制單會計崗位職責(zé)

1、制單會計崗位職責(zé)【篇一：財務(wù)崗位職責(zé)及管理制度】公司財務(wù)規(guī)章制度第一章總則第一條為加強(qiáng)公司財務(wù)工作管理，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，根據(jù)中華人民共和國財政部頒發(fā)的企業(yè)財務(wù)通則和工業(yè)企業(yè)財務(wù)制度特制定本制度。第二條本制度適用于武漢久光光電科技有限公司，公司各部門和員工在辦理財會事務(wù)，必須遵守本制度。第二章財會機(jī)構(gòu)設(shè)置及財會人員崗位職責(zé)第三條公司財務(wù)部門的職能（一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。（二）建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強(qiáng)經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律執(zhí)行情況。（三）積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。（

2、四）厲行節(jié)約，合理使用資金。（五）合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。（六）對有關(guān)機(jī)構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解、檢查財務(wù)工作，主動提供有關(guān)資料，如實反映情況。（七）完成公司交給的其他工作。第四條公司財務(wù)部總賬會計、成本會計和出納組成。第五條總賬會計的主要工作職責(zé)是：（一）嚴(yán)格審核發(fā)票的報銷流程、付款流程，每月與采購組合開會對以發(fā)現(xiàn)的問題要及時解決，對二級科目明細(xì)數(shù)據(jù)復(fù)核，應(yīng)付賬款明細(xì)必須與采購核對。（二）管理應(yīng)收應(yīng)付往來賬及時對銷售合同建檔，登記銷售回款及每月開票的登記。（三）與成本會計確定盤點(diǎn)時間，定期清點(diǎn)固定資產(chǎn)，制定資產(chǎn)折舊表。（四） 審核各種費(fèi)用報銷單及付款申請單，對

3、符合規(guī)定的采購合同和銷售合同進(jìn)行蓋章。（五）審核原始憑證，制作記賬憑證，每月進(jìn)行賬務(wù)處理；負(fù)責(zé)會計電算化工作，登記總賬；制作財務(wù)報表；完成國地稅報稅工作；（六）每月底按時到稅務(wù)局認(rèn)證發(fā)票，月初抄稅及購買發(fā)票；開具增值稅專用發(fā)票；（七）根據(jù)行政給的考勤及工作考核制作工資表；（八）管理會計憑證和報表及公司賬薄，認(rèn)真執(zhí)行安全、保密制度，管理好分管的會計印鑒和會計檔案；（九）辦理稅務(wù)工商的年檢，所得稅匯算清繳（準(zhǔn)備齊全所需資料，帳表），如需審計，配合相關(guān)機(jī)構(gòu)的年度審計工作；（十）監(jiān)管財務(wù)室工作的執(zhí)行，完成上級交待的其他事項；第六條出納的主要工作職責(zé)是：( 一) 配合總賬會計的賬務(wù)處理，每月核實賬目準(zhǔn)確

4、性（應(yīng)收、應(yīng)付、回款、付款明細(xì)登記，現(xiàn)金銷售明細(xì)登記，現(xiàn)金銀行日記賬等），起到監(jiān)督核準(zhǔn)制。( 二) 結(jié)合財務(wù)部門人員，對采購部門遞來的請款單 (合同號 ,入庫號 , 發(fā)票號 )進(jìn)行審核，拒收有誤、重復(fù)的請款單。( 三) 預(yù)算當(dāng)月收款情況 ,得出大概的付款款能力 .與上級協(xié)商付款額度,告之采購部門 .(四 ) 對于已到賬期的銷售合同，督促銷售人員急時收回貨款。以保障資金能正常運(yùn)行。(五 ) 以及與上級領(lǐng)導(dǎo)安排的其它工作。( 七) 對總賬制作的工資表進(jìn)行復(fù)核并發(fā)放。( 八) 做好上月 25 日至本月 25 日的報銷復(fù)核清算工作。第七條成本會計的主要工作職責(zé)是：（一）成本會計與倉管應(yīng)該做好溝通、協(xié)商

5、的工作，監(jiān)督倉庫材料領(lǐng)用情況，定期參與存貨盤點(diǎn)和核算，做到賬實相符。（二）積極配合公司經(jīng)理的工作，為規(guī)范公司成本核算流程，提供建議方法和解決方案。（三）積極協(xié)調(diào)采購，出納等相關(guān)人員的工作，嚴(yán)格審核和控制各項費(fèi)用支出，努力節(jié)約開支，不斷降低成本。（四）認(rèn)真監(jiān)督，調(diào)查各部門執(zhí)行成本計劃的情況，并就出現(xiàn)的問題及時上報并采取措施解決問題。（五）與財務(wù)會計確定盤點(diǎn)時間，定期清點(diǎn)固定資產(chǎn)。（六）每月與倉管組織好開會事項，確定開會時間，招集相關(guān)人員開會，對于本月發(fā)現(xiàn)的問題要及時的解決。（七）對于生產(chǎn)人員的會議要參與旁聽，更多的了解生產(chǎn)。（八）成本控制：做好原材料的成本控制及附加成本控制，關(guān)注成本的變動，做好

6、月度，季度，年度總結(jié)。第三章財務(wù)工作管理第八條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。第九條會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準(zhǔn)確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。第十條財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。第十一條財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財務(wù)清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。第十二條財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。第十三條財務(wù)工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。財務(wù)工作人員對不真實、不

7、合法的原始憑證，不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。第十四條財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理書面報告，并請求查明原因，作出處理。第十五條財務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度。第十六條出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管及收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。第十七條財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。 第十八條財務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理監(jiān)交。第四章支票管理第十九條支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有支票領(lǐng)用單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用

8、簿上簽字備查。第二十條支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對（購置物品由保管員簽字）、總經(jīng)理審批。填寫金額無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用單及登記簿上注銷。第二十一條公司財務(wù)人員支付（包括公私借用）每一筆款項，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字?？偨?jīng)理外出應(yīng)由財務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補(bǔ)簽。第五章現(xiàn)金管理第二十四條公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：（一）職員工資、津貼、獎金；（二）個人勞務(wù)報酬；（三）出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)；（四）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；（五）總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。結(jié)算起點(diǎn)定為100 元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確

9、定。第二十二條除本制度第二十四條外，財務(wù)人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。第二十三條公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。第二十四條日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為2000元。超額部分應(yīng)存入銀行。第二十五條財務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第二十六條財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫現(xiàn)金支取單，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。第二十七條公司職員因工作需要借用現(xiàn)

10、金，需填寫借款單，經(jīng)會計審核；交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。第二十八條符合本規(guī)定第二十四條的，憑發(fā)票、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會計審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。第二十九條發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記帳憑證。第三十條工資由財務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交總經(jīng)理簽字，財務(wù)人員按時提款，當(dāng)月發(fā)放工資，填制記帳憑證，進(jìn)行帳務(wù)處理。第三十一條差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單（包括領(lǐng)款單），由部門經(jīng)理簽字，會計審核時間、天數(shù)無誤并報送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納

11、員付款，辦理會計核算手續(xù)。第三十二條出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。第六章會計檔案管理第三十三條凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應(yīng)歸檔。第三十四條會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標(biāo)明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記帳、主管），由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。第三十五條會計報表應(yīng)分月、季、年報、按時歸檔，由總經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄。第三十六條會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會計檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第七章處罰辦法第

12、三十七條出現(xiàn)下列情況之一的，對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪 1-3 倍： （一）超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的；【篇二：費(fèi)用會計崗位職責(zé)(共 9 篇)】篇一：費(fèi)用會計工作崗位職責(zé)費(fèi)用會計工作崗位職責(zé)1、熟悉會計制度和財政部門對各項費(fèi)用開支的有關(guān)規(guī)定，在預(yù)算范圍內(nèi)，嚴(yán)格掌握費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，堅持原則，節(jié)約費(fèi)用，不該支付的費(fèi)用不予報銷；2、認(rèn)真審核各種費(fèi)用單據(jù)，授權(quán)審批人和經(jīng)手人簽字齊全，原始單據(jù)數(shù)字清楚，業(yè)務(wù)情況反映明確；3、收到費(fèi)用單據(jù)及時填制記帳憑證，金額和摘要清楚，按照規(guī)定分清各部門和各項費(fèi)用的小細(xì)目，制單和復(fù)核手續(xù)齊全；4、每月應(yīng)按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，有關(guān)費(fèi)用預(yù)

13、結(jié)入帳；5、對各內(nèi)部營業(yè)口的對內(nèi)服務(wù)費(fèi)用進(jìn)行分配；負(fù)責(zé)每月工資的審核；6、和往來及時進(jìn)行對帳；7、對使用年限1 年以上，單位價值2000 元以上的或價值未到2000 但認(rèn)為有必要做為固定資產(chǎn)進(jìn)行管理的財產(chǎn)作為固定資產(chǎn)；設(shè)置固定資產(chǎn)登記簿，按類別設(shè)專欄，正確反映各類固定資產(chǎn)原值的增減變動；定期與使用部門資產(chǎn)管理人員核對，年末必須清點(diǎn)實物，做到帳帳、帳物相符；根據(jù)自身經(jīng)營特點(diǎn)，在規(guī)定的折舊年限內(nèi)，確定折舊年限和折舊方法，折舊年限和方法一經(jīng)確定，不得隨意更改；8、月末編制部門費(fèi)用匯總表，與預(yù)算進(jìn)行對比分析，對每月的費(fèi)用進(jìn)行預(yù)警，對超當(dāng)月預(yù)算的費(fèi)用，提請各部門關(guān)注；9、對預(yù)算的執(zhí)行進(jìn)行總體跟蹤和控制，

14、保證在預(yù)算控制范圍內(nèi)開支，對異常費(fèi)用做專項分析，編制相關(guān)的管理報表；10 、承辦經(jīng)理或主管交辦的其它工作。協(xié)助管理費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用的審核，負(fù)責(zé)管理費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用會計核算，編制相應(yīng)的會計分錄。負(fù)責(zé)對與上述費(fèi)用相關(guān)的原始單據(jù)的審核，重點(diǎn)審核單據(jù)的合法性和合理性。 負(fù)責(zé)每月編制費(fèi)用分析表：合理歸集分配上述費(fèi)用，月末編制費(fèi)用分析表，提交費(fèi)用分析報告。 負(fù)責(zé)審核與上述費(fèi)用相關(guān)的原始憑證，嚴(yán)格執(zhí)行資金付款計劃，及時發(fā)現(xiàn)問題，提出相應(yīng)的改進(jìn)措施和建議。篇二：費(fèi)用會計崗位職責(zé)費(fèi)用會計崗位職責(zé)：1、按照財務(wù)部門對各項費(fèi)用開支的有關(guān)規(guī)定，在預(yù)算范圍內(nèi)，嚴(yán)格掌握費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，堅持原則，節(jié)約費(fèi)用，不該支付的費(fèi)用不予報銷

15、；2、認(rèn)真審核各種費(fèi)用單據(jù)，復(fù)核人和報銷人簽字齊全，原始單據(jù)數(shù)字清楚，業(yè)務(wù)情況反映真實明確；3、收到費(fèi)用單據(jù)及時填制記帳憑證，金額和摘要清楚，按照規(guī)定分清各部門和各項費(fèi)用的核算項目，制單和復(fù)核手續(xù)齊全；4、每月應(yīng)按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，有關(guān)費(fèi)用當(dāng)月立賬；6、維護(hù)總賬與明細(xì)賬，做到賬賬相符、賬實相符；5、和往來及時進(jìn)行對帳，如：及時與出納核對現(xiàn)金賬與銀行存款；8、月末編制部門費(fèi)用匯總表，與預(yù)算進(jìn)行對比分析，對每月的費(fèi)用進(jìn)行預(yù)警，對超當(dāng)月預(yù)算的費(fèi)用，提請各部門關(guān)注；9、月末及時出具財務(wù)報表；10 、承辦經(jīng)理或主管交辦的其它工作固定資產(chǎn)會計工作職責(zé)：（一）熟悉掌握本單位固定資產(chǎn)的存量及增減變動情況；（二）

16、參與本單位（部門）新增資產(chǎn)的實物和技術(shù)驗收工作；（三）根據(jù)設(shè)置的權(quán)限，嚴(yán)格按規(guī)程操作和維護(hù)好固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)，及時錄入規(guī)范的資產(chǎn)管理信息項，并必須按程序在七天內(nèi)完成有關(guān)手續(xù)；（四）負(fù)責(zé)本單位資產(chǎn)的帳、卡、物的管理，按領(lǐng)用人建立固定資產(chǎn)卡片，監(jiān)督領(lǐng)用人按要求使用、檢修、養(yǎng)護(hù)資產(chǎn)并做好使用情況和檢修保養(yǎng)情況記錄，確保資產(chǎn)的壽命和使用效率；（五）負(fù)責(zé)本單位的資產(chǎn)清查、登記、統(tǒng)計報告等基礎(chǔ)管理工作；（六）對本單位的固定資產(chǎn)進(jìn)行清查、登記、統(tǒng)計、匯總及日常監(jiān)督檢查工作，做到帳帳、帳卡、帳物相符；（七）對超過使用期限、無使用價值或其他特殊原因需處置的資產(chǎn)，應(yīng)及時告知本單位負(fù)責(zé)人，提出資產(chǎn)處置申請，按規(guī)定程

17、序辦理資產(chǎn)處置手續(xù)，資產(chǎn)變價收入及報損、報廢資產(chǎn)的殘值收入應(yīng)及時上交學(xué)校財務(wù)；（八）合理配置本單位資產(chǎn)，提高利用率，避免資源浪費(fèi)。對在資產(chǎn)使用、管理過程中存在的問題，應(yīng)及時與上級主管部門取得聯(lián)系；（九）負(fù)責(zé)做好本單位（部門）資產(chǎn)檔案的收集、整理和管理工作；樣品費(fèi)（能不能像客戶收錢）、快遞費(fèi)（盡量選擇費(fèi)用較低的快遞公司、除非是緊急文件才選擇順風(fēng)）、運(yùn)輸費(fèi)（怎樣控制fob 費(fèi)用）、篇三：費(fèi)用會計工作職責(zé)費(fèi)用會計工作職責(zé)一、直接上級：會計主管直接下級：無二、費(fèi)用會計任職要求1、認(rèn)同金源理念，堅持原則、廉潔奉公;2、中專財會專業(yè) (或相關(guān)專業(yè) )畢業(yè)以上文化程度;3、有助理會計師以上職稱，兩年以上工作

18、經(jīng)驗;4、熟悉國家財經(jīng)法律、法規(guī)、方針、政策和制度，掌握酒店的有關(guān)知識 ;5、具有獨(dú)立劃清兩類資金界限和商品流通費(fèi)與非商品流通費(fèi)界限的能力，具有正確地進(jìn)行會計財務(wù)處理、能用電腦操作和調(diào)用各項數(shù)據(jù)的能力。6、身體健康，能勝任本職工作。三、費(fèi)用會計崗位職責(zé)1、熟悉會計制度和財政部門對各項費(fèi)用開支的有關(guān)規(guī)定，在預(yù)算范圍內(nèi)，嚴(yán)格掌握費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，堅持原則，節(jié)約費(fèi)用，不該支付的費(fèi)用不予報銷;2、認(rèn)真審核各種費(fèi)用單據(jù)，授權(quán)審批人和經(jīng)手人簽字齊全，原始單據(jù)數(shù)字清楚，業(yè)務(wù)情況反映明確 ;3、收到費(fèi)用單據(jù)及時填制記帳憑證，金額和摘要清楚，按照規(guī)定分清各部門和各項費(fèi)用的小細(xì)目，制單和復(fù)核手續(xù)齊全;4、每月應(yīng)按權(quán)責(zé)

19、發(fā)生制原則，有關(guān)費(fèi)用預(yù)結(jié)入帳;5、對各內(nèi)部營業(yè)口的對內(nèi)服務(wù)費(fèi)用進(jìn)行分配;負(fù)責(zé)每月工資的審核 ;6、和往來及時進(jìn)行對帳 ;7、對使用年限 1 年以上，單位價值 2000元以上的或價值未到2000 但認(rèn)為有必要做為固定資產(chǎn)進(jìn)行管理的財產(chǎn)作為固定資產(chǎn);設(shè)置固定資產(chǎn)登記簿，按類別設(shè)專欄，正確反映各類固定資產(chǎn)原值的增減變動 ; 定期與使用部門資產(chǎn)管理人員核對，年末必須清點(diǎn)實物，做到帳帳、帳物相符; 根據(jù)自身經(jīng)營特點(diǎn)，在規(guī)定的折舊年限內(nèi)，確定折舊年限和折舊方法，折舊年限和方法一經(jīng)確定，不得隨意更改;8、月末編制部門費(fèi)用匯總表，與預(yù)算進(jìn)行對比分析，對每月的費(fèi)用進(jìn)行預(yù)警，對超當(dāng)月預(yù)算的費(fèi)用，提請各部門關(guān)注;9

20、、對預(yù)算的執(zhí)行進(jìn)行總體跟蹤和控制，保證在預(yù)算控制范圍內(nèi)開支，對異常費(fèi)用做專項分析，編制相關(guān)的管理報表;10 、承辦經(jīng)理或主管交辦的其它工作。一 )進(jìn)行成本預(yù)測，參與經(jīng)營決策，編制成本計劃，為企業(yè)有計劃地進(jìn)行成本管理提供基本依據(jù)在社會主義市場經(jīng)濟(jì)中，企業(yè)應(yīng)在遵守國家的有關(guān)政策、法令和制度的前提下，按照市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律的要求，正確地組織自己的生產(chǎn)經(jīng)營活動。為此，企業(yè)必須在經(jīng)營管理中加強(qiáng)預(yù)見性和計劃性。也就是說，面對市場，企業(yè)應(yīng)在分析過去的基礎(chǔ)上，科學(xué)地預(yù)測未來，周密地對自身的各項經(jīng)濟(jì)活動實行計劃管理。就企業(yè)的成本管理工作來說，它是一項綜合性很強(qiáng)、涉及面很廣的管理工作，僅靠財會部門和成本會計工作是難以完

21、成的。但成本會計作為一項綜合性很強(qiáng)的價值管理工作，應(yīng)充分發(fā)揮自己的特點(diǎn)，在成本的計劃管理中，發(fā)揮主導(dǎo)作用。為了使企業(yè)成本管理工作有計劃地進(jìn)行和對費(fèi)用開支有效地進(jìn)行控制，成本會計工作應(yīng)在企業(yè)各有關(guān)方面的配合下，根據(jù)歷史成本資料、市場調(diào)查情況以及其他有關(guān)方面(如生產(chǎn)、技術(shù)、財務(wù)等 )的資料，采用科學(xué)的方法來預(yù)測成本水平及其發(fā)展趨勢，擬定各種降低成本的方案，進(jìn)而進(jìn)行成本決策，選出最優(yōu)方案，確定目標(biāo)成本 ;然后再根據(jù)目標(biāo)成本編制成本計劃，制定成本費(fèi)用的控制標(biāo)準(zhǔn)以及降低成本應(yīng)采取的主要措施，以作為對成本實行計劃管理，建立成本管理的責(zé)任制，開展經(jīng)濟(jì)核算和控制費(fèi)用支出的基矗(二 )嚴(yán)格審核和控制各項費(fèi)用支出

22、，努力節(jié)約開支，不斷降低成本企業(yè)作為自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧的商品生產(chǎn)者和經(jīng)營者，應(yīng)貫徹增產(chǎn)節(jié)約的原則，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，不斷提高自己的經(jīng)濟(jì)效益。這是社會主義市場經(jīng)濟(jì)對企業(yè)的客觀要求。在此方面成本會計擔(dān)負(fù)著極為重要的任務(wù)。為此，成本會計必須以國家有關(guān)成本費(fèi)用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，以及企業(yè)的有關(guān)計劃、預(yù)算、規(guī)定、定額等為依據(jù)，嚴(yán)格控制各項費(fèi)用的開支，監(jiān)督企業(yè)內(nèi)部各單位嚴(yán)格按照計劃、預(yù)算和規(guī)定辦事，并積極探求節(jié)約開支、降低成本的途徑和方法 .，以促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的不斷提高。(三 )及時、正確地進(jìn)行成本核算為企業(yè)的經(jīng)營管理提供有用的信息按照國家有關(guān)法規(guī)、制度的要求和企業(yè)經(jīng)營管理的需要，及時、正確地進(jìn)行成本核算，

23、提供真實、有用的成本信息，是成本會計的基本任務(wù)。這是因為，成本核算所提供的信息，不僅是企業(yè)正確地進(jìn)行存貨計價、正確地確定利潤和制定產(chǎn)品價格的依據(jù)，同時也是企業(yè)進(jìn)行成本管理的基本依據(jù)。在成本管理中，對各項費(fèi)用的監(jiān)督與控制主要是在成本核算過程中，利用有關(guān)核算資料來進(jìn)行的;成本預(yù)測、決策、計劃、考核、分析等也是以成本核算所提供的成本信息為基本依據(jù)的。(四 )考核成本計劃的完成情況，開展成本分析在企業(yè)的經(jīng)營管理中，成本是一個極為重要的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，它可以綜合反映企業(yè)以及企業(yè)內(nèi)部有關(guān)單位的工作業(yè)績。因此，成本會計必須按照成本計劃等的要求，進(jìn)行成本考核，肯定成績，找出差距，鼓勵先進(jìn)，鞭策落后。成本是綜合性很強(qiáng)

24、的指標(biāo)，其計劃的完成情況是諸多因素共同作用的結(jié)果。因此，在成本管理工作中，還必須認(rèn)真、全面地開展成本分析工作。通過成本分析，揭示影響成本升降的各種因素及其影響程度，以便正確評價企業(yè)以及企業(yè)內(nèi)部各有關(guān)單位在成本管理工作中的業(yè)績和揭示企業(yè)成本管理工作中的問題，從而促進(jìn)成本管理工作的改善，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。篇四：費(fèi)用會計崗位職責(zé)費(fèi)用會計崗位職責(zé)1、按照財務(wù)部門對各項費(fèi)用開支的有關(guān)規(guī)定，在預(yù)算范圍內(nèi)，嚴(yán)格掌握費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，堅持原則，節(jié)約費(fèi)用，不該支付的費(fèi)用不予報銷；2、審核各種費(fèi)用單據(jù)，復(fù)核人和報銷人簽字齊全，原始單據(jù)數(shù)字清楚，業(yè)務(wù)情況反映真實明確；3、收到費(fèi)用單據(jù)及時填制記帳憑證，金額和摘要清楚，

25、按照規(guī)定分清各部門和各項費(fèi)用的核算項目，制單和復(fù)核手續(xù)齊全；4根據(jù)員工實有人數(shù)、工資等級和工資標(biāo)準(zhǔn)，審核人力資源部編制的工資計算表，辦理代扣代繳款項，計算實發(fā)工資5根據(jù)考勤記錄、員工工資升降級別變動標(biāo)準(zhǔn)通知單審核工資和獎金分配表，審核無誤后，按照各部門的實有人數(shù)歸類，編制工資分配表和匯總表6編制會計憑證進(jìn)行工資、獎金的明細(xì)核算，及時錄入財務(wù)信息系統(tǒng)7待工資發(fā)放完畢后，及時收回工資計算表，裝訂成冊，妥善保管8、每月應(yīng)按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，有關(guān)費(fèi)用當(dāng)月立賬；9、維護(hù)總賬與明細(xì)賬，做到賬賬相符、賬實相符；10 、和往來及時進(jìn)行對帳，如：及時與出納核對現(xiàn)金和銀行存款賬與個人往來賬；11 、月末編制部門費(fèi)用

26、匯總表，與預(yù)算進(jìn)行對比分析，對每月的費(fèi)用進(jìn)行預(yù)警，對超當(dāng)月預(yù)算的費(fèi)用，提請各部門關(guān)注；12 、月末及時出具相關(guān)財務(wù)報表；13 、承辦經(jīng)理或主管交辦的其它工作篇五：費(fèi)用資產(chǎn)會計崗位職責(zé)崗位說明書圖片已關(guān)閉顯示，點(diǎn)此查看工作職權(quán)和條件圖片已關(guān)閉顯示，點(diǎn)此查看圖片已關(guān)閉顯示，點(diǎn)此查看圖片已關(guān)閉顯示，點(diǎn)此查看圖片已關(guān)閉顯示，點(diǎn)此查看圖片已關(guān)閉顯示，點(diǎn)此查看篇六：費(fèi)用會計崗位職責(zé)費(fèi)用會計崗位職責(zé) 1、嚴(yán)格按財務(wù)管理制度和各項費(fèi)用開支有關(guān)規(guī)定，在預(yù)算范圍內(nèi)，嚴(yán)格掌握費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，堅持原則，節(jié)約費(fèi)用；2、認(rèn)真審核各種費(fèi)用單據(jù)，嚴(yán)格遵守審批程序，審批人和經(jīng)手人簽字齊全，原始單據(jù)數(shù)字清楚，業(yè)務(wù)情況反映真實、明確

27、；3、收到費(fèi)用單據(jù)及時填制記帳憑證，金額和摘要清楚，按照規(guī)定分清各部門和各項費(fèi)用細(xì)目，編制和復(fù)核手續(xù)齊全；4、每月應(yīng)按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，對工資、社會保險、固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)攤銷等有關(guān)費(fèi)用計提、歸集；5、月末對根據(jù)歸集的各項費(fèi)用編制匯總表，上報主管按受益部門正確進(jìn)行分配；6、協(xié)助材料會計做好庫房物資的管理，搞好物資領(lǐng)用的核算。7、每月往來會計、資金會計及時進(jìn)行對帳，保證賬賬相符；8、月末對費(fèi)用開支明細(xì)表與預(yù)算及同期進(jìn)行對比分析，對每月的費(fèi)用情況進(jìn)行預(yù)警，超當(dāng)月預(yù)算及異常費(fèi)用，提請各部門關(guān)注；9、承辦經(jīng)理、主管及領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。篇七：費(fèi)用會計崗位說明書費(fèi)用會計職位說明書圖片已關(guān)閉顯示，點(diǎn)此查

28、看圖片已關(guān)閉顯示，點(diǎn)此查看篇八：財務(wù)各崗位職責(zé)財務(wù)部崗位職責(zé)財務(wù)部門對整個公司的財務(wù)管理工作負(fù)責(zé)，向總經(jīng)理報告工作，并接受公司財務(wù)審計的業(yè)務(wù)監(jiān)督。主要職責(zé)：1、負(fù)責(zé)執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)、制度及公司規(guī)章制度，維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律。2、負(fù)責(zé)公司財務(wù)預(yù)算管理，組織公司年度財務(wù)預(yù)算方案的編制、分解。3、負(fù)責(zé)組織公司年度、季度、月度預(yù)算執(zhí)行情況的預(yù)實分析，并對過程實施監(jiān)控；無預(yù)算項目一律不得報銷，特殊情況經(jīng)總經(jīng)理特批后，調(diào)整預(yù)算。4、負(fù)責(zé)組織公司月度財務(wù)分析例會財務(wù)資料。5、參與對各職能部門經(jīng)濟(jì)指標(biāo)考核、檢查評比指標(biāo)完成情況。6、負(fù)責(zé)組織會計業(yè)務(wù)的核算、辦理各種結(jié)算業(yè)務(wù)。7、負(fù)責(zé)組織編制各類財務(wù)報表、稅務(wù)報表、

29、財務(wù)分析工作。8、負(fù)責(zé)統(tǒng)籌處理各項財務(wù)會計工作，協(xié)調(diào)與財務(wù)會計工作有關(guān)的各項事務(wù)。9、制訂公司財務(wù)規(guī)章制度，并檢查落實執(zhí)行情況。10 、負(fù)責(zé)實物資產(chǎn)的抽查、核對工作。11 、參與合同評審，并監(jiān)督合同執(zhí)行情況。12 、參與公司相關(guān)業(yè)務(wù)、業(yè)績改進(jìn)工作。13 、負(fù)責(zé)研究、利用稅收政策，做好稅收策劃。14 、負(fù)責(zé)基礎(chǔ)價格的測算以及合同價格的審核。15 、負(fù)責(zé)成本核算相關(guān)的制度、政策、業(yè)務(wù)流程的制訂、優(yōu)化和貫徹執(zhí)行；成本收集的維護(hù)管理。財務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé)1 、嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)紀(jì)律、地方財經(jīng)法規(guī)和本公司的相關(guān)規(guī)定。2 、負(fù)責(zé)公司財務(wù)部門的日常組織、管理工作。3 、負(fù)責(zé)組織、制定會計制度與財務(wù)核算管理組織體系

30、，并監(jiān)督執(zhí)行。4 、監(jiān)控可能會對公司造成經(jīng)濟(jì)損失的重大經(jīng)濟(jì)活動。5 、負(fù)責(zé)組織編制并審核會計年度決算和月、季會計報表工作。6、負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)財務(wù)預(yù)算編制和執(zhí)行工作中的有關(guān)問題、跟蹤監(jiān)控財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況。7、負(fù)責(zé)公司的資金管理，組織做好材料、備件、低值易耗品、配套件、半成品、工裝、固定資產(chǎn)的核算工作，分析流動資金占用情況。8、負(fù)責(zé)組織財務(wù)人員參加財稅、金融政策的培訓(xùn)及研究，對公司各項經(jīng)營決策提供財務(wù)專業(yè)意見。9、負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)與公司內(nèi)部各部門之間、公司與金融機(jī)構(gòu)、稅務(wù)、集團(tuán)各公司財務(wù)等部門的關(guān)系。10 、負(fù)責(zé)公司財務(wù)印鑒使用登記和網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的審核、批復(fù) ,以及貨幣資金、銀行承兌匯票等資金的安全工作。11

31、、負(fù)責(zé)審核各類合同的簽訂，跟蹤合同的執(zhí)行，控制費(fèi)用預(yù)算。12 、負(fù)責(zé)組織、審核本部門經(jīng)營分析會的相關(guān)資料。13 、負(fù)責(zé)組織會計檔案管理，內(nèi)部稽核以及本單位的財經(jīng)紀(jì)律檢查工作。主管會計崗位職責(zé)【篇三：制單會計崗位的職責(zé)】制單會計崗位的職責(zé)2011-3-3 8:56互聯(lián)網(wǎng) 【大 中 小】【打印】【我要糾錯】1. 負(fù)責(zé)編制和登記管理明細(xì)賬、總賬及會計憑證制度管理等工作，直接對會計主管及財務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)。2. 負(fù)責(zé)與二級賬戶對賬。3. 負(fù)責(zé)編制會計報表，并做到數(shù)字精確、賬賬相符。4. 負(fù)責(zé)每月向財務(wù)部經(jīng)理匯報往來賬戶和欠款情況。5. 負(fù)責(zé)向企業(yè)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)部門查詢或提供會計資料。6. 負(fù)責(zé)企業(yè)會計報表

32、審計匯總，并及時報送。7. 負(fù)責(zé)對企業(yè)的各種會計憑證、會計賬薄、會計報表的定期收集，審查核對、整理立卷，并裝訂成冊，編制目錄，登記編號，妥善保管，按照規(guī)定辦理銷毀報批手續(xù)。8. 檢查和督促會計和出納人員按會計程序處理日常業(yè)務(wù)核算。9. 督促工作人員做好賬簿的記錄，做到內(nèi)容簡明扼要，對應(yīng)關(guān)系簡明，數(shù)字正確，字跡清晰，記賬及時。10. 負(fù)責(zé)督促工作人員按權(quán)責(zé)發(fā)生制及時處理賬務(wù)工作，做到日清月結(jié)，科目對應(yīng)關(guān)系清楚，應(yīng)收、應(yīng)付賬目記載詳細(xì)，清理及時。11. 自覺遵守財經(jīng)紀(jì)律，執(zhí)行財務(wù)制度，保證各種報表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，編報及時，編表說明簡明扼要，內(nèi)容全面，突出中心。12. 負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項。會計人員怎么

33、填制記賬憑證2011-4-15 14:40 互聯(lián)網(wǎng) 【大 中 小】【打印】【我要糾錯】如何填制記賬憑證，對于剛剛接觸會計實務(wù)操作的準(zhǔn)會計來說，并不是簡單的事情?，F(xiàn)將記賬憑證的填制要求概括如下：1、要以審核無誤的原始憑證為依據(jù)記賬憑證必須附有經(jīng)審核確認(rèn)為真實、完整和合法的原始憑證為依據(jù)。除結(jié)賬和更正錯賬的記賬憑證可以不附原始憑證外，其他記賬憑證必須附有原始憑證。2、正確填制會計科目、子目和編制會計分錄填寫會計科目時，應(yīng)當(dāng)填寫會計科目的全稱，不得簡寫。為了便于登記日記賬和明細(xì)賬，還應(yīng)填寫子目甚至細(xì)目。記賬憑證中所編制的會計分錄一般應(yīng)是一借一貸或多借一貸，避免多借多貸的會計分錄。但是對于一些特殊的會

34、計分錄，例如，收回聯(lián)營投資，只有多借多貸才能說明來龍去脈時，應(yīng)按多借多貸填寫一張記賬憑證，而不能拆為幾個簡單會計分錄或一借多貸、多借一貸的會計分錄。但是，多借多貸的會計分錄在會計實務(wù)中并不常見。在填制記賬憑證時，可以根據(jù)一張原始憑證填制記賬憑證，也可以根據(jù)若干張同類原始憑證匯總填制記賬憑證，還可以根據(jù)原始憑證匯總表填制記賬憑證。但不得將不同內(nèi)容和類別的原始憑證匯總填制在一張記賬憑證上。否則，就會造成摘要無法填寫，會計科目失去對應(yīng)關(guān)系，記賬時審核困難，也容易造成記賬錯誤。3、確認(rèn)記賬憑證的種類會計人員應(yīng)根據(jù)原始憑證所記錄的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容，先確定應(yīng)借、應(yīng)貸的會計科目，即會計分錄。在采用收、付、轉(zhuǎn)記賬

35、憑證的情況下，若分錄的借方出現(xiàn)現(xiàn)金或銀行存款會計科目的應(yīng)選擇使用收款憑證；若分錄的貸方出現(xiàn)現(xiàn)金或銀行存款會計科目，則應(yīng)選擇使用付款憑證；若會計分錄的借方出現(xiàn)現(xiàn)金會計科目，而貸方出現(xiàn)銀行存款會計科目，或反之，應(yīng)選擇付款憑證；若會計分錄的借、貸方均未出現(xiàn)現(xiàn)金以及銀行存款會計科目，則選擇使用轉(zhuǎn)賬憑證。在采用通用記賬憑證的情況下，則無論出現(xiàn)什么類型的會計分錄，都統(tǒng)一使用一種通用記賬憑證。4、選擇書寫工具填制記賬憑證應(yīng)選擇鋼筆或碳素筆。用蘭黑墨水或碳素墨水書寫。5、填寫記賬憑證的日期記賬憑證的填寫日期可分三種情況：（ 1）現(xiàn)金或銀行存款付款業(yè)務(wù)的記賬憑證，一般以財會部門付出現(xiàn)金或開出銀行付款結(jié)算憑證的日期填寫；（ 2）現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)的記賬憑證，應(yīng)當(dāng)填寫收款當(dāng)日的日期；銀行存款收款業(yè)務(wù)