就如何發(fā)揮審計(jì)合力的一些思考2

1、精品就如何發(fā)揮審計(jì)合力的一些思考在新常態(tài)下，紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)、監(jiān)事會(huì)等監(jiān)督性工作對(duì)保持企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展顯得尤為重要，而如何在日常工作中發(fā)揮紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)、內(nèi)部監(jiān)事會(huì)合力，形成“大監(jiān)督”體系，為集團(tuán)轉(zhuǎn)型升級(jí)和改革過(guò)程中提供有利的決策信息和穩(wěn)定的內(nèi)部環(huán)境是紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)、監(jiān)事會(huì)部門工作的重中之重。發(fā)揮監(jiān)督合力有利于在企業(yè)改革發(fā)展過(guò)程中體現(xiàn)部門價(jià)值。以下是我在工作兩年之后對(duì)紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)工作的一些粗淺的想法。一、以監(jiān)督為中心，強(qiáng)調(diào)規(guī)范化監(jiān)督紀(jì)檢工作的中心是如何管好黨員干部，日常工作一部分是針對(duì)上級(jí)要求開(kāi)展的工作，另一部分是企業(yè)內(nèi)部工作。（ 1）指導(dǎo)所屬單位開(kāi)展紀(jì)檢監(jiān)察工作每年選出*家單位以調(diào)研、交流的方

2、式對(duì)所屬單位紀(jì)檢工作開(kāi)展情況進(jìn)行指導(dǎo)性檢查，檢查內(nèi)容主要包括：紀(jì)檢機(jī)構(gòu)設(shè)置情況、年度重大紀(jì)檢工作開(kāi)展情況、案件檢查工作開(kāi)展情況和案件檢查規(guī)范性等方面，通過(guò)檢查，形成指導(dǎo)性意見(jiàn)，增強(qiáng)紀(jì)檢力量，為抽調(diào)人員成立紀(jì)檢人才庫(kù)整合紀(jì)檢資源奠定基礎(chǔ)。（ 2）規(guī)范案件檢查流程規(guī)范案件檢查流程，形成案件檢查操作指南，制作立案、調(diào)查、處理、結(jié)案、資料歸檔等一系列流程操作手冊(cè)，做到規(guī)范辦案。（ 3）建立紀(jì)檢系統(tǒng)的交流平臺(tái)在集團(tuán)紀(jì)檢系統(tǒng)內(nèi)辦紀(jì)檢工作簡(jiǎn)報(bào)，建立上下溝通平臺(tái)，充分利用紀(jì)檢工作成果，同時(shí)，也有利于總結(jié)日常工作，同時(shí)，有利于集團(tuán)對(duì)下屬單位工作開(kāi)展進(jìn)行深入了解。二、以咨詢?yōu)槟康模瑥?qiáng)調(diào)規(guī)范化監(jiān)督（ 1）規(guī)范審計(jì)流

3、程結(jié)合上市公司和事務(wù)所的經(jīng)驗(yàn)，形成規(guī)范化的內(nèi)部審計(jì)工作底稿，優(yōu)勢(shì)體現(xiàn)在一是有利于審計(jì)人員盡快熟悉審計(jì)流程和把握審計(jì)重點(diǎn)，更全面地開(kāi)展審計(jì)工作。二是有利于審計(jì)小組組長(zhǎng)復(fù)核審計(jì)人員工作成果，有利于提高審計(jì)工作的效率和效果。三是有利于形成上下信息對(duì)稱的工作氛圍，避免工作出現(xiàn)不必要的障礙。（ 2）加大任中審計(jì)力度，適時(shí)外包離任審計(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)是一種獨(dú)立、客觀的確認(rèn)和咨詢活動(dòng)，內(nèi)部審計(jì)有確認(rèn)和咨詢兩個(gè)職能，離任審計(jì)主要目的有兩個(gè)：一是確認(rèn)前任資產(chǎn)、負(fù)債等指標(biāo)，為接任者提供信息（實(shí)務(wù)中效果并不明顯），二是對(duì)原法人任期做一個(gè)總結(jié)，確定其工作功績(jī)和存在的不足，可見(jiàn)，在實(shí)務(wù)中，離任審計(jì)的兩大主要任務(wù)給決策者提供

4、的決策信息并不多，且確認(rèn)職能在日常業(yè)務(wù)過(guò)程中有外部審計(jì)、財(cái)務(wù)部和其他監(jiān)督機(jī)構(gòu)執(zhí)行，而任中可編輯審計(jì)是過(guò)程控制的重要手段，在任期內(nèi)審計(jì)，審計(jì)結(jié)果有利于現(xiàn)任及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)做出整改，也可以為人力資源部門干部使用提供相應(yīng)的借鑒材料。因此，在審計(jì)資源緊缺的情況下，為充分發(fā)揮咨詢功能和為決策者提供有用的決策信息，加大任中審計(jì)力度，將審計(jì)小組成員主要精力放在針對(duì)現(xiàn)有的問(wèn)題進(jìn)行事前預(yù)防和事中控制上，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)咨詢功能，真正實(shí)現(xiàn)服務(wù)型審計(jì)模式，改善內(nèi)部審計(jì)印象。建議：每年拿出*家單位開(kāi)展任中審計(jì)，將離任審計(jì)外包給會(huì)計(jì)師事務(wù)所，或者成立審計(jì)人才庫(kù)，通過(guò)抽調(diào)下屬單位財(cái)務(wù)審計(jì)人員，完成相關(guān)人員的離任審計(jì)工作

5、。（ 3）重視專項(xiàng)審計(jì)加強(qiáng)與財(cái)務(wù)部在財(cái)務(wù)信息上的交流，在日常業(yè)務(wù)中關(guān)注各所屬單位在財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)上異常的部分，總結(jié)異常特征，通過(guò)專項(xiàng)審計(jì)的方式對(duì)專項(xiàng)問(wèn)題提出指導(dǎo)性意見(jiàn)，在公司范圍內(nèi)形成一個(gè)指導(dǎo)范本，從而完善各企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作。三、以協(xié)助為內(nèi)部監(jiān)事會(huì)工作（ 1）監(jiān)事列席會(huì)議，在日常工作中監(jiān)督企業(yè)發(fā)展的動(dòng)態(tài)（ 2）每年選取以上紀(jì)檢、審計(jì)監(jiān)察過(guò)程中沒(méi)有選取到的公司做內(nèi)部監(jiān)事會(huì)的檢查對(duì)象，選取一個(gè)實(shí)時(shí)需要重點(diǎn)關(guān)注的問(wèn)題作為檢查的對(duì)象。通過(guò)紀(jì)檢、審計(jì)和監(jiān)事會(huì)各方面的檢查，實(shí)現(xiàn)全公司范圍內(nèi)各所屬單位的全覆蓋。為能夠按計(jì)劃完成以上工作，以下是個(gè)人的建議：1、改變工作作風(fēng)，嚴(yán)格按照時(shí)間要求進(jìn)行有步驟的工作。表1年

6、度重大工作時(shí)間表時(shí)間事項(xiàng)3月整理年度工作要點(diǎn)，為開(kāi)展相關(guān)工作做準(zhǔn)備4-5月經(jīng)營(yíng)目標(biāo)考核6-7月任中審計(jì)、離任審計(jì)8-10月專項(xiàng)審計(jì)11-12月監(jiān)事會(huì)檢查1-2月工作總結(jié)2、改變工作狀態(tài)，杜絕由現(xiàn)“忙時(shí)拖，閑時(shí)玩”的工作狀態(tài)，通過(guò)緊湊的工作安排，形成“忙時(shí)常加班，閑時(shí)多休假”的工作狀態(tài)，在有限的上班時(shí)間，發(fā)揮最大的工作效率，做到勞逸結(jié)合，提升工作效率。3、轉(zhuǎn)變工作方式，形成規(guī)范化工作流程。建立工作流程圖，將工作流程透明化，有利于發(fā)揮一線工作人員的主觀能動(dòng)性，而不僅僅只依靠領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)驗(yàn)，避免被動(dòng)的跟著領(lǐng)導(dǎo)思路走，而沒(méi)有主動(dòng)地有方向性的思考。4、打破人員局限，成立人才庫(kù)。在集團(tuán)范圍內(nèi)將所有的紀(jì)檢審計(jì)人員并入人才庫(kù)，通過(guò)日常工作抽調(diào)，實(shí)現(xiàn)資源最大化，還可以達(dá)到培訓(xùn)的作用，就像開(kāi)始說(shuō)的，如果紀(jì)檢審計(jì)工作流程規(guī)范化了，通過(guò)借調(diào)工作，盡可以解決總部人員短缺的問(wèn)題，還可以讓所屬公司人員能夠?qū)W到相關(guān)經(jīng)驗(yàn)，實(shí)現(xiàn)日常溝通的默契