財務(wù)管理制度及流程

1、財務(wù)管理制度及項(xiàng)目辦理流程第一章、總則：一、為加強(qiáng)公司的財務(wù)工作， 發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。二、公司財務(wù)部門的職能是：1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。2、建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強(qiáng)資金管理及會計核算，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，及時準(zhǔn)確的反映公司的財務(wù)狀況，經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量，檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律。3、積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得最大的經(jīng)濟(jì)效益。4、厲行節(jié)約，合理使用資金。5、合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。6、對有關(guān)機(jī)構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財務(wù)工作，主動提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。7、完成公

2、司交給的其它工作。三、公司財務(wù)由會計、成本核算和出納等工作人員組成（待定）。四、公司各部門和員工辦理財會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。第三章、財務(wù)工作崗位職責(zé)：一、會計負(fù)責(zé) 組織本公司的下列工作：1、對整個賬務(wù)處理數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性監(jiān)督和負(fù)責(zé)，包括會計憑證、報表、往來、原材料庫存商品、現(xiàn)金、銀行、票據(jù)、費(fèi)用等。2、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。3、負(fù)責(zé)對內(nèi)（公司高層）、對外（稅務(wù)局、工商等其它需要報送報表的行政機(jī)關(guān)）報表的編制和報送，并負(fù)責(zé)對數(shù)據(jù)進(jìn)行解釋，及財務(wù)分析的編制。4、對公司各種經(jīng)營考核的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)取得正確性進(jìn)行監(jiān)督和負(fù)責(zé)。5、協(xié)調(diào)本

3、部門與公司內(nèi)部其它部門的關(guān)系。6、協(xié)調(diào)公司財務(wù)與外部相關(guān)部門的關(guān)系，包括稅務(wù)局、銀行及其它相關(guān)行政單位、往來企業(yè)。7、負(fù)責(zé)各種與財務(wù)有關(guān)的證件的辦理及年審。8、建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財務(wù)會計數(shù)據(jù)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析。9、承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。二、會計的主要工作職責(zé)是：1、按照國家會計制度的規(guī)定、記賬、復(fù)賬做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，原始單據(jù)的審核、現(xiàn)金的監(jiān)督。2、負(fù)責(zé)核對往來賬務(wù)及清理。3、庫存商品，辦公用品及固定資產(chǎn)總賬的登記，指導(dǎo)庫房管理員進(jìn)行庫存商品二級賬的登記，保證賬賬、賬實(shí)賬證、賬表相符4、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)、固定資產(chǎn)清理等賬務(wù)的處理，實(shí)行固定資產(chǎn)分類管理，保證固定資產(chǎn)增加、減

4、少、報廢、封存、手續(xù)齊全，并進(jìn)行賬務(wù)處理。5、負(fù)責(zé)稅務(wù)資料的編報、整理、裝訂、并妥善保管，做到查有實(shí)據(jù)。6、按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況挖掘掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。7、妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其它會計數(shù)據(jù)。三、出納的主要工作職責(zé)是：1、認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。2、嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不得坐支現(xiàn)金不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。做到日清月結(jié)，做到賬實(shí)相符。3、建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證，負(fù)責(zé)本公司與銀行之間各種款項(xiàng)的原始票據(jù)的傳遞工作。4、嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使

5、用支票須經(jīng)財務(wù)經(jīng)理簽后，報李院長同意后，方可生效。5、積極配合銀行做好對賬、報賬工作。6、配合會計做好各種賬務(wù)處理。7、根據(jù)審批過的付款申請單，及時保證付款的辦理。并將相關(guān)付款憑證及時轉(zhuǎn)到會計處，以便及時入賬。8、在收款后，根據(jù)公司的要求，填寫資金日報表后將收款原始單據(jù)轉(zhuǎn)到公司會計處，以便及時入賬，銀行電匯的把電匯、手續(xù)費(fèi)單轉(zhuǎn)到會計，收取現(xiàn)金的，將現(xiàn)金收據(jù)的記賬聯(lián)轉(zhuǎn)交會計入賬沖減應(yīng)收賬款。9、負(fù)責(zé)公司發(fā)票的開據(jù)和及時發(fā)送。10、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。第四章、財務(wù)工作管理：一、會計年度自一月一日起至十二月二十五日止二、會計憑證、會計賬簿、會計報表和其它會計數(shù)據(jù)必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合會

6、計制度的規(guī)定。三、財務(wù)工作人員辦理會計事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證， 并將審核的原始憑證編制記賬憑證。會計、出納員記賬，都必須在記賬憑證上簽字。四、財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同李院長辦公室專人定期進(jìn)行財務(wù)清查， 保證賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。五、財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會計報表上報李院長。 會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。六、財務(wù)工作人員對本公司實(shí)行會計監(jiān)督。財務(wù)工作人員對不真實(shí)、 不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。七財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、 款項(xiàng)不符時，應(yīng)及時向李院長報告， 并請求查明原因，作出處理。財務(wù)工作

7、人員對上述事項(xiàng)無權(quán)自行作出處理。八、財務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計， 根據(jù)我們公司的實(shí)際情況，以財務(wù)部自查為主。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)賬目的登記工作。第五章、支票管理（含其它銀行票據(jù)）：一、支票由出納員保管。支票使用時須有“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)李院長批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼、領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用上簽字備查。二、支票付款后憑支票存根入賬，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、財務(wù)進(jìn)行核對（購置物品由保管員簽字）、李院長批準(zhǔn)審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。三、財務(wù)出納收取客戶支票

8、時，應(yīng)識別填寫等基本錯誤，在 12 小時內(nèi)到銀行進(jìn)賬處理，及時查清是否到款， 對無效支票聯(lián)系客戶進(jìn)行換票處理， 同時上報會計。所有操作要求做好支票及相關(guān)票據(jù)收、支、換記錄。 第六章、現(xiàn)金管理： 一、公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：1、員工工資、津貼、獎金。2、個人勞務(wù)報酬。3、出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)。4、結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。5、李院長批準(zhǔn)的其它開支。6、現(xiàn)金結(jié)算起點(diǎn)定為1000 元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由李院長確定。二、除本規(guī)定第一條外，財務(wù)人員支付個人款項(xiàng)，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付； 確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核， 李院長批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。三、公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保

9、、福利及其它工作用品應(yīng)采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，盡量減少現(xiàn)金的使用。四、日常零星開支所需庫存現(xiàn)金應(yīng)按照常規(guī)現(xiàn)金支付量備用， 超額部分應(yīng)存入銀行。五、財務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報經(jīng)李院長批準(zhǔn)。六、財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫現(xiàn)金支票使用申請表，并寫明用途和金額，由公司高層領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后提取。七、公司職工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫借款單，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理簽字確認(rèn)、會計審核； 交李院長批準(zhǔn)簽字后方可借用。超過還款期限而未歸還的借款， 在其當(dāng)月工資中扣還。八、符合本規(guī)定第一條的， 憑發(fā)票、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效

10、報銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會計審核，李院長批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。九、發(fā)票及報銷單經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后， 由會計審核， 經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記賬憑證。十、差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單（包括領(lǐng)用單），由李院長授權(quán)的部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，會計審核時間、天數(shù)無誤后填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。.十一、無論何種匯款，財務(wù)人員都必須有審核過的匯款通知單，分別由經(jīng)手人、項(xiàng)目相關(guān)經(jīng)手人員、李院長簽字，會計審核有關(guān)憑證。十二、出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目， 逐筆記載現(xiàn)金收付。 賬目應(yīng)當(dāng)日清日結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。第七章、會計檔案管理：一、凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件等其它有保存價值的數(shù)

11、據(jù)，均應(yīng)歸檔。二、會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標(biāo)明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬、主管），由李院長指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。三、會計報表應(yīng)分月、季、年報、按時歸檔，由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)保管，并分類填制目錄。四、會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會計檔案，須經(jīng)李院長批準(zhǔn)。第八章、借款管理部分：一、適用范圍：1、需要出差到外地的員工2、需要集中辦公用品，零星采購的其它物資3、其它需要的臨時性借款二、操作流程：1、所有的個人借款都必須有當(dāng)事人提出申請， 經(jīng)主管部門經(jīng)理或者主管部門經(jīng)理授權(quán)部門主任簽字批準(zhǔn)， 到公司財務(wù)審核有無

12、未歸還借款并簽署意見， 然后上報公司李院長審批。2、當(dāng)事人憑獲的批準(zhǔn)后的正式借款單，到財務(wù)出納處領(lǐng)取借款，出納在借款單據(jù)上“現(xiàn)金付訖”印章，并交給會計做財務(wù)憑證入賬！3、還款時，將借款歸還到出納處，出納向還款人開收據(jù)，出納將收據(jù)記賬聯(lián)加蓋“現(xiàn)金收訖”章后交到會計處，會計據(jù)此做記賬憑證，沖減借款人的借款！4、借款當(dāng)事人辦完相關(guān)項(xiàng)目后， 應(yīng)及時歸還或者按公司費(fèi)用報銷的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行報銷，以便及時沖減個人借款， 仍有未歸還借款的當(dāng)事人嚴(yán)禁再行借款， 其個人借款在報請公司李院長同意后， 從其本人工資中予以扣除， 工資不足于歸還借款的，在以后月份的工資中予以扣除抵賬，直至將個人借款歸還完畢。三、要求：1、

13、通過公司財務(wù)支付每一筆資金，都必須有李院長簽字后方可支付。2、借款當(dāng)事人必須按照借款用途使用資金，不得挪做它用；否則，按情節(jié)嚴(yán)重程度追究相關(guān)當(dāng)事人的責(zé)任。3、每個月底公司各部門要會同財務(wù)部門清理個人借款。對逾期未還，未報者，重報者，最后發(fā)送報銷催辦單仍未報銷者， 作為個人在公司借款信譽(yù)度， 限制其個人借款，對違犯公司報銷紀(jì)律的，應(yīng)報請公司李院長進(jìn)行嚴(yán)肅處理。第九章，日常費(fèi)用審批程序及報銷流程：一、每月費(fèi)用報銷正常截止日期為每個月25 日，每月25 日以后的費(fèi)用隨下月費(fèi)用一起報銷。二、報銷費(fèi)用票據(jù)有當(dāng)事人按 差旅費(fèi) /通訊費(fèi) /項(xiàng)目招待費(fèi) /辦公費(fèi)用等 各個類別分別粘貼，并提供該期間所報費(fèi)用的費(fèi)

14、用明細(xì)表，詳細(xì)寫明發(fā)生費(fèi)用具體情況，不允許在原始票據(jù)上填寫比較敏感的報銷事由， 報銷粘貼單相關(guān)事項(xiàng)的填寫及相關(guān)人員的簽名必須用黑色簽字筆或者黑色墨水鋼筆簽字， 嚴(yán)禁使用圓珠筆填寫簽字。涉及出差補(bǔ)貼的，仍按公司以前公布的相關(guān)政策進(jìn)行執(zhí)行。三、粘貼完畢后先報請部門主管經(jīng)理審批，再由公司會計審核票據(jù)的真實(shí)性 /合法性并簽字確認(rèn)， 最后再報送李院長審批， 當(dāng)事人把簽字完畢的費(fèi)用票據(jù)交到財務(wù)會計處，會計據(jù)此編制記賬憑證，會計把編制完畢的記賬憑證轉(zhuǎn)交給出納， 有財務(wù)出納通知當(dāng)時人辦理領(lǐng)款手續(xù)！四、為了進(jìn)行合理的稅務(wù)籌劃，報銷費(fèi)用中應(yīng)控制“項(xiàng)目招待費(fèi)”的報銷比例。在需要發(fā)生項(xiàng)目招待費(fèi)時， 由部門經(jīng)理提出申請

15、， 經(jīng)李院長審批后方可進(jìn)行項(xiàng)目招待費(fèi)的支出，招待餐費(fèi)應(yīng)另附單據(jù)寫明招待人員或者用鉛筆在費(fèi)用粘貼單上寫明原因，待報銷完畢后用橡皮擦去！另附屬對“項(xiàng)目招待費(fèi)”費(fèi)用項(xiàng)的說明：發(fā)生的各種餐費(fèi)，煙酒，禮品費(fèi)，娛樂費(fèi)等等。五、報銷費(fèi)用項(xiàng)目流程圖： 報銷人整理粘貼票據(jù)部門經(jīng)理簽字審核會計審核真實(shí)性 /合法性李院長簽字審批會計做記賬憑證入賬出納付現(xiàn)！六、出差歸來需要報銷的員工，應(yīng)按上述要求粘貼原始憑證，在出差歸來三日內(nèi)按上述要求進(jìn)行報銷，逾期未報銷的費(fèi)用一律不得報銷！第十章、費(fèi)用報銷的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)：一、加班、夜班、值班和誤餐費(fèi)的規(guī)定：1、法定節(jié)日（春節(jié)、勞動節(jié)）因工作需要加班，按公司規(guī)定的核算公式計發(fā)放：2、員工

16、加班要從嚴(yán)控制，事前報李院長經(jīng)理批準(zhǔn)、辦公室備案。加班只限于工程搶修，節(jié)假日值班和完成其它緊急任務(wù)等。3、員工加班后，可以補(bǔ)休而不領(lǐng)加班費(fèi)，但須辦理補(bǔ)休的登記手續(xù)。4、員工出差期間，如遇法定節(jié)假日和超過工作不計加班費(fèi)。5、加班費(fèi)經(jīng)辦公室審核后，經(jīng)李院長批準(zhǔn)，由財務(wù)部發(fā)放。6、值班費(fèi)規(guī)定：公司統(tǒng)一安排的值班，按相關(guān)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，法定節(jié)日按公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，適用以上公式，由辦公室審核，報李院長審批送財務(wù)制表發(fā)放。二、出差開支標(biāo)準(zhǔn)及報銷審批：1、住宿費(fèi)的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)：按公司原先公布的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格控制外出人員，對外出人員進(jìn)行必要管理。2、出差補(bǔ)助 : 按公司原先公布的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行（應(yīng)扣除

17、人為因素占用天數(shù)）。3、公司工作人員參加在外地召開的各類會議、培訓(xùn)與學(xué)習(xí)，在有會議主辦單出具的食宿自理的有效證明情況下， 可回公司按出差標(biāo)準(zhǔn)核報住宿費(fèi)， 住宿費(fèi)憑住宿處發(fā)票和邀請函按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行外，不發(fā)放任何補(bǔ)助。4、車船票 : 在每張票據(jù)上注明出差規(guī)定的往返地點(diǎn)、里程，憑票據(jù)核準(zhǔn)報銷。5、工作人員出差的交通費(fèi)，具體對下列情況均以有關(guān)規(guī)定執(zhí)行如下（按公司相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行）：第十一章，辦公用品等物資采購流程：一、首先由需求部門提出申請，報請需求部門負(fù)責(zé)人審批，再上報李院長審批，最后把審批過的采購申請單報公司采購部門進(jìn)行采購。二、采購部門根據(jù)采購申請單向上游廠家進(jìn)行采購， 所有采購材料必須取得上游

18、供貨商開具的正規(guī)發(fā)票， 對方能開具增值稅發(fā)票一定要向上游供貨商索取增值稅專用發(fā)票，并根據(jù)采購原材料的不含稅價格填寫入庫單 （入庫單需有采購負(fù)責(zé)人，李院長，庫房管理員簽字確認(rèn)）入庫單第一聯(lián)采購留底，第二聯(lián)留庫房，第三聯(lián)交財務(wù)核對發(fā)票并入賬。 月底財務(wù)結(jié)賬之前沒有取的采購發(fā)票的， 按照采購入庫單的價格暫估入庫， 待下月發(fā)票到來時紅沖原來暫估入庫憑證， 按照郵寄來的發(fā)票金額做正式入庫憑證。向?qū)Ψ剿魅∑胀ㄉ虡I(yè)發(fā)票，按發(fā)票記載價格入賬， 入賬處理同上述增值稅專用發(fā)票處理方式。三、采購辦公用品等送達(dá)公司后，由采購提供采購入庫清單，入庫單應(yīng)嚴(yán)格按照本章第二條的要求填寫，并交給庫管據(jù)此清點(diǎn)具體商品明細(xì)，并驗(yàn)收

19、入庫， 并在入庫單上簽字確認(rèn)！四、公司采購人員將入庫單及對方開具的發(fā)票一并交到財務(wù)進(jìn)行核對！ 當(dāng)月采購的材料供應(yīng)商未開發(fā)票的， 應(yīng)將入庫單記賬聯(lián)交財務(wù)暫估價入賬， 待下月供應(yīng)商開具發(fā)票后再紅沖。第十二章，付款流程：一、先有采購人員或者采購部門負(fù)責(zé)人填寫付款申請單！二、報經(jīng)李院長批準(zhǔn)。三、采購當(dāng)事人根據(jù)李院長審批后付款申請單交到公司出納處作為支付貨款的審批依據(jù)！由出納去銀行向客戶付款。有采購單位送貨上門的， 除提供相應(yīng)的付款審批手續(xù)外，銷貨單位需提供銷貨發(fā)票以及收款憑據(jù)（使用現(xiàn)金支付的， 對方需提供收款收據(jù)方能付款， 使用支票付款的， 對方經(jīng)手人需支票存根聯(lián)下方簽字簽收）。來財務(wù)出納處收取貨款。

20、使用承兌匯票的，需要供貨商提供收據(jù)，我方將承兌匯票前后面復(fù)印后連同供貨商提供的收據(jù)入賬。四、出納每日將付款后的原始憑證交到會計處作為入賬的原始付款憑證！第十三章，設(shè)計項(xiàng)目收款流程：一、項(xiàng)目收款： 1、設(shè)計項(xiàng)目經(jīng)理提供與客戶簽收確認(rèn)的匯款金額及開票明細(xì)，報送財務(wù)部，財務(wù)據(jù)此給客戶開具發(fā)票并入賬。1、 向客戶收取現(xiàn)金的，由出納開具現(xiàn)金收據(jù)，第二聯(lián)給客戶，第三聯(lián)財務(wù)記賬聯(lián)加蓋本公司財務(wù)章交由會計做財務(wù)憑證入賬。2、如客戶不要收據(jù)，也要按上述流程開具收據(jù)入賬。3、由項(xiàng)目人員負(fù)責(zé)及時向客戶收取貨款！第十四章，發(fā)票管理：一、發(fā)票由具體負(fù)責(zé)該客戶的項(xiàng)目人員提出開具！ 項(xiàng)目人員負(fù)責(zé)向財務(wù)人員提供該客戶的開票信

21、息， 作為向客戶收取貨款的依據(jù)， 要求提供的開票項(xiàng)目明細(xì)必須同項(xiàng)目經(jīng)理和客戶簽收確認(rèn)的收入確認(rèn)表的金額及描述一致。二、項(xiàng)目人員提出開票要求后，財務(wù)人員根據(jù)項(xiàng)目人員提供的開票信息 /開票所需項(xiàng)目明細(xì)表等給客戶開具，并將有公司內(nèi)部相關(guān)人員（庫房、項(xiàng)目人員、銷售主管經(jīng)理等） 及客戶簽字確認(rèn)的出庫單交有財務(wù)作賬， 財務(wù)開具發(fā)票后將按客戶名稱 /發(fā)票號 /開票金額 /等欄目設(shè)置登記備查表， 由負(fù)責(zé)該客戶項(xiàng)目的項(xiàng)目人員簽字領(lǐng)取送給或者由郵寄人簽字確認(rèn)后郵寄給該客戶。三、發(fā)票開具的注意事項(xiàng)：發(fā)票必須由公司財務(wù)負(fù)責(zé)開具；四、發(fā)票填開時注意事項(xiàng)：1、書寫規(guī)范、字跡干凈整齊。2、開具發(fā)票應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時限、順序、逐欄全部聯(lián)次一次性如實(shí)開具如品名規(guī)格、單位、數(shù)量、單價，嚴(yán)禁漏開、涂改。3、發(fā)票日期必須從小到大依次填寫，不得出現(xiàn)跳開現(xiàn)象。4、當(dāng)金額發(fā)生為整數(shù)時， 大寫金額后幾位應(yīng)填寫 “零”，不能填寫成 “另”“x ”，或其它。對于未填寫的大寫金額單位應(yīng)劃上“ ”符號封頂小寫金額前應(yīng)填寫封頂符號