公司內控自我評價報告

1、安徽泰爾重工股份有限公司2010 年度內部控制自我評價報告安徽泰爾重工股份有限公司（以下簡稱“公司”）， 是一家專業(yè)設計、制造、銷售動力傳動機械的生產企業(yè)，主要從事十字軸式萬向聯軸器、鼓形齒式聯軸器、剪刃等三大系列產品的生產經營。公司于2010年1月28日在深圳證券交易所正式掛牌上市。 報告期內，公司根據財政部、證監(jiān)會等部門聯合發(fā)布的企業(yè)內部控制基本規(guī)范和深圳證券交易所上市公司內部控制指引、中小企業(yè)版上市公司內部審計工作指引等有關規(guī)定，對本公司內部控制情況進行了全面的檢查，在查閱公司各項管理制度、了解公司有關單位和部門在內部控制方面所做工作的基礎上，對本公司內部控制建立的合理性、完整性及實施有

2、效性進行了全面的評估?，F將公司 2010年度內部控制的建立健全與實施情況報告如下： 一、公司內部控制的基本情況 股份公司成立以來，公司董事會及管理層十分重視內部控制體系的建立健全工作，通過公司治理的完善，內部組織架構的健全，內控制度的修訂，已初步建立了一個科學合理的內部控制體系，2010年，公司根據管理需求的提高及內控環(huán)境的變化，適時地對內控制度進行了修訂和完善。 （一）內部控制環(huán)境 1、公司的治理結構 公司按照公司法、證券法和公司章程的規(guī)定，建立了較為完善的法人治理結構。 股東大會是公司最高權力機構，通過董事會對公司進行管理和監(jiān)督；董事會是公司的常設決策機構，向股東大會負責，對公司經營活動中

3、的重大決策問題進行審議并做出決定，或提交股東大會審議；監(jiān)事會是公司的監(jiān)督機構，負責對公司董事、經理的行為及公司財務進行監(jiān)督。董事由股東會選舉產生，董事長由董事會選舉產生，公司總經理由董事會聘任，在董事會的領導下，全面負責公司的日常經營管理活動，組織實施董事會的決議。 公司董事會對公司內部控制體系的建立和監(jiān)督執(zhí)行負責。主要職責是：確定建立和完善內部控制的政策和方案，監(jiān)督內部控制的執(zhí)行，審閱內部控制審計報告和內部控制自我評價報告，制定重大控制缺陷、風險的改進和防范措施。董事會下設戰(zhàn)略委員會、提名委員會、薪酬與考核委員會和審計委員會。戰(zhàn)略委員會由五名董事組成，其中獨立董事兩名，主要職責權限如下：（1

4、）對公司長期發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃進行研究并提出建議；(2) 對公司章程規(guī)定必須經董事會批準的重大投資融資方案進行研究并提出建議；(3)對公司章程規(guī)定須經董事會批準的重大資本運行、資產經營項目進行研究并提出建議；(4)對其他影響公司發(fā)展的重大事項進行研究并提出建議；(5)對以上事項的實施進行檢查。提名委員會由四名董事組成，其中獨立董事兩名,主要職責權限如下：（1）根據公司經營活動情況，資產規(guī)模和股權結構對董事會的規(guī)模和構成向董事會提出建議；（2）研究董事、高級管理人員的選擇標準和程序，并向董事會提出建議；（3）廣泛搜尋合格的董事、高級管理人員的人選；（4）對董事候選人、高級管理人員進行審查并提出建議。審

5、計委員會由三名董事組成，其中獨立董事兩名,主要職責權限如下：（1）提議聘請或更換外部審計機構；（2）監(jiān)督公司的內部審計制度及其實施；（3）負責內部審計與外部審計之間的溝通；（4）審核公司的財務信息及其披露；（5）審查公司內部控制制度，對重大關聯交易進行審計。薪酬與考核委員會三名董事組成，其中獨立董事兩名,主要職責權限如下：(1) 根據董事及高管人員管理崗位的主要范圍、職責、重要性以及其他相關企業(yè)相關崗位的薪酬水平制定薪酬計劃或方案；（2）薪酬計劃或方案主要包括但不限于績效評優(yōu)標準、程序及主要評價體系，獎懲和懲罰的主要方案和制度等；（3）審查公司董事及高管人員的履行職責情況并對其進行年度績效考評

6、；（4）負責對公司薪酬制度執(zhí)行情況進行監(jiān)督。2、公司的組織機構 公司根據職責劃分，結合公司實際情況，設立了董事會秘書室、審計法務部、行政 部、人力資源部、生產計劃部、技術中心、經營部、設備部、財務部、質量部、供應部、倉儲中心、 生產運行中心等部門及生產單位，制訂了相應的崗位職責，各部門及生產單位職責明確，相互牽制。 公司管理層對內部控制制度的制定和有效執(zhí)行負責。主要職責是：制定并實施內部控制制度編制計劃，合理保證內部控制的有效執(zhí)行，批準內部控制自查計劃，組織開展內部控制檢查與評價并向董事會報告，執(zhí)行董事會制定的重大控制缺陷、風險的改進和防范措施。 公司審計部門對內部控制執(zhí)行情況的審計負責。主要

7、職責是：制定并實施內部控制審計計劃，檢查并報告風險，針對控制缺陷和風險提出改善建議；對募投項目建設、募集資金使用、公司定期報告編制、重大投資、項目招標等工作進行監(jiān)督審計。 股份公司成立后，公司各層次權利，決策機構，職能部門能夠按照各項治理制度規(guī)范運作，公司發(fā)展戰(zhàn)略、重大生產經營、重大財務開支等均由相關機構按照規(guī)定權限來決策執(zhí)行，公司內部控制環(huán)境良好。 3、內控管理制度 公司為保證日常業(yè)務的有序進行和持續(xù)發(fā)展， 結合行業(yè)特性、自身特點和實際運營管理經驗，建立了較為健全有效的內部管理及控制制度體系。公司制訂的內部管理及控制制度以公司的基本控制制度為基礎，涵蓋了公司人力資源管理、 財務管理、生產管理

8、、物資采購、產品銷售、對外投資、行政管理等整個生產經營過程和各個具體環(huán)節(jié)，確保各項工作都有章可循，形成了規(guī)范的管理體系。公司所有員工都有責任遵循內部控制的各項流程和標準，接受公司組織的文化及專業(yè)培訓，以具備履行崗位職責所需要的知識和能力。 4、外部影響影響公司外部環(huán)境的主要因素：相關管理監(jiān)督機構的監(jiān)督、審查以及國家宏觀經濟形勢和行業(yè)動態(tài)等。公司能適時地根據外部環(huán)境的變化不斷提高控制意識，強化和改進內部控制政策和程序。 （二）會計系統 公司設置了獨立的會計機構, 在財務管理方面和會計核算方面均設置了較為合理的崗位和職責權限，并配備了相應的人員以保證財務會計工作的順利進行。會計機構人員分工明確，實

9、行崗位責任制，各崗位能夠起到互相牽制的作用，批準、執(zhí)行和記錄職能分開。 公司已按照公司法、會計法以及新的企業(yè)會計準則及其應用指南等法律法規(guī)的要求，制定了適合公司的會計制度和財務管理制度，并制定了較為明確的會計憑證、會計賬簿和會計報告的處理程序。制定并執(zhí)行的財務會計流程制度包括：財務部崗位說明體系、財務管理制度、成本核算管理制度、募集資金管理辦法、應收賬款管理制度、預付賬款管理制度等。這些財務會計制度對規(guī)范公司會計核算、加強會計監(jiān)督、保障財務會計數據準確、防止錯弊提供了有力保障。 （三）控制程序 為合理保證各項目標的實現，公司建立了相關的控制程序，主要包括：交易授權控制、責任分工控制、憑證與記錄

10、控制、資產接觸與記錄使用控制、獨立稽核控制、電子信息系統控制等。 1、交易授權控制 公司按交易金額的大小及交易性質不同，根據公司章程及各項管理制度規(guī)定，采取不同的交易授權。對于經常發(fā)生的銷售業(yè)務、采購業(yè)務、正常業(yè)務的費用報銷、授權范圍內融資等采用公司各單位、部門逐級授權審批制度；對非經常性業(yè)務交易，如對外投資、發(fā)行股票、資產重組、轉讓股權、擔保、關聯交易等重大交易事項，按不同的交易額由公司總經理、董事長、董事會、股東大會審批。公司制定有采購合同管理規(guī)定、采購、委外管理細則、供應商考核規(guī)定、招標管理辦法、供應商開發(fā)流程、財務管理制度、預付賬款管理制度等規(guī)范性文件，嚴格依照流程執(zhí)行。 2、責任分工

11、控制 合理設置分工，科學劃分職責權限，貫徹不相容職務相分離及每一個人工作能自動檢查另一個人或更多人工作的原則，形成相互制衡機制。不相容的職務主要包括：授權批準與業(yè)務經辦、業(yè)務經辦與會計記錄、會計記錄與財產保管、業(yè)務經辦與業(yè)務稽核、授權批準與監(jiān)督檢查等。3、憑證與記錄控制 公司在外部憑證的取得及審核方面，根據各部門、各崗位的職責劃分建立了較為完善的相互審核制度，有效杜絕了不合格憑證流入企業(yè)內部。在內部憑證的編制及審核方面，憑證都經過簽名或蓋章，一般的憑證都預先編號。重要單證、重要空白憑證均設專人保管，設登記簿由專人記錄。經營人員在執(zhí)行交易時及時編制憑證記錄交易，經專人復核后送交會計和結算部門，已

12、登賬憑證依序歸檔。公司通過實施OA系統，以流程的方式，固化了憑證的傳遞渠道、審批路徑以及資料存檔等，同時，加強了對印鑒的管理，完善了相關管理制度。 4、資產接觸與記錄使用控制 公司限制未經授權人員對財產的直接接觸，采取定期盤點、財產記錄、賬實核對、財產保險措施，以使各種財產安全完整。公司建立了一系列資產保管制度、會計檔案保管制度，并配備了必要的設備和專職人員，從而使資產的安全、記錄的完整得到了根本保證。 5、獨立稽核控制 公司實行內部審計制度。內部審計工作主要分為月度例行審計和專項專案審計：月度例行審計工作對每月財務報表的真實、可靠性，重大交易活動，貨幣資金及盤點，庫存賬齡及呆滯處理，應收賬齡

13、及不良款跟進，應付賬齡，納稅執(zhí)行情況出具審計意見；專項專案審計按照經批準的年度項目審計計劃執(zhí)行，包括經濟業(yè)務循環(huán)審計、授權審計、信息系統審計等，及時出具審計報告、提出整改意見，并跟進實施結果。 6、電子信息系統控制 公司已建立了較為完善的計算機信息系統，從事公司內外部信息的采集，用于管理當局的決策依據。 公司制定了泰爾重工ERP系統運行管理制度、OA管理系統使用管理制度、PDM管理制度、泰爾重工網絡管理制度等制度，以規(guī)范數據信息傳遞，確保數據安全，并對ERP信息管理持續(xù)優(yōu)化 。二、主要內部控制的實施情況 1、公司治理方面 公司嚴格根據公司法、證券法、上市公司章程指引和證券監(jiān)管部門的相關文件和要

14、求，不斷完善法人治理結構，公司各層次權利和決策機構，均能夠按照各項治理制度規(guī)范運作。 2、市場營銷管理 公司市場及銷售部門通過廣泛的市場調查，收集了解掌握相關的市場信息，銷售價格，制訂了切實可行的銷售政策，引導公司研發(fā)方向、指導日常生產運營，并且對銷售相關的信用管理、定價原則、收款方式以及業(yè)務審核授權等相關內容作了規(guī)定。3、采購與付款管理方面 公司已建立穩(wěn)定的供應商供貨渠道。 公司對需要采購的原材料分門別類，廣泛地收集、篩選供應商資料，對其經濟實力、質量管理能力、交付能力和供貨價格進行評審，確保所采購的原材料供應方能滿足與保障公司經營的需要。 已建立合格供應商資料庫，并在后續(xù)合作中對供應商進行

15、持續(xù)的監(jiān)督管理及定期評估。 公司日常采購和付款由專門授權的采購部門、財務部門按照公司的采購流程、付款流程及操作指南，按照不同的授權范圍，經過必要的審核流程來操作和執(zhí)行。 4、成本費用核算與管理控制方法 公司按照規(guī)定的成本費用開支范圍，嚴格審核和控制成本費用支出，及時完整地記錄和反映成本費用支出，正確計算產品成本和期間費用，建立健全預算成本費用管理責任制。強化成本費用的事前預測、事中控制、事后分析和考核，綜合反映經營成果，為經營決策提供可靠的數據和信息，不斷挖掘內部潛力、節(jié)約開支、努力降低成本費用，提高經濟效益。 5、資產管理方面 為規(guī)范募集資金的使用管理，公司制定了募集資金使用管理辦法，對募集

16、資金的存放、使用及監(jiān)督做出了明確規(guī)定。此外，針對日常資產管理業(yè)務，公司已制定了一系列制度和控制流程，對貨幣資金、存貨、應收款項、固定資產等進行管理和控制，并嚴格按照制度和流程規(guī)定執(zhí)行。 6、投資管理、對外擔保、關聯交易 2010年度，公司無新增對外投資；無對外擔保事項；，公司因加工采購事項而發(fā)生的關聯交易合計123485.84萬元，占同類交易金額不足千分之一。公司已在公司章程、股東大會議事規(guī)則、董事會議事規(guī)則、對外擔保決策制度、對外投資管理制度、關聯交易決策制度中規(guī)定了對外投資、資產抵押、對外擔保事項、關聯交易的權限，并建立了嚴格的審查和決策程序。 三、內部控制建設下一步工作計劃 針對2010

17、年度內部控制的實施情況，擬定開展以下工作，進一步推動公司內部控制工作，提高公司管理水平，降低公司經營風險。 1、根據企業(yè)內部控制基本規(guī)范及相關法律法規(guī)要求，結合公司執(zhí)行內部控制過程中發(fā)現的缺陷，持續(xù)優(yōu)化、完善內部控制業(yè)務流程及相關配套制度； 2、做好內控文化學習建設，加大培訓和宣傳力度，使執(zhí)行人員及檢查人員能系統地掌握內部控制的程序和方法； 3、加強內部審計力度，夯實例行及項目審計工作基礎、完善流程審計體系建設，初步實現內部審計工作的信息化管理；加大審計工作例行化進程，開展月度財務報表審計、月度實物盤點抽查、月度業(yè)務鏈抽樣測試審計、季度信息系統授權抽查審計、季度募集資金使用情況審計等。4、2011年初公司成立了全資子公司，內審部門將加強對子公司進行審計，包括但不限于控制制度的執(zhí)行進行監(jiān)督，對付款、費用進行審查。四、對公司內部控制情況的總體評價 綜上，公司董事會認為， 公司已建