度控制評(píng)價(jià)報(bào)告-樣

1、XX股份有限公司2014年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告XX股份有限公司全體股東： 根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡(jiǎn)稱(chēng)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結(jié)合XX股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司）內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對(duì)公司2014年12月31日（內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。 一、重要聲明 按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)其有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、

2、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法律責(zé)任。 公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。 二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論 根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會(huì)認(rèn)為

3、，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。 根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)發(fā)現(xiàn) 個(gè)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。 自?xún)?nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素。若發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素，則需描述相關(guān)因素的性質(zhì)、對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)論的影響及董事會(huì)擬采取的應(yīng)對(duì)措施。 三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況（一）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位包括：若單位或級(jí)次眾多，可以考慮按照層級(jí)、業(yè)務(wù)

4、分部、板塊等形式披露，納入評(píng)價(jià)范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額的 %，營(yíng)業(yè)收入合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)業(yè)收入總額的 %；納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括:具體描述納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)；重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括具體描述重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，不存在重大遺漏。如存在重大遺漏公司本年度由于原因未能對(duì)構(gòu)成內(nèi)部控制重要方面的具體描述應(yīng)納入而未納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位/業(yè)務(wù)/事項(xiàng)/高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的名稱(chēng)進(jìn)行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)，由于上述評(píng)價(jià)范圍的重大遺漏，描述對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍完整性及對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)論的影響。如存在法定豁免本年度，

5、公司根據(jù)法律法規(guī)的相關(guān)豁免規(guī)定，未將具體描述未納入評(píng)價(jià)范圍的緣由及涉及單位/業(yè)務(wù)/事項(xiàng)/高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的名稱(chēng)納入內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍。 （二)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn) 公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及具體描述除企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系之外的其他內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的依據(jù)組織開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。 公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致作出調(diào)整的，應(yīng)描述調(diào)整原因，具體調(diào)整情況，及調(diào)整后標(biāo)準(zhǔn)。公司確定的

6、內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下： 1.財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn) 公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下： 按照重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷分別描述公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的定量標(biāo)準(zhǔn)，若定量標(biāo)準(zhǔn)包括多個(gè)量化指標(biāo)，需指出具體如何應(yīng)用這些指標(biāo)，如孰低原則或分別情形適用 公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下： 按照重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷分別描述公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的定性標(biāo)準(zhǔn) 2.非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn) 公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下： 按照重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷分別描述公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的定量標(biāo)準(zhǔn)，若定量標(biāo)準(zhǔn)包括多個(gè)量化指標(biāo)，需指

7、出具體如何應(yīng)用這些指標(biāo)，如孰低原則或分別情形適用 公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下： 按照重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷分別描述公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的定性標(biāo)準(zhǔn) （三）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況 1.財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況 根據(jù)上述財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)公司存在不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷數(shù)量 個(gè)、重要缺陷數(shù)量 個(gè)若適用（含上年度末未完成整改的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷）。 具體的重大和重要缺陷分別為若適用，重大缺陷與重要缺陷分別披露：缺陷1： （1）缺陷性質(zhì)及影響 具體描述重大缺陷的具體內(nèi)容，缺陷分類(lèi)（設(shè)計(jì)缺陷/運(yùn)行缺陷)，發(fā)生時(shí)間

8、、產(chǎn)生原因及對(duì)實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的影響 （2）缺陷整改情況 整改開(kāi)始時(shí)間、已采取的整改措施、整改后運(yùn)行時(shí)間、整改后運(yùn)行有效性的評(píng)價(jià)結(jié)論 （3）整改計(jì)劃（適用于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日未完成整改的情況）： 擬采取的具體整改計(jì)劃、整改責(zé)任人、預(yù)計(jì)完成時(shí)間 經(jīng)過(guò)上述整改，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司發(fā)現(xiàn)未發(fā)現(xiàn)未完成整改的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷數(shù)量 個(gè)、重要缺陷數(shù)量 個(gè)。 2.非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況 根據(jù)上述非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)發(fā)現(xiàn)未發(fā)現(xiàn)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷數(shù)量 個(gè)、重要缺陷數(shù)量 個(gè)若適用（含上年度末未完成整改的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷）。具體的重大和重要缺陷分別為若適用，重大缺陷與重要缺陷分別披露：缺陷1： （1）缺陷性質(zhì)及影響 具體描述重大缺陷的具體內(nèi)容，缺陷分類(lèi)（設(shè)計(jì)缺陷/運(yùn)行缺陷)，發(fā)生時(shí)間、產(chǎn)生原因及對(duì)實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的影響 （2）缺陷整改情況 整改開(kāi)始時(shí)間、已采取的整改措施、整改后運(yùn)行時(shí)間、整改后運(yùn)行有效性的評(píng)價(jià)結(jié)論 （3）整改計(jì)劃（適用于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日未完成整改的情況） 擬采取的具體整改計(jì)劃、整改責(zé)任人、預(yù)計(jì)完成時(shí)間經(jīng)過(guò)上述整改，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司存在不存在未完成整改的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷數(shù)量 個(gè)、重要缺陷數(shù)量 個(gè)。 四、其他內(nèi)部控制