財務部門工作職責

1、.財務部門工作職責財務部門的主要職責有以下幾個方面：1會計核算，2資金管理：3成本控制：4內部控制：財務部門負責人務必將財務部門塑造成企業(yè)的核心部門，無論是集團公司財務部，還是生產型企業(yè)財務部。因為財務部門是企業(yè)資金控制的最后環(huán)節(jié)，一旦現(xiàn)金流出，發(fā)生的損失要挽回就相當?shù)睦щy了。個人認為，作為生產型企業(yè)，財務部門的主要職責有以下幾個方面：1 會計 核算：根據(jù)國家集團的會計 制度建立完善公司的財務核算體系；及時準確對公司經濟業(yè)務進行賬務處理；準確及時編制公司財務報告；參與公司的經營分析；為公司生產經營決策提供準確及時的財務信息。2資金管理：籌措公司生產經營資金；合理高效調度公司資金；定期對公司的資

2、金營運能力進行分析；對公司的債權債務控制進行分析；為公司的生產經營提供良好的資金支持。3成本控制：擬定公司的成本控制措施；下達公司各產品或項目目標成本；監(jiān)督成本的開支范圍；審核公司各項費用的真實性、合法性；對成本進行成本分析并提出初步處理意見；為公司的經營投標報價提供準確的成本數(shù)據(jù)；4內部控制：檢查評價公司的內部會計控制并提出改進措施。生產型企業(yè)來講， 財務部門的崗位職責主要體現(xiàn)在這四個方面。 我想核算是財務部門的基礎，資金是財務部門的核心職能，成本控制其實就是內部控制的一個方面，不過在本男的眼里，成本是企業(yè)在市場競爭是處于有利位置的最重要的法寶。中國的企業(yè)營銷之怪現(xiàn)狀，那就是降價。如果成本奇

3、高，在市場競爭中處于不利地位，面對競爭對手的殺手锏時，企業(yè)如果與對方走的相同線路，我想其競爭劣勢突顯。資金和成本是一對孿生兄弟。有資金的地方，有會有成本的發(fā)生。即使是資本性支出，最終它也會轉化為企業(yè)的成本。 所以說管好資金， 也就能管好成本。 資金貫穿于企業(yè)經濟活動的始終，解決好資金問題，是財務部門最重要的職責之一。我已經講了財務部門的重要職責，所以財務部門的崗位設置就要根據(jù)部門職責進行劃分和設置。一個小企業(yè)不需要這么復雜，很多小企業(yè)只需要一個會計和一個出納就足夠了。在很多只需老板拍腦袋的企業(yè)，財務部門根本不用分支。我在這里講的都是比較大型的生產企業(yè)財務部門崗位設置問題。從我上面的講述中大家可

4、以推測出，我們要做的崗位設置，一定要劃分方向了。因為大型生產企業(yè)財務部少則十多個人，多則幾十個人。全部歸財務經理直管，財務經理不累死才怪，所以財務部門下面要劃分幾個方向。這樣的企業(yè)財務部門負責人要學會授權分工，不然自己會忙死。我一般把財務部門劃分為會計、資金和成本費用方向。并且分別由三個主管來負責這三方面的工作。會計主要負責會計核算方面的工作，資金負責資金管理包括融資、銀行授信評級、資金預算管理等方面的管理工作，成本費用當然就是指財務部門對成本費用的監(jiān)督管理工作了。每季度會要求他們提供分析，重點分析存在的問題并提出解決的辦法。這其中的分析的最重要方面不是會計核算，會計核算只是我們資金和成本管理

5、的一種工具，資金和成本費用分析是必須下功夫的。前面已經說過，資金和成本是一對孿生兄弟，所以這樣的對比分析很能看出其中的問題，如果工作繁重，會適當考慮配合副主管或者得力的助手協(xié)助他們的工作。體的崗位可以根據(jù)各個方向的需要設置。各個企業(yè)具體情況不一樣，要求也不一樣。崗位的設置一定要符合企業(yè)自身的特點。譬如產品企業(yè)對產品成本崗位的要求相對說比較固定，對成本分析也要求地產公司、建筑企業(yè)對項目成本的要求就相當?shù)母?，不僅要具備一定的會計知識，還;.要具備一些預決算方面的知識。當然，如果你能做一個讀懂圖紙的成本會計，那么你一定會成為這方面的佼佼者。一般情況下，會計方向需要設置的崗位是最多的，因為這方面是我們

6、做分析和管理的基礎。會計核算是財務管理的基礎，會計核算一定要符合公司財務管理的要求。這樣在做分析的時候才會更輕松。我們把會計核算的崗位進行分解，通常會設置以下一些會計核算的崗位：備用金、審核、總賬報表、檔案管理、存貨、固定資產、債權、薪酬管理、稅務、財務分析等。成本方向通常會設置稽核、預算成本、成本分析等。資金方向設置信貸管理、資金預算、現(xiàn)金出納及銀行出納等。一些企業(yè)還會有內部控制，重點對內部控制制度進行評價。這樣的企業(yè)是我最看好的企業(yè)。崗位設置這么多，并不一定就是一人一崗了，根據(jù)具體情況和不相容職務相分離的原則，可以一人多崗財務經理崗位職責一、財務制度建設1負責組織制定公司財務管理辦法。2負

7、責組織制定公司的內部會計控制制度。3負責組織制定公司的成本費用管理辦法。4負責組織制定公司內部審計辦法。5參與公司其他基本制度的制定。二、會計核算1組織建立完善公司財務核算體系。2根據(jù)集團會計制度組織公司的會計核算工作。3組織部門及時向上級單位及有關部門提交公司財務報告。4負責組織公司財務報表分析。三、資金管理1擬定公司的年度資金預算并提交公司董事會審批。2擬定公司的資金籌集方案并提交公司董事會審批。3審核各分公司、項目部、職能部門的月度資金使用計劃，并提交總經理審批。4調度公司資金，確保公司正常生產經營所需資金的集中使用。四、預算及成本費用管理1組織制定公司年度財務預算及五年規(guī)劃。2復核各項

8、目目標成本，并提交公司總經理審批。3根據(jù)公司財務管理辦法，審核各項目、分公司及職能部門的各項費用。4復核公司成本分析報告，并提出處理意見報公司總經理。5監(jiān)督財務預算及項目目標成本的執(zhí)行情況。五、風險管控1、參與公司所有經濟合同（特別是項目承包合同、工程分包合同、物資采購合同）的會審工作。2、參與公司重大經營、投資項目決策。3、配合經營部門，分析投標項目的經營風險和財務風險。4、定期檢查公司生產經營中存在的風險。5、提出風險控制措施。六、績效管理1、負責對下屬的考核、評價。;.2、負責部門內人員的獎懲、任用。3、負責對下屬進行業(yè)務培訓、職業(yè)道德教育以及對企業(yè)忠誠度的培訓。七、其他完成公司領導交辦

9、或其他部門臨時需要協(xié)助的工作?；藭媿徫宦氊?、審核經濟業(yè)務事項的實質是否與企業(yè)經營范圍相符，相關手續(xù)和憑據(jù)內容是否齊全。2、審核原始憑據(jù)要從合法性、真實性、手續(xù)是否完備、數(shù)字是否準確等方面進行認真復核。3、取得憑據(jù)的時效不否符合規(guī)定，是否超過會計結算期及取得的票據(jù)是否超過稅局規(guī)定的使用日期及范圍。4、審核財務、成本、費用等計劃執(zhí)行和完成情況，是否符合收支標準。草擬修改和完善的建議。對嚴重超計劃者要審核其合理性，否則不予認定。5、對稽核中發(fā)現(xiàn)的問題，要分別情況采取以下措施。對于可以更正、補救和重新取得合法憑證的，要求有關人員堅決進行更正、補救和重新取證；對于重大的有問題的經濟事項，要會同部門

10、負責人、有關部門和公司領導妥善處理。6、審查各部門的內部制度存在的漏洞和弊端，提出改進措施。7、在已稽核的會計資料上蓋章，以示負責。并隨時做好稽核記錄。8、記賬憑證是否根據(jù)審核無誤的原始憑證填制的，是否內容齊全、填寫規(guī)范。9、會計科目的運用及其對應關系是否正確（含明細科目及輔助核算）。10、所附原始憑證的張數(shù)和金額是否相符，借貸金額是否平衡。11、會計報表是否根據(jù)完整無誤的會計賬簿及有關資料編制，報表格式是否統(tǒng)一。12、賬表是否相符，表與表之間的勾稽關系是否銜接。13、審核報表是否數(shù)字真實，計算準確，內容完整，說明清楚。14、審核賬證、賬賬、賬表之間的勾稽關系是否正確。15、相關責任人的簽字和蓋章是否齊全。16、部門負責人交辦的其他工作總賬報表1、負責公司日常報銷業(yè)務的賬務處理；2、負責分攤各種費用；3、按月確定各工程完工進度和收入并按月提取各種稅費。4、按時編制、報送公司快報、會計報表及會計報表附注。5、按時編制管理會計報表及附注。6、編制年度預算報表。7、部門負責人交辦的其他