關(guān)于實(shí)行利潤(rùn)中心制度的規(guī)定

1、X X公司關(guān)于實(shí)行利潤(rùn)中心制度的規(guī)定一、總 則 (目的) 第一條 本規(guī)則制定的目的是為激勵(lì)各單位工作人員能夠在規(guī)定工作時(shí)間內(nèi)，發(fā)揮最大的工作潛能，并以提高各部門營(yíng)運(yùn)績(jī)效為原則。 (資格適用) 第二條 凡能提高營(yíng)運(yùn)績(jī)效的各事業(yè)單位均適用。 (計(jì)算期間) 第三條 獎(jiǎng)金計(jì)算期間依會(huì)計(jì)年度而定，即從1月1日起至12月31日止，并于每年分四次發(fā)放。 (各部門計(jì)算期間) 第四條 各事業(yè)單位的獎(jiǎng)金計(jì)算期間如下： 1、制造部：次月15日前，得將前一個(gè)月份的資料交回總公司會(huì)計(jì)科審核，并于每年分四次發(fā)放(亦稱按季節(jié)發(fā)放)。 2、營(yíng)業(yè)部及管理部：次月五日前，得獎(jiǎng)前一個(gè)月份的資料交回會(huì)計(jì)科審核后，按季節(jié)予以發(fā)放。 (

2、獎(jiǎng)金分配方式) 第五條 獎(jiǎng)金的分配規(guī)定如下： 1、每季獎(jiǎng)金經(jīng)由各部門經(jīng)理或廠長(zhǎng)審核無誤后，得提列詳細(xì)分配明細(xì)表交由總公司核定后發(fā)放。 2、經(jīng)理(含廠長(zhǎng))級(jí)以上的高層管理人員的獎(jiǎng)金，由總經(jīng)理根據(jù)業(yè)務(wù)成長(zhǎng)比例，每季或每半年發(fā)放一次。 3、獎(jiǎng)金發(fā)放時(shí)，得提留25的金額作為農(nóng)歷春節(jié)時(shí)發(fā)放的獎(jiǎng)金。 二、制造部門獎(jiǎng)金 (制造部門考績(jī)的評(píng)定) 第六條 制造部門的考績(jī)獎(jiǎng)金，其評(píng)定范圍共分為下列五項(xiàng)： 1、生產(chǎn)量評(píng)估。 2、毛利率。 3、生產(chǎn)金額達(dá)成率。 4、附加價(jià)值成長(zhǎng)率。 5、存貨目標(biāo)達(dá)成率。 (生產(chǎn)量評(píng)估) 第七條 制造部門當(dāng)期實(shí)際生產(chǎn)量的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，由該計(jì)算期間內(nèi)的生產(chǎn)量達(dá)成率與產(chǎn)量成長(zhǎng)率所構(gòu)成，其評(píng)定如

3、下： 1、產(chǎn)量達(dá)成率： (1)計(jì)算公式見附錄。(2)計(jì)算期間內(nèi)達(dá)成100的目標(biāo)生產(chǎn)量時(shí)，則給予其考績(jī)分?jǐn)?shù)為20分，但我不得超過25分。 (3)計(jì)算期間內(nèi)僅達(dá)成80的目標(biāo)產(chǎn)量時(shí)，則給予其考績(jī)分?jǐn)?shù)15分。 2、產(chǎn)量成長(zhǎng)率： (1)計(jì)算公式見附錄。 (2)產(chǎn)量成長(zhǎng)率達(dá)成100以上時(shí)，則給予其考績(jī)分?jǐn)?shù)為10分，但最多不得超過15分。 (毛利率) 第八條 制造部門毛利率的評(píng)估包括下列三項(xiàng)： 1、預(yù)算毛利率： (1)計(jì)算公式見附錄。 (2)計(jì)算期間內(nèi)的預(yù)算毛利率達(dá)成100以上時(shí)，則給予考績(jī)分?jǐn)?shù)為10分，但最多不得超過12分。 2、平均毛利率： (1)計(jì)算公式見附錄。 (2)計(jì)算期間內(nèi)的平均毛利超過原訂目標(biāo)

4、100以上時(shí)，則給予考績(jī)分?jǐn)?shù)為5分，但最多不超過7分。 3、毛利成長(zhǎng)率： (1)計(jì)算公式見附錄。 (2)計(jì)算期間內(nèi)的毛利成長(zhǎng)超過原訂目標(biāo)100以上時(shí)，則給予考績(jī)分?jǐn)?shù)為15分，但最多不超過17分。 (生產(chǎn)金額達(dá)成率) 第九條 每一計(jì)算期間內(nèi)的生產(chǎn)總金額超過預(yù)定生產(chǎn)金額100以上時(shí)，則給予其考績(jī)分?jǐn)?shù)為15分，但最多以17分為上限。 (附加價(jià)值達(dá)成率) 第十條 產(chǎn)品的廢料或生產(chǎn)副產(chǎn)品所得的附加價(jià)值超過預(yù)定目標(biāo)價(jià)值的100以上時(shí)，則給予考績(jī)分?jǐn)?shù)為10分，但最多以15分為上限。 (存貨目標(biāo)達(dá)成率) 第十一條 每一計(jì)算期間內(nèi)的存貨達(dá)成率低于100以下時(shí)，則給予考績(jī)分?jǐn)?shù)為15分，但最多以17分為上限。 (獎(jiǎng)

5、金比率)第十二條 上列第六條至第十一條所評(píng)定的考績(jī)分?jǐn)?shù)滿分為100分，但最多可以125分為上限。獎(jiǎng)金比率的換算，則依下表所列的考績(jī)分?jǐn)?shù)加以確定：考績(jī)分?jǐn)?shù)61-7071-8081-100101-110111-125獎(jiǎng)金比率（%）6781012（獎(jiǎng)金計(jì)算）第十三條制造部門獎(jiǎng)金的計(jì)算依下列公式進(jìn)行：生產(chǎn)效率獎(jiǎng)金=部門人數(shù)×平均基本工資×獎(jiǎng)金比率三、營(yíng)業(yè)部門獎(jiǎng)金（獎(jiǎng)金評(píng)定結(jié)構(gòu)） 第十四條 營(yíng)業(yè)部門獎(jiǎng)金的結(jié)構(gòu)包括下列五項(xiàng)： 1、銷貨目標(biāo)達(dá)成率。 2、銷貨成長(zhǎng)率。 3、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)達(dá)成率。 4、總利潤(rùn)成長(zhǎng)率。 5、存貨目標(biāo)達(dá)成率。 (銷貨目標(biāo)達(dá)成率) 第十五條 營(yíng)業(yè)部門銷貨目標(biāo)達(dá)成率的評(píng)定

6、，是以每一計(jì)算內(nèi)銷貨總額是否超過預(yù)定的營(yíng)業(yè)目標(biāo)為標(biāo)準(zhǔn)的，若于計(jì)算期間內(nèi)達(dá)成率超過100以上，則給予的考績(jī)分?jǐn)?shù)為25分，但最多不超過30分。 (銷貨成長(zhǎng)率) 第十六條 營(yíng)業(yè)部門于每一計(jì)算期間內(nèi)的銷貨成長(zhǎng)超過前六個(gè)月平均銷貨額的120時(shí)，則給予的考績(jī)分?jǐn)?shù)為20分，但該部門在表現(xiàn)優(yōu)異時(shí)其加分最多亦不得超過25分。 (營(yíng)業(yè)利潤(rùn)達(dá)成率) 第十七條 營(yíng)業(yè)部門當(dāng)期銷貨總額在扣除銷貨成本后的銷貨毛利超過預(yù)定目標(biāo)的120時(shí)，則給予的考績(jī)分?jǐn)?shù)為25分，但該部門在表現(xiàn)優(yōu)異時(shí)，其加分最多亦不得超過30分。 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)成長(zhǎng)率 第十八條 營(yíng)業(yè)部門當(dāng)期銷售毛利超過前六個(gè)月平均營(yíng)業(yè)毛利的120時(shí)，則給予的考績(jī)分?jǐn)?shù)為20分，但該

7、部門在表現(xiàn)優(yōu)異時(shí)，其加分最多亦不得超過25分。 (存貨目標(biāo)達(dá)成率) 第十九條 自進(jìn)貨日起至銷貨日止的庫(kù)存品，其實(shí)際存貨若低于原定存貨額時(shí)，則應(yīng)視其比例，給予其10分以上的考績(jī)分?jǐn)?shù)，若表現(xiàn)特別優(yōu)異，則亦應(yīng)以15分為加分上限。 (獎(jiǎng)金比率)第二十條 上列自第十四條至第十九條為止所評(píng)定的考績(jī)分?jǐn)?shù)滿分為100分，但最多以125分為上限。其獎(jiǎng)金比率的換算依下表的規(guī)定辦理：考績(jī)分?jǐn)?shù)61-7071-8081-9091-100101-110111-125獎(jiǎng)金比率（%）7810121315(獎(jiǎng)金計(jì)算方式)第二十一條 營(yíng)業(yè)部門的獎(jiǎng)金計(jì)算方式如下：營(yíng)業(yè)部門獎(jiǎng)金=部門人數(shù)×平均基本工資×獎(jiǎng)金比率四

8、、管理部門獎(jiǎng)金(管理部門獎(jiǎng)金的計(jì)算) 第二十二條 將生產(chǎn)制造部門的獎(jiǎng)金比率與營(yíng)業(yè)部門的獎(jiǎng)金比率加總除以2，即是管理部門的獎(jiǎng)金比率。 (獎(jiǎng)金計(jì)算方式)第二十三條 管理部門獎(jiǎng)金計(jì)算方式如下：管理部門獎(jiǎng)金=部門人數(shù)×平均基本工資×獎(jiǎng)金比率五、附 則 (修訂) 第二十四條 本規(guī)則如有未盡的事宜或疑問產(chǎn)生時(shí)，由人事科提出修改意見并進(jìn)行討論或進(jìn)行解釋。 (施行) 第二十五條 本規(guī)則自年月日開始實(shí)施。六、附 錄 一、生產(chǎn)部門考績(jī)計(jì)算公式： 1、生產(chǎn)達(dá)成率=(實(shí)際產(chǎn)量÷預(yù)算產(chǎn)量) 生產(chǎn)達(dá)成率得分=生產(chǎn)達(dá)成率×20分 2、實(shí)際生產(chǎn)量金額=生產(chǎn)入庫(kù)數(shù)量×單價(jià)（材料

9、成本+人工成本+制造費(fèi)用） 3、實(shí)際耗費(fèi)材料成本：標(biāo)準(zhǔn)材料成本材料量差 4、生產(chǎn)成長(zhǎng)率=(實(shí)際產(chǎn)量÷去年同期產(chǎn)量)1 生產(chǎn)成長(zhǎng)率得分=成長(zhǎng)率×60分+10分 (注)成長(zhǎng)率每增加1，則考績(jī)分?jǐn)?shù)增加0.6分。 5、預(yù)算毛利率=(實(shí)際毛利率÷預(yù)算毛利) ×100 預(yù)算毛利率得分=預(yù)算毛利率×10分 6、平均毛利率=(平均毛利率÷去年同期平均毛利率)1 平均毛利率得分=平均毛利率×50分+5分 7、毛利成長(zhǎng)率=(當(dāng)期實(shí)際毛利率÷最近六個(gè)月平均毛利率)1 毛利成長(zhǎng)率得分=毛利成長(zhǎng)率×100分十5分 8、生產(chǎn)金額達(dá)成率=實(shí)際生產(chǎn)總金額÷預(yù)算生產(chǎn)總金額 生產(chǎn)金額達(dá)成率得分=達(dá)成率×15分 9、存貨目標(biāo)達(dá)成率=(平均存貨目標(biāo)÷實(shí)際存貨) 存貨目標(biāo)達(dá)成率得分=達(dá)成率×10分 (注)存貨包括材料、在途材料、在制品等三種。 若實(shí)際存貨超過彈性存貨時(shí)，該項(xiàng)不予以計(jì)分。二、營(yíng)業(yè)部門考勤計(jì)算公式： 1、銷貨目標(biāo)達(dá)成率=(實(shí)際銷貨額÷預(yù)定銷貨額) 銷貨目標(biāo)達(dá)成率得分=達(dá)成率×25分 2、銷貨成長(zhǎng)率=(實(shí)際銷貨額÷最近平均六個(gè)月內(nèi)的銷貨