公司幾個管理制度

1、費用報銷制度1、公司所以報銷費用都應取得合法的稅務發(fā)票，不得白條報銷，如特殊情況，無法取得需合法票的，須及時與財務部溝通，不得善自做主，財務有權(quán)不予報銷，造成的損失由報銷者本人承擔。2、所報銷的費用都應真實、可靠、符合實際情況。3、辦公費用管理制度：采用預算為先、特殊費用領導審批，嚴禁未經(jīng)審批的費用發(fā)生。3-1、辦公費用指各部門日常管理發(fā)生的各項費用，主要包括辦公文具及各種辦公耗材等。3-1-1、公司對各部門辦公費用采預算管理。公司辦公室、財務部根據(jù)各部門人員及辦公費用使用情況，確定預算費用及定額，后報總經(jīng)理審批。3-1-2、每月25-28日各部門將下月所要發(fā)生的辦公費用進行預測并填制*月辦公

2、費用預算，由各部門負責人簽字后，報辦公室進行匯總歸集，辦公室負責詢價后，在3個工作日內(nèi)報財務部門審核；財務部在本3個工作日內(nèi)審批完畢，報總經(jīng)理審批。3-1-3、各部門應指定專人負責本部門的*月辦公費用預算，對不能及時報送的，辦公室、財務部將對相關(guān)直接責任人予以20元處罰，部門領導20元處罰；辦公室、財務部不能按時審核的，將直接責任人給予1.5倍處罰。3-1-4、為加強辦公費用“預算為先”的嚴肅性，各部門應及時做好次月費用的預測工作，并及時填制*月辦公費用預算。對于不能及時申請預算的，財務部將根據(jù)臨時采用辦公用品情況，予以直接責任人予以50元處罰，部門領導予以100元處罰；3-1-5、對于預算外

3、費用，各部門應填制預算外費用審批表，經(jīng)辦公室、財務部審核后、報總經(jīng)理審批。3-2、小車油料費，為公司越野車、皮卡車因發(fā)生產(chǎn)油柴而發(fā)生的費用。公司對小車油料費實行定額損耗管理，由財務部、相關(guān)人員核定每百公里油料費定額。3-2-1、每月5日前將車輛行車登記簿中上月車輛使用情況報財務部，財務部定期對油料情況進行審核，并作為油料報銷的依據(jù)。3-2-2、車輛駕駛?cè)藛T及時對車輛使用情況時行登記，每次使用完畢后24小時內(nèi)必須記載。3-2-3、所有車輛管理應嚴格按照公司下發(fā)的第100101通知單位車輛管理制度執(zhí)行。4、員工薪金是指為取得員工服務而支付的各種直接和間接費用，包含職工工資、補貼、職工福利費用等。4

4、-1、新入職員工按照公司相關(guān)規(guī)定，由辦公室填制員工入職通知書，總經(jīng)理審批，入職通知書應注明員工的崗位、所屬部門、實習期間、工資標準等相關(guān)信息。辦公室相關(guān)人員應將員工入職通知書在員工入職5個工作日內(nèi)交財務部，作為其結(jié)算工資的依據(jù)之一。4-2、各部門應指定專人進行考勤工作，每月應根據(jù)員工的實際出勤情況進行考勤制度。負責考勤人員對考勤表的準確性負責，確保考勤表內(nèi)人員姓名與其身份證一致，不得使用別名、小名。員工因公出差應視在職考勤。4-3、員工離職、辭職、辭退時，部門領導應根據(jù)辦公室相關(guān)規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，并報總經(jīng)理審批后，5個工作日內(nèi)報財務部備案，作為員工結(jié)算工資的依據(jù)之一，如因上報不及時造成公司損失

5、的，其損失由部門領導個人承擔。4-4、各部門負責人應對本部門考勤表進行審核，確保準確無誤。并在每月27日前報辦公室。辦公室對各部門的考勤表進行審核，發(fā)現(xiàn)名字與身份證不一致的、不按時考勤制度的，發(fā)現(xiàn)一處扣款20元，部門負責人扣款10元；如因考勤錯誤，給公司造成損失的，由考勤人員承擔直接責任，部門負責人承擔連帶責任。4-5、辦公室在每月29日前將審核無誤的考勤表報財務部，作為財務計算工資的依據(jù)。5、職工伙食由總務部統(tǒng)一采購，費用標準不得高于財務核定金額，做到月清月結(jié)。6、業(yè)務招待費：業(yè)務招待費是指因業(yè)務需要，招待業(yè)務單位而發(fā)生的各項宴請費、娛樂費、禮品費用、客人住宿費等業(yè)務招待支出，公司對業(yè)務招待

6、費實行事先申批制度。6-1、業(yè)務招待費標準，公司業(yè)務招待費由公司總經(jīng)理、財務部確定業(yè)務招待費標準，業(yè)務招待費根據(jù)接待人數(shù)及級別確定。6-1-1、相關(guān)人員的授權(quán)范圍內(nèi)按相應標準接待；因特殊需要，超過上述標準報公司總經(jīng)理審批。6-2、對外贈送禮品、禮券的應由公司統(tǒng)一按排，由總經(jīng)理直接事前審批，并以公司名義送出；各部門不得善自安排，否則公司一律不予報銷。6-3、事前審批：業(yè)務招待費用在發(fā)生前應填制業(yè)務招待審批單，寫明參加人數(shù)、姓名、職務、地點及溝通事由，報財務部審核，總經(jīng)理審批。不能及時書面審批的應電話向總經(jīng)理口頭報批，然后及時補辦審批手續(xù)；未進行審批所發(fā)生的業(yè)務招待費一列不予報銷。6-4、業(yè)務招待

7、費發(fā)生時，公司人員需有兩人接待，但一般不應超過三個人，公司副經(jīng)理以上人員發(fā)生的業(yè)務費，根據(jù)業(yè)務需要可由一人接待。6-5、業(yè)務招待費報銷采用雙簽字制度，即必須由兩人參加招待的人簽定，允許一人接待的除外。6-6、財務部門對招待費用票據(jù)的真實性進行審核，發(fā)現(xiàn)不規(guī)范的票據(jù)有權(quán)不予報銷；對票據(jù)作假的報銷人，有權(quán)進行作假金額的50%-5倍罰款。7、手機費用：主要指員工因工作需要對其手機費用進行的補貼，其費用僅供其員工本人使用。7-1、需要手機手費補貼的員工，其本人申請，填制手機通信費用補貼申請表，經(jīng)部門領導和財務部共同審批后，報公司總經(jīng)理審批后給予補貼，補貼方式由財務部確定，可以通過工資發(fā)放或直接手機話費

8、報銷；7-3、補貼的手機卡號名稱根據(jù)公司規(guī)定，只能使用公司卡號或其個人卡號，不得使用其他親友卡號，否則手機費用一律不予補助；如因特殊需要不能使用本人號碼的，寫明情況說明后呈報辦公室核實后由財務部審核報總經(jīng)理審批。7-4、手機費用的審批由總經(jīng)理根據(jù)員工的工作性質(zhì)及手機通信時間進行50元、100元、150元、200元、250元進行補貼；如因工作需要涉及境外話費的，可以財務部審核確定具體金額后報總經(jīng)理審批；公司副經(jīng)理以上的的手機費根據(jù)工作需要確定報銷金額。7-5、凡手機費用補貼的員工，其手機必須在持24小時暢通，不得關(guān)機。因關(guān)機、停機造成手機不能暢通的，一旦發(fā)現(xiàn)每次罰款10元，每月有三次以上的，當月

9、手機費用不予報銷。8、差旅費用：各部門出差前在出差前應根據(jù)出差辦事情況預計出差天數(shù)，填制員工出差申請表報部門領導審核，報總經(jīng)理審批。需要借款的應填制借款單，部門領導對員工借款負有監(jiān)督擔保責任。8-1、出差費用，財務部根據(jù)員工出差時間、路程及辦事情況審核出差借款，原則上員工每人每天不得超過250元。員工出差時間的電話費應給予適當補貼，但公司已對其實行定額補貼的，將不再享受。8-2、出差人員的住宿標準：一般員工因公出差，其住宿標準為每天150元，如低于住宿標準的，公司可以根據(jù)節(jié)省金額的50%給予獎勵。員工在取得住宿發(fā)票時，必須在票面上注明住宿賓館前臺的電話號碼和宿舍的房間號，否則票據(jù)一列不得報銷；

10、公司副經(jīng)理以上的，實報實銷，不享受節(jié)省金額的獎勵。兩人以上同性出差的，以兩人的標房標準接待，標準不變。8-3、出差人員伙食補貼標準為：每人每天（過夜）為30元，半天時間的為15元，其依據(jù)以車票時間為準，半天時間以13點時間為標準，到北京總部出差的，伙食補助為15元/天。9、所發(fā)生的管理費用應取得合法票據(jù)，不得以白條和收據(jù)作為報銷的依據(jù)，票據(jù)的管理可以參照票據(jù)管理規(guī)定，不清楚的可以事先咨詢財務部門，如因票據(jù)不規(guī)范造成的不能報銷，由其報銷人負責。9-1、經(jīng)辦人應在規(guī)定期限內(nèi)及時報銷費用。零星購物應取得發(fā)票后5個工作日報銷費用；除規(guī)定的費用外，其他票據(jù)應在實際業(yè)務發(fā)生后5個工作日內(nèi)報銷。特殊情況，報

11、財務部同意后，可至10日內(nèi)報銷。當月產(chǎn)生的費用應在當月及時報銷，不受上述限制影響。9-2、當實際發(fā)生的業(yè)務與取得發(fā)票日期不一致的，票據(jù)取得日期不得超過實際業(yè)務發(fā)生日期的5個工作日，當月費用應當月取得發(fā)票，不受5個工作日影響。9-3、對于不能按本規(guī)定及時報銷的票據(jù)，財務部將每日按票面金額的1%收取滯納金，每次不得低于10元；未經(jīng)財務部批準的票據(jù)超過1個月的，每日按票面金額的2%收取滯報金，不低于50元，同時，財務部有權(quán)根據(jù)實際情況不予報銷。10、 各部門發(fā)生的管理費用應當及時報銷，具體可以參照暫借款及備用金管理制度，當月發(fā)生的各項費用必須在當月25日前報銷，25日以后發(fā)生的管理費用可以在次月報銷

12、；但年終時，當年發(fā)生的所有管理費用必須在12月31日前報銷。11、對于上述規(guī)定的罰款，財務部在次月工資中扣除，工資不在公司發(fā)放的，當事人應繳納現(xiàn)金，或在報銷時直接扣除；財務部每月將罰款情況報總經(jīng)理備案。12、對于周轉(zhuǎn)材產(chǎn)和物資采購的管理，公司將根據(jù)實際需要分別制訂相關(guān)管理辦法，未具體規(guī)定的，參照本辦法執(zhí)行。13、本規(guī)定自2010年6月1日執(zhí)行，本制度由財務部負責解釋和答疑。暫借款及備用金制度1、暫借款指公司人員因業(yè)務或出差需要，向財務部發(fā)生的暫時性借款，主要包括：備用金、差旅費借款、零星購物借款、其他臨時性借款等。2、借款時，借款人應填制借款申請單，寫明借款金額和事由，必要時附借款情況說明，注

13、明借款金額的構(gòu)成情況。借款申請單由部門經(jīng)理審核，并報公司總經(jīng)理審批；財務部有權(quán)根據(jù)審查結(jié)果和公司資金情況確定借款金額和是否支付。3、總經(jīng)理可以根據(jù)業(yè)務需要和工作情況臨時授權(quán)副總理審批。因出差或其他特殊情況，不能及時取得審批手續(xù)，財務部在審核時應電話確認后方可辦理，出納在事后應及時補辦審批手續(xù)。4、對駕駛員及特殊崗位人員需要備用金的，由財務部確定備用金最高限額，最高限額原則上不得高于借款人當月工資，財務部在限額范圍內(nèi)根據(jù)實際需要確定備用金額。對備用金借款人員，報銷時，可以不扣抵備用金，出納人員以報銷金額支付現(xiàn)金。5、因業(yè)務或外協(xié)需要發(fā)生的臨時性借款，在填制借款申請表時，應附帶借款金額的依據(jù)和標準

14、。必要時應填寫借款情況說明報總經(jīng)理審批，財務部主管審核后，出納方可支付。6、借款人應在規(guī)定期限內(nèi)及時報銷或還款。對于出差人員借款，在返回公司5個工作日內(nèi)報銷差旅費用，零星購物借款應取得發(fā)票后5個工作日報銷費用；因業(yè)務或外協(xié)需要發(fā)生的借款，應在業(yè)務或外協(xié)實際發(fā)生后5個工作日內(nèi)結(jié)清借款；備用金借款，應在取得發(fā)票后五個工作日內(nèi)報銷。特殊情況，報財務部同意后，可至10個工作日內(nèi)報銷。當月借款應當月報銷，不受上述日期限制影響。7、當實際發(fā)生的業(yè)務與取得發(fā)票日期不一致的，票據(jù)取得日期不得超過實際業(yè)務發(fā)生日期的5個工作日，當月費用應當月取得發(fā)票，不受5個工作日影響。8、所有借款應在實際使用前3個工作日內(nèi)借款

15、，不得提前借款；取得借款的，借款期限不得超過15天。在執(zhí)行中本條款與第6、7條款發(fā)生沖突的，取兩者較短日期為準。9、借款人應嚴格按照借款用途使用，不得挪作他用；否則，財務部有權(quán)根據(jù)情節(jié)輕重向借款人收取借款總金額1%-5%的日罰金，但不低于10元/次。情節(jié)特別嚴重的由總經(jīng)理決定處罰，并追究借款人的責任。10、借款尚未還清的，一律不準再借。11、 各部門領導對本部門員工的借款負有監(jiān)督責任，有義務監(jiān)督其部門員工借款回款及報銷的及時性。部門領導對不能按規(guī)定期限及時報銷或還款的承擔連帶責任。12、財務部定期、不定期清理暫借款。對不能按照上述款執(zhí)行的借款人員，財務部在借款人的工資中直接扣除。不足以扣除的，

16、財務部有權(quán)對有擔保責任的部門領導工資進行繼續(xù)追繳。13、財務部負責本規(guī)定的解釋權(quán)。如不清楚具體內(nèi)容，可與財務部聯(lián)系。資物料及周轉(zhuǎn)材料制度（草稿）1、 為加強公司資物料及周轉(zhuǎn)材料管理，進一步明確各部門在資物料及周轉(zhuǎn)材料的申請、采購、使用、保管中的責任和義務，依據(jù)集團公司財務管理制度的相關(guān)規(guī)定，制定本制度。2、 資物料指公司在對各種裝卸車輛、運輸工具、生產(chǎn)設備和各種機械修理修配、日常保養(yǎng)時所發(fā)生的各種物資消耗和勞動保護用品，包括：修理配件、保養(yǎng)發(fā)生的各種油料、更換的零件和耗材等，具有一次領用一次使用的特點。3、 周轉(zhuǎn)材料指公司日常生產(chǎn)經(jīng)營中所發(fā)生的各種工具、管理用具、器皿、勞動保護用具等可以一次領

17、用多次使用、資產(chǎn)單位價值較低（一般在1000元以下）的各種物資。4、 資物料管理包括資物料在采購、保管、領用過程中所涉及的申請、審核、審批、報銷等一系列流程和資產(chǎn)安全管理。5、 資物料的采購管理采用先審批，進入資金預算，報財務部備案后，由總務部負責采購；對選煤廠的資物料和周轉(zhuǎn)材料暫由選煤廠負責采購。6、 各部門根據(jù)本部門的實際需要，每月25日前填寫資物料及周轉(zhuǎn)材料申請表報總務部進行匯總，總務部根據(jù)倉庫資物料的存貨情況，先進行公司內(nèi)部調(diào)配，然后再確定是否進行采購；公司原則上杜絕非正常性采購，對于無法預測而突發(fā)性的物資采購，可以在發(fā)生之日填寫資物料及周轉(zhuǎn)材料申請表，及時報請相關(guān)領導部門審批。7、

18、對所有需采購的資料和周轉(zhuǎn)材料，由總務部進行市場詢價，詢價日期不得超過當月的30日，詢價后在2個工作日內(nèi)報辦公室進行核價；亦可由辦公室共同參與詢價；8、 總務部根根詢價結(jié)果填寫資物料及周轉(zhuǎn)材料采購單（資物料及周轉(zhuǎn)材料采購單一式三份，總務部留存一份，報總經(jīng)理一份，財務部一份），經(jīng)辦公室核價，簽字確認后，在3個工作日內(nèi)報總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)負責總務的副總經(jīng)理審批，批準后3個工作日內(nèi)報財務部，財務部根據(jù)當月資金使用情況進行審核，并合理按排資金使用。9、 不能按上面5-7程序執(zhí)行的，公司將參照費用報銷管理制度第3條款的相關(guān)內(nèi)容進行處罰。10、 資物料和周轉(zhuǎn)材料的采購，由財務部根據(jù)資金的安排情況，確定賒款采

19、購還是現(xiàn)款采購。11、 賒款采購的報銷辦法，根據(jù)暫借款及備用金管理制度執(zhí)行；現(xiàn)款采購報銷辦法，參照費用報銷管理制度第9條款執(zhí)行；實際業(yè)務發(fā)生日與開票日期不得超過一個月，如因特殊情況不能取得的，經(jīng)財務部同意，可以延長15天至1個月，發(fā)票自開票之日起超過二個月的，財務部將根據(jù)金額的20%-50%收取滯報金，當年的發(fā)票必須在當年報銷，跨年不予報銷。12、 經(jīng)審批后的資物料及周轉(zhuǎn)材料采購單財務部保留一份，作為當月物資采購報銷的依據(jù)；總務部根據(jù)審批后的采購單進行采購，不得超范圍和超金額采購。對超范圍和超金額的，采購人員按超過部分的10%罰款，但不低于100元。13、 采購回來的物資，不得直接發(fā)放所需部門

20、，先辦理入庫手續(xù)，未辦理入庫手續(xù)直接發(fā)放的，發(fā)放人員和領用部門經(jīng)辦人員分別處以30-50元罰款。兩次以上的，處以50-100元罰款。14、 公司資物料的領用，應按需領用，節(jié)約使用，不得一次領用若干，造成浪費。領用時，由領用部門領導在出庫單上簽字。對于可回收的無法使用的物資實行以舊換新的辦法進行，否則不予領用。15、 領用部門應對資物料的消耗的合理性和周轉(zhuǎn)材料的安全性負責，指定周轉(zhuǎn)材料的責任人，對周轉(zhuǎn)材料人為損壞的，由其負責賠償；部門領導對其負有領導責任。對損壞的物資，直接責任人與部門領導賠償比例為90%：10%。16、 員工調(diào)離工作崗位的，應辦理物資交接手續(xù)，部門領導指定物資接收人，否則不得簽字辦理手續(xù)；未辦理物資交接手續(xù)離職的，領導部門應在3個工作日書面報辦公室及財務部門，否則部門領導承擔連帶責任。17、 公司將對在用物資和周轉(zhuǎn)材料進行登記造冊管理，落實物資的存放地點、直接責任人和部門；由總務部和財務部負責定期不定期的盤點，對損壞和缺失的，由責任人賠償，沒有明確責任人的，由部門領導負責。18、 本制度分別由總務部和財務部根據(jù)職能性質(zhì)和權(quán)限進行解釋。財務數(shù)據(jù)收集制度（草案）1、 為加強財務數(shù)據(jù)收集管理，提高數(shù)據(jù)收集的效率和效果，確保數(shù)據(jù)信息收集的質(zhì)量，規(guī)范數(shù)據(jù)信息收集行為，明確各部門及相關(guān)人員的責任和義務，制度本管理制度。2、 本規(guī)定的數(shù)據(jù)收集主