信用社(銀行)金融機構(gòu)信貸資產(chǎn)風險分類實施細則補充規(guī)定

1、信用社（銀行）金融機構(gòu)信貸資產(chǎn)風險分類實施細則補充規(guī)定為了進一步優(yōu)化貸款風險分類辦法， 根據(jù)中國銀監(jiān)會關(guān)于信用社（銀行）金融機構(gòu) 貸款風險分類的補充通知 （銀監(jiān)發(fā) 200656 號)文件精神，現(xiàn)對自然人其他貸款 和微型企業(yè)貸款風險分類方法作出調(diào)整，具體事項如下：一、自然人其他貸款和微型企業(yè)貸款的劃分標準自然人其他貸款是指除自然人一般農(nóng)戶貸款、 銀行卡透支、住房按揭貸款和汽 車貸款以外的個人貸款。微型企業(yè)是指從銀行業(yè)金融機構(gòu)獲得的貸款總額在任何時點上不超過 100 萬元 人民幣的企業(yè)法人或其他經(jīng)濟組織。二、自然人其他貸款和微型企業(yè)貸款的分類方法自然人其他貸款額度在 10 萬元 (含)以下的，比照

2、自然人一般農(nóng)戶貸款的矩陣分 類方法進行分類；自然人其他貸款額度在 1O 萬元以上、100 萬元以下（含）和微型企業(yè)貸款根據(jù)逾期天數(shù)和信用等級按矩陣方式進行初分類后，再根據(jù)借款人擔保情況進行調(diào)整。具體要求如下：(一)開展信用等級評定自然人其他貸款和微型企業(yè)貸款借款人的信用等級的評定主要以借款人或其主要股東及經(jīng)營管理人員的個人品行狀況、信用記錄、與本行社的合作情況作為依據(jù)，并綜合參考借款人家庭收入狀況、借款人或其經(jīng)營實體的收入和資本增長情況、所屬行業(yè)狀況確定。自然人其他貸款和微型企業(yè)貸款借款人的信用等級分為優(yōu)秀、較好、一般三個檔次。信用社（銀行）金融機構(gòu)自然人其他貸款和微型企業(yè)貸款借款人信用等級評

3、定辦法另文下發(fā)。各行社應(yīng)根據(jù)評定辦法和測評表中相關(guān)規(guī)定，逐戶進行信用等級評定。(二)采取矩陣方法進行初分類自然人其他貸款和微型企業(yè)貸款按照下列矩陣進行初分類：貸款檔次信用等級正關(guān)次可貸款末到貸款本金或貸款本金或貸款本金或優(yōu)秀期；本 金或利息逾期61利息逾期91利息 逾期較貸款未到貸款本金或款本金或利貸款本金或好期；本 金或利息逾期31息逾期利息 逾期貸款本金或貸款本金或貸款本金或一般貸款未到或期利息逾期90利息逾期91利息 逾期自然人其他貸款和微型企業(yè)貸款有下列情況之一的一般劃入損失類：1符合財政部關(guān)于印發(fā) <金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法>的通知 (財金200550 號)規(guī)定的被認定為

4、呆賬條件之一的信貸資產(chǎn)；2借款人無力償還貸款，即使處置抵（質(zhì)）押物或向擔保人追償也只能收回很少的部分，預(yù)計貸款損失率超過90。(三)通過擔保評估調(diào)整初分類結(jié)果信用社（銀行）金融機構(gòu)在對自然人其他貸款和微型企業(yè)貸款分類時，要及時對保證人的信譽和經(jīng)營情況，抵（質(zhì)）押物的現(xiàn)實市場價值和變現(xiàn)率進行分析、評估，并 根據(jù)保證人的保障能力劃分擔保檔次，進行分類調(diào)整。有下列情況之一的，需要進 行分類調(diào)整：1以國債、金融債券、本行社定期存單、 100保證金作為質(zhì)物的質(zhì)押貸款， 當貸款本金或利息逾期未超過 90 天，且質(zhì)物歸屬不存在任何爭議、質(zhì)押手續(xù)完備、 質(zhì)押率低于 90時，可直接調(diào)整為正常類。2當自然人其他貸

5、款和微型企業(yè)貸款的初分類結(jié)果為次級或次級以下檔次 的，如不符合上述第 1 項要求，但擔保為較好檔次的，可上調(diào)最高至關(guān)注檔次；如 擔保為一般檔次的，可上調(diào)一級。擔保的較好和一般檔次按以下標準劃分： (1)抵（質(zhì)）押擔保合同有效，擔保范圍至少包括主債權(quán)及利息，且手續(xù)完備，抵（質(zhì)）押物歸屬不存在任何爭議，市場公允價值或可變現(xiàn)價值超過所擔保價值的貸款擔保為較好檔次。 (2)擔保合同有效，擔保的范圍至少包括主債權(quán)及利息，具備以下標準之一的貸款擔保，為一般檔次：保證人有穩(wěn)定的經(jīng)濟來源和足夠的代償能力，足以承擔保 證責任，信譽良好，保證方式為連帶保證；保證人資金實力發(fā)生問題可能影響其 承擔保證責任，但履行保證責任的意愿較強，保