利率匯率風險管理業(yè)務控制矩陣

1、10.3利率匯率風險管理業(yè)務內部控制矩陣業(yè)務目標業(yè)務風險控制點適用單位不相容岡位控制點分值控制點相關資料相關制度索引會計報表認定1存在和發(fā)生/真實性；2完整性；3權利與義務；4估價或分攤；5表達和披露；6準確性會計報表項目1234561.風險分析及方案制定1.1軍營風險：市場信息收集不及時，預測不準確，影響決策。1.1財務部定期及不定期編制金融市場月報，對利率、匯率變動方向及變動水平做出預測，通過財務信息網(wǎng)下發(fā)各分（子）公司財務部門參考。財務部5金融市場月報1.11.2軍營風險：風險分析不合理，影響風險方案制AjEo1.2全資子公司根據(jù)上述預測，結合各自資產(chǎn)負債情兄，進行風險分析，與財務部一起

2、商談利用金融衍生工具進行風險管理的方案。全資子公司5風險管理方案1.11.2軍營風險：風險分析不合理，影響風險方案制正1.3控股子公司根據(jù)各自的分析自行制定風險管理方案，獲公司內部授權批準后將方案上報股份財務部備案?？毓勺庸?風險管理方案1.11.2軍營風險：風險方案制定不合理，導致或然風僉。1.4全資子公司在確定風險管理方案后，應將方案上股財務部。上報的方案應包括：業(yè)務風險分析、風險管理方案內容、風險管理目標、方案利弊分析、敏感性測試、對報表損益的影響，交易流程等。全資子公司6風險管理方案2.方案審批授權1.11.2軍營風險：未按規(guī)定程手和權限審批，造成損失。2.1財務部根據(jù)全資子公司上報

3、的風險管理方案（保值方案）或自己提出的風險管理方案（保值方案）進行分析評價，選擇最佳方案，按規(guī)定權限報批后，展據(jù)業(yè)務需要授權全資子公司分管經(jīng)理簽署相關交易文件。財務部6風險管理方案（保值方案）相關交易文件3.13.2合規(guī)風險：合同不符合去律、法規(guī)和股份公司內部規(guī)twj度。2.2法律事務部對交易合同及相關交易文件審核并出具法律意見書。法律事務部5合同法律意見書業(yè)務目標業(yè)務風險控制點適用單位不相容岡位控制點分值控制點相關資料相關制度索引會計報表認定1存在和發(fā)生/真實性；2完整性；3權利與義務；4估價或分攤；5表達和披露；6準確性會計報表項目1234561.1軍營風險：未按規(guī)定程手和權限審批，導致?lián)p

4、卜。2.3交易對手的選擇由財務部和各分（子）公司協(xié)商后按規(guī)定權限報批，按照市場招標的結果確定最終交易對手。財務部6交易對手名單1.1軍營風險：未按規(guī)定程手和權限審批，造成損失。2.4對于后續(xù)的動態(tài)管理，由財務部主任對新方案進行審批并簽署相關的交易文件。財務部5相關交易文件3.方案執(zhí)行和后續(xù)的動態(tài)管理1.1軍營風險：交易方案和F旨令傳遞不及時，導致喪失交易機會，造成損失。3.1財務部或相關分（子）公司業(yè)務人員根據(jù)風險管理方案（保值方案）的內容和授權區(qū)間，選擇合適的市場時機向經(jīng)批準的交易對手下達交易指令。交易對手根據(jù)我方的指令進入交易市場完成交易。財務部分（子）公司8交易指令1.1軍營風險：未及時

5、反饋交易結果，導致管理信息失真。3.2保值交易執(zhí)行完畢后，財務部或各分（子）公司相關業(yè)務人員須于當日將成交結果以書面或口頭方式通知財務部分管主任。在交易完成第二日應以書前形式向財務部報告交易結果，內容包括交易時間、交易最終對手、交易價格、金額等。財務部分（子）公司5交易完成報告1.11.2軍營風險：未跟蹤交易進程，導致管理信息失真。3.3保值交易執(zhí)行后，各相關業(yè)務人員應建立風險管理臺賬，記錄每筆交易的盈虧及市值，并進行相應的動態(tài)管理。財務部分（子）公司5風險管理臺賬1.11.2軍營風險：未及時反饋交易結果，導致管理信息失真。3.4財務部應于每月5日前，將財務部及各分（子）公司保值方案的市值及盈

6、虧等情況進行匯總，經(jīng)財務部主任審核后上報總裁班子成員。財務部分（子）公司5匯總情況報告1.11.2軍營風險：未進行動態(tài)管理，導致?lián)p失。3.5對于金融市場與預期的走勢背離極大，需要對原有的保值方案進行動態(tài)管理（如平盤、反向操作等）的情況、全資子公司應報財務部主任批準。財務部分（子）公司5調整保值方案4.會計核算與對賬業(yè)務目標業(yè)務風險控制點適用單位不相容岡位控制點分值控制點相關資料相關制度索引會計報表認定會計報表項目1存在和發(fā)生/真實性；2完整性；3權利與義務；4估價或分攤；5表達和披露；6準確性1234562.12.2財務風險：會計核算有吳，影響財務報告。4.1財務部和各分（子）公司應按照股份公

7、司內部會計制度的規(guī)定對金融衍生工具進行確認、計量和報土口。財務部分（子）公司6VV其他流動資產(chǎn)2.12.2財務風險：會計核算有吳，影響財務報告。4.2保值交易執(zhí)行完畢后，各相關業(yè)務人員應將具體保值方案抄送財務部門進行會計核算，并于每月5日前將保值方案的市值評估結果抄送財務部門進行會計核算。財務部分（子）公司記賬稽核6VVV其他流動資產(chǎn)公允價值變動損益資本公積2.12.2財務風險：會計核算有吳，影響財務報告。4.3保值交易平盤或到期后，各相關業(yè)務人員應將交易結果抄送財務部門進行賬務處理。財務部分（子）公司記賬稽核6VVV其他流動資產(chǎn)公允價值變動損益資本公積2.2財務風險：未及時對賬并處理差異，影響財務棍告。4.4業(yè)務人員與財務人員每月核對交易結