資金使用績效之間的聯(lián)系，促進預算編制規(guī)范化、科學化，提高財政資金使用效益，根據(jù)湖北省人民政府關(guān)于推進預算績效管理的意見（鄂政發(fā)20139號）和湖北省財政部門預算績效管理工作考核辦法（鄂財績發(fā)20139號）等文件的要求

10、，荊州區(qū)財政局制定了對2017年37個重點項目進行再評價的通知（荊區(qū)財函201811號），根據(jù)通知要求，荊州區(qū)財政局委托我公司對荊州區(qū)校車補助項目進行績效評價。我公司依據(jù)荊州區(qū)教育局提供的項目資料及其他資料，以及評價人員現(xiàn)場實地勘察的情況，本著客觀、公正、公平的原則，對校車補助項目的績效進行了綜合評價，形成本評價報告。正 文一、項目基本情況 （一）項目立項背景和依據(jù)近年來，我國就中小學校車問題，一致倡導政府主導、市場運作、管理規(guī)范的解決思路。國家先后出臺了校車標準、校車標志和專用小學生校車安全技術(shù)條件，對校車的定義、分類、人數(shù)核定和安全保障措施等提出了要求，使校車標準進一步提升，但是真正意義上

11、的校車仍然缺乏，學校若自行靠市場運作，會出現(xiàn)資金和駕駛員管理難以到位等情況。為進一步加強校車安全管理，鼓勵各地探索建立適當?shù)男＼囘\營管理模式，保障乘坐校車學生的人身安全，提高校車服務水平。根據(jù)校車安全管理條例和湖北省校車安全管理辦法，省校車辦結(jié)合我省實際，在征求省校車安全管理工作領(lǐng)導小組各成員單位意見基礎(chǔ)上，制定了湖北省校車安全管理服務方案。該方案指出，“各市、縣（市、區(qū)）政府通過多渠道籌措校車服務經(jīng)費，并通過建立財政補助機制、鼓勵社會捐贈等多種方式，支持校車服務。各市、縣（市、區(qū)）政府按要求落實校車各項保障政策，將本級支持校車服務所需補助經(jīng)費納入財政預算。制定本地校車服務補貼標準，保障校車可

12、持續(xù)運營。省級財政設立省級校車專項補助資金，通過績效激勵機制，引導各地落實對農(nóng)村貧困地區(qū)家庭經(jīng)濟困難學生乘車補貼的保障工作，鼓勵地方政府通過購買服務方式保障校車需求”。（二）項目績效目標1、總體目標：大力發(fā)展城市公共交通、農(nóng)村客運交通延伸服務并設置學生專車、開通學生上下學專線等方式方便學生上下學，為確實難以保障就近入學、并且公共交通不能滿足學生上下學需要的農(nóng)村地區(qū)學生提供校車服務。2、年度目標：2017年完成對2600個座位的補貼、對民辦幼兒園新購5臺校車發(fā)放購車補貼、對400名經(jīng)濟特困學生發(fā)放乘車補貼。(三)經(jīng)費來源和使用情況（1）經(jīng)費來源2017年項目經(jīng)費為188.105萬元。其中：中省資

13、金25萬元，地方資金163.105萬元。（2）資金使用2017年共核定符合申請校車運營補貼的公司為3家，共70輛校車，支付補貼128.825萬元；對藤店藝術(shù)幼兒園鄂DB5129等7輛校車進行了審查，發(fā)放購車補貼11萬元；對符合條件的453名家庭經(jīng)濟困難學生發(fā)放乘車補貼48.28萬元。明細如下：序號內(nèi)容數(shù)量單位單價金額備注1民辦幼兒園購車補貼6輛1500090,000.00中型校車民辦幼兒園購車補貼1輛2000020,000.00大型校車2校車運營補貼（荊州市吉安校車服務公司）1523人500761,250.0044輛校車運營補貼（荊州市江南客貨運輸裝御有限公司）443人500221,500.0

14、013輛校車運營補貼（荊州市公交總公司校車分公司）611人500305,500.0013輛3困難學生補貼301人1200361,200.00公立小學，含民辦幼兒園困難學生補貼152人800121,600.00民辦幼兒園合 計1,881,050.00 （四）項目實施情況校車補貼項目系連續(xù)性項目,由荊州區(qū)校車辦負責校車補貼項目的組織、指導、協(xié)調(diào)、考核、審查等工作，項目實施共分為以下3個方面：農(nóng)村家庭經(jīng)濟困難學生乘車補貼項目：區(qū)校車辦制定了2017年農(nóng)村家庭經(jīng)濟困難學生乘車補貼方案，由各學校負責政策宣傳工作，充分利用公示欄、公開信等方式公布“乘車補貼”有關(guān)信息；學校組織符合補助條件的學生填寫乘車補貼

15、申請表，并要求學生按規(guī)定完成戶籍地的簽字蓋章、提交相關(guān)證明材料，經(jīng)村委會成員代表、家長代表和教師代表等組成的評審小組按照標準和評定辦法進行評審，初步確定受助學生名單；教育局通過扶貧辦提供的精準扶貧大數(shù)據(jù)比對系統(tǒng)對擬受助學生名單進行審核，確定最終受助名單；學校將審核結(jié)果在校內(nèi)及學生家庭所在的行政村分別進行公示。由區(qū)校車辦完成資金申請手續(xù)，區(qū)財政根據(jù)簽批的申請明細，撥付資金到各學校，由學校發(fā)放至學生手中。 校車服務公司校車運營補貼項目：由校車服務公司提出申請；學校對校車服務公司的服務質(zhì)量提出審查意見；鎮(zhèn)校車辦對校車安全運行提出審查意見；市交警一大隊對校車違章情況進行查詢并出具審查意見；區(qū)教育局對隨

16、車照管人員配備情況進行評價并提出審查意見；區(qū)校車辦綜合各方意見核定運營補貼資金向區(qū)政府請示；區(qū)財政局根據(jù)政府批示將運營補貼資金撥付到校車服務公司賬戶。校車服務公司校車運營補貼項目：由幼兒園填寫荊州區(qū)幼兒園購車補貼資金審批表并提交該校車資質(zhì)證明材料；由鎮(zhèn)校車辦對該校車申領(lǐng)購車補貼提出審查意見；區(qū)校車辦收集本年度購車申領(lǐng)資料后，分別提交區(qū)教育局、市交警一大隊、區(qū)財政局對申領(lǐng)購車補貼幼兒園的辦園資質(zhì)、校車相關(guān)資質(zhì)證明材料以及該校車是否享受過購車補貼進行審查；區(qū)校車辦綜合各部門審查情況，核定校車購車補貼資金；區(qū)校車辦匯總本年度購車補貼情況，向區(qū)政府請示；區(qū)財政根據(jù)區(qū)政府的批示，將幼兒園購車補貼分別撥付

17、至幼兒園提供的對公賬戶。2017年各項校車補助工作有序展開，區(qū)校車辦于2017年11月6日制定了關(guān)于撥付2017年校車相關(guān)補助資金的請示（荊區(qū)校車辦20174號），報區(qū)財政、區(qū)政府審批并撥付資金，資金于2018年3月?lián)芨锻瓿?。二?績效分析及評價結(jié)論（一）績效分析1、項目決策（1）項目立項A11項目決策合理性：項目依據(jù)省財政廳、省教育廳關(guān)于提前下達2017年校車安全補助資金預算的通知（鄂財教發(fā)2016175號）、湖北省校車安全管理服務方案（鄂校車辦20162號）、荊州市荊州區(qū)人民政府關(guān)于印發(fā)加強全區(qū)校車安全管理實施意見的通知（荊區(qū)政辦發(fā)201520號）設立，項目立項依據(jù)充分、符合經(jīng)濟社會發(fā)展規(guī)

18、劃和部門年度工作計劃、有完整的決策過程。該指標5分，得5分。A21績效目標合理性：湖北省校車安全管理服務方案（鄂校車辦20162號）規(guī)定了工作目標，但預算申報時，績效申報表未填制年度績效目標，扣0.5分；未對中省資金編制預算，扣1分；設定了績效指標，但指標設定不夠全面，合理，扣1分。該指標5分，得2.5分。2、項目管理B11資金到位率：年初本級預算170萬元，中省資金25萬，共到位188.105萬元，到位率96.46%。本項指標共2分，得2分。B12到位及時性：資金于2017年11月22日到位，資金到位不及時，但未影響項目進度。本項指標共2分，得2分。B21預算執(zhí)行率：項目資金到位188.10

19、5萬元，執(zhí)行188.105萬元，預算執(zhí)行率100%。本項指標共4分，得4分。B22預算執(zhí)行相關(guān)率：預算執(zhí)行188.105萬元，全部為相關(guān)性支出，預算執(zhí)行相關(guān)率100%。本項指標共4分，得4分。B31財務信息質(zhì)量：財務核算清楚規(guī)范、手續(xù)齊全，抽查困難學生乘車補貼支付憑證，發(fā)現(xiàn)存在現(xiàn)金支付貧困生補貼的情況，扣1分。本指標共4分，得3分。B41管理制度健全性：區(qū)校車辦建立了校車安全管理制度、荊州區(qū)接送幼兒專車工作要求及工作流程、關(guān)于規(guī)范校車變更信息審查工作的通知（荊區(qū)校車20155號）、關(guān)于校車行駛線路審查工作的補充通知（荊區(qū)校車20153號）、荊州區(qū)校車補貼考評辦法（荊區(qū)校車20154號）、關(guān)于做

20、好2017年農(nóng)村建檔立卡貧困學生乘車補貼發(fā)放工作的通知（荊區(qū)校車辦20175號）等管理制度，但未制定校車補助資金管理辦法，扣1分。本項指標共4分，得3分。B42制度執(zhí)行有效性：項目實施遵守相關(guān)法律法規(guī)和管理制度的規(guī)定，項目資料齊全并及時歸檔，抽查未發(fā)現(xiàn)問題。本項指標共6分，得6分。B43項目質(zhì)量可控性：項目實施過程中，各單位嚴格按照荊州區(qū)校車補貼考評辦法（荊區(qū)校車20154號）和2017農(nóng)村家庭困難學生乘車補貼方案的規(guī)定，對補貼對象的準入資格、校車運營情況等方面進行嚴格審查，項目的實施采取了相應的質(zhì)量檢查等必需的控制措施，確保了校車補貼工作質(zhì)量，抽查未發(fā)現(xiàn)問題。共4分，得4分。3、項目產(chǎn)出C1

21、1座位補貼率：專業(yè)校車補貼預算數(shù)2600個，實際補貼2577個座位，任務完成率為99.12%。本項指標共5分，得5分。C12特困學生乘車補貼率：經(jīng)濟特困學生的乘車補貼預算數(shù)400個，實際對453名貧困學生發(fā)放了乘車補貼，任務完成率113.25%。本項指標共5分，得5分。C13購車補貼率：2017年預算對5輛小車進行補貼，實際補貼了7輛校車，任務完成率140%。本項指標共5分，得5分。C14安全年終獎勵: 安全年終獎勵預算10萬元，實際未發(fā)放，扣4分。本項指標共4分，得0分。C21校車安全率：2017年度校車安全事故為零。本項指標共4分，得4分。C22校車出行時間準確率：通過對學生家長電話訪問4

22、0例，校車基本在規(guī)定的時間出行，時間差異小于5分鐘，未影響學生正常學習。本項指標共4分，得4分。C31資金撥付及時性：資金報告于2017年11月初完成了區(qū)教育局和區(qū)政府審批，資金于2018年3月?lián)芨吨两逃趾蛯W校，資金撥付不夠及時，酌情扣1分。本指標共3分，得2分。C41 成本控制：校車營運補貼按500元/座的標準發(fā)放；民辦幼兒園購車補貼按中校車1.5萬元/臺，大校車按2萬元/臺的標準發(fā)放；困難學生補貼預算500元/人，實際民辦按800元/人，公辦學校按1200元發(fā)放，困難學生補貼標準超預算，系年初未對中省資金進行預算，實際發(fā)放時根據(jù)到位中省資金對發(fā)放標準進行了調(diào)整，不扣分。該指標5分，得5分

23、。4、項目效果D11保障學生乘車安全：根據(jù)荊州區(qū)2017年校車補助資金問卷調(diào)查，通過校車補貼，切實保障了學生乘車安全。本項指標共5分，得5分。D12有利于提高學生家庭生活質(zhì)量：根據(jù)荊州區(qū)2017年校車補助資金問卷調(diào)查，通過校車補貼，學生家長免于接送，保障學生家長正常工作時間，提高生活質(zhì)量。本指標共5分，得 5分。D13脫貧貢獻度：根據(jù)荊州區(qū)2017年校車補助資金問卷調(diào)查，對公辦學校特困生補貼1200元/人和民辦學校特困生補貼800元/人，一定程度上減輕了貧困家庭的經(jīng)濟負擔，有利于貧困家庭脫貧。本指標共5分，得5分。 D21 可持續(xù)發(fā)展：項目的實施，對全面建成小康社會、打贏脫貧攻堅戰(zhàn)有可持續(xù)性影

24、響。本指標共5分，得5分。D31 公眾滿意度：根據(jù)荊州區(qū)2017年校車補助資金問卷調(diào)查收回情況計算公眾滿意度結(jié)果。本指標共5分，得 4.7分。（二）評價結(jié)論1、評分結(jié)果根據(jù)荊州區(qū)2017年度校車補助項目績效評價指標體系，經(jīng)過逐項考核，評價得分情況詳見下表：一級指標二級指標三級指標分值實際得分項目決策A10%項目立項A1項目決策合理性A1155項目目標A2績效目標合理性A2152.5項目管理B30%資金到位B1資金到位率B1122資金到位時效B1222資金使用B2預算執(zhí)行率B2144預算執(zhí)行相關(guān)率B2244財務管理B3財務信息質(zhì)量B3143業(yè)務管理B4管理制度健全性B4143制度執(zhí)行有效性B42

25、66項目質(zhì)量可控性B4344產(chǎn)出C35%數(shù)量指標C1座位補貼率C1155特困學生乘車補貼率C1255購車補貼率C1355安全年終獎勵C1440質(zhì)量指標C2校車安全率C2144校車出行時間準確率C2244時效指標C3資金撥付及時性C3132成本指標C4成本控制C4155效益D25%社會效益指標D1保障學生乘車安全D1155有利于提高學生家庭生活質(zhì)量D1255脫貧貢獻度D1355可持續(xù)性指標D2可持續(xù)發(fā)展D2155滿意度指標D3公眾滿意度D3154.7合計10090.2 （二）綜合得分及等級荊州區(qū)2017年校車補助項目績效評價指標體系共設置23個三級指標、13個二級指標、4個一級指標，根據(jù)績效小組

26、成員對每項三級指標的評價，結(jié)合資料收集、現(xiàn)場勘查、座談、發(fā)放調(diào)查問卷以及評價分析等評價程序，荊州區(qū)2017年度校車補助項目績效評定結(jié)果綜合得分為90.2分，根據(jù)關(guān)于規(guī)范績效評價結(jié)果等級劃分標準的通知（90-100分為優(yōu)，8089分為良，6079分為中，0-59分為差），該項目屬于“優(yōu)秀”。 2、 主要結(jié)論通過對荊州區(qū)2017年校車補助項目進行績效評價，得出以下結(jié)論：校車補助項目屬區(qū)教育局連續(xù)性項目，根據(jù)省市文件立項，2017年度按照規(guī)定的程序申報預算，省市文件規(guī)定了工作目標，但預算申報時，績效申報表未設定年度績效目標，未對中省資金編制預算，績效指標設定不夠全面；項目資金到位96.46%，到位及

27、時。資金到位188.105萬元，執(zhí)行188.105萬元，預算執(zhí)行率100%，預算執(zhí)行相關(guān)性100%。財務核算清楚規(guī)范、手續(xù)齊全，抽查困難學生乘車補貼支付憑證，發(fā)現(xiàn)存在現(xiàn)金支付貧困生補貼的情況。除未制定校車補助資金管理辦法外，其他業(yè)務管理制度健全。項目的實施采取了相應的質(zhì)量檢查等必需的控制措施，確保了校車補助工作質(zhì)量。2017年度完成了2577個座位的專業(yè)校車營運補貼，任務完成率為99.12%；對453名貧困學生發(fā)放了乘車補貼，任務完成率113.25%。對民辦幼兒園發(fā)放了7輛購車補貼，任務完成率140%。全年未發(fā)生校車安全事故，校車按時出行。各項補貼均按標準發(fā)放，成本控制較好。但補貼資金于2018年3月?lián)芨吨两逃趾蛯W校，資金撥付不夠及時。校車營運補貼和購車補貼的發(fā)放，有效提高了運營校車的積極性，使校車標準進一步提升，激發(fā)社會力量購買校車和安全運營的積極性和主動性。規(guī)范了校車運營，加強了校車安全管理，荊州區(qū)所有非專用校車已全部退出校車運營市場，校車運營已呈規(guī)范化態(tài)勢，2017年未出現(xiàn)校車安全事故。對困難學生發(fā)放乘車補貼，減輕了困難學生家庭的經(jīng)濟負擔，對全面建成小康社會、打贏脫