經(jīng)營單位績(jī)效考核方法與薪酬管理辦法

1、.經(jīng)營單位績(jī)效考核薪酬激勵(lì)管理辦法第一章總則第一條 為建立科學(xué)有效的績(jī)效考核評(píng)價(jià)和激勵(lì)約束機(jī)制，充分發(fā)揮績(jī)效考核導(dǎo)向和薪酬激勵(lì)作用，提升科技創(chuàng)新和管理創(chuàng)新能力，持續(xù)提高經(jīng)濟(jì)效益和運(yùn)行質(zhì)量，制定本辦法。第二條 本辦法適用于公司所屬各經(jīng)營單位年度業(yè)績(jī)考核評(píng)價(jià)與薪酬管理，對(duì)經(jīng)營單位經(jīng)營者實(shí)行年度考核和過程評(píng)價(jià)相統(tǒng)一、考核結(jié)果與薪酬激勵(lì)相掛鉤的機(jī)制。第三條 本辦法所稱二級(jí)經(jīng)營者是指公司經(jīng)營單位的行政負(fù)責(zé)人（廠長(zhǎng)、經(jīng)理） 。第四條績(jī)效考核與薪酬管理堅(jiān)持以下原則（一）落實(shí)全價(jià)值鏈體系化精益管理，突出利潤、全員勞動(dòng)生產(chǎn)率、 “兩金”控制、科技和管理創(chuàng)新等指標(biāo)，引導(dǎo)單位質(zhì)量效益提升和可持續(xù)發(fā)展；（二）實(shí)施分類

2、考核與激勵(lì)，通過個(gè)性化的“量體裁衣” ，差異化設(shè)置考核指標(biāo)及權(quán)重，增強(qiáng)考核與激勵(lì)的針對(duì)性、有效性；（三）責(zé)權(quán)利統(tǒng)一原則。堅(jiān)持激勵(lì)與約束相統(tǒng)一，建立薪酬分配與效益水平、考核結(jié)果緊密掛鉤的薪酬激勵(lì)機(jī)制，“高績(jī)效、高薪酬，績(jī)效升、薪酬升，績(jī)效降、薪酬降”；（四）持續(xù)改善原則。建立基于發(fā)展的目標(biāo)管理、過程控制、結(jié)果應(yīng)用、改進(jìn)完善績(jī)效管理方式，構(gòu)建勇于擔(dān)當(dāng)、對(duì)標(biāo)先進(jìn)、追求卓越的激勵(lì)機(jī)制，持續(xù)提升管理水平。第二章績(jī)效考核評(píng)價(jià)內(nèi)容第五條 經(jīng)營單位績(jī)效考核評(píng)價(jià)內(nèi)容， 圍繞提高單位經(jīng)濟(jì)效益、完成公司重點(diǎn)工作任務(wù)、控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、提升科技創(chuàng)新和;.管理創(chuàng)新能力等方面進(jìn)行設(shè)置。（一）運(yùn)營類指標(biāo)。 主要是考核單位經(jīng)濟(jì)效

3、益、 價(jià)值創(chuàng)造、運(yùn)行質(zhì)量、可持續(xù)發(fā)展能力等方面。（二）綜合管理評(píng)價(jià)考核。主要對(duì)各經(jīng)營單位在基礎(chǔ)管理狀況、人才隊(duì)伍建設(shè)、風(fēng)險(xiǎn)控制、科技管理與創(chuàng)新、工作作風(fēng)、單位建設(shè)、精益管理等方面進(jìn)行評(píng)價(jià)考核。（三）黨建廉潔考核。主要是對(duì)各經(jīng)營單位在黨建工作和廉潔從業(yè)等方面進(jìn)行考核。（四）重點(diǎn)工作任務(wù)。 主要對(duì)經(jīng)營單位所承擔(dān)的改革改制、項(xiàng)目建設(shè)、科研試制和市場(chǎng)開拓等重點(diǎn)工作任務(wù)的考核。（五）工作問責(zé)。對(duì)因履職不到位、重點(diǎn)工作任務(wù)推進(jìn)不力或發(fā)生虛驚事件、責(zé)任事故（事件） ，給公司造成潛在風(fēng)險(xiǎn)、不良影響或損失等情形而實(shí)施的責(zé)任追究。第六條 結(jié)合各經(jīng)營單位不同性質(zhì)特點(diǎn)，差異化設(shè)計(jì)績(jī)效考核體系，將經(jīng)營單位分為軍品生產(chǎn)分

4、廠、民品分、子公司和其它單位三種類型，實(shí)行季度考核與年度考核相結(jié)合、綜合考核與專項(xiàng)考核相結(jié)合的績(jī)效考核方式。第三章考核方法第七條年度績(jī)效考核經(jīng)營單位年度績(jī)效考核由運(yùn)營類指標(biāo)考核、綜合管理評(píng)價(jià)、黨建廉潔考核三部分組成，根據(jù)各項(xiàng)考核指標(biāo)的實(shí)際完成情況，對(duì)各項(xiàng)考核指標(biāo)計(jì)算績(jī)效考核得分，各項(xiàng)指標(biāo)績(jī)效考核得分之和即為年度績(jī)效考核得分。績(jī)效考核得分=運(yùn)營類指標(biāo)考核得分+綜合管理評(píng)價(jià)得分+黨建廉潔考核折合分（一）運(yùn)營類指標(biāo)考核運(yùn)營類指標(biāo)考核得分以70 分為基本分， 超額完成年度指標(biāo);.的，給予績(jī)效考核加分，未完成年度指標(biāo)的，予以績(jī)效考核減分。基本分與各項(xiàng)運(yùn)營類指標(biāo)的考核加減得分累計(jì)計(jì)算考核得分，考核計(jì)分最多

5、不超過 90 分，最低不低于 30 分。運(yùn)營類具體指標(biāo)考核計(jì)分方法見附件1。（二）綜合管理評(píng)價(jià)考核綜合管理評(píng)價(jià)考核得分以30 分為基本分， 具體得分根據(jù)綜合管理測(cè)評(píng)結(jié)果和管理要求完成情況確定。綜合管理測(cè)評(píng)實(shí)行百分制測(cè)評(píng)，分別由公司領(lǐng)導(dǎo)測(cè)評(píng)、職能部門測(cè)評(píng)和精益管理測(cè)評(píng)三部分組成， 其中：公司領(lǐng)導(dǎo)測(cè)評(píng)50%，職能部門測(cè)評(píng)30%，精益管理測(cè)評(píng)20%。綜合管理測(cè)評(píng)90 分的，按評(píng)價(jià)得分20 分進(jìn)行確定， 對(duì)測(cè)評(píng)分超出或不足90 分的，按比例相應(yīng)給予加減分確定評(píng)價(jià)得分。管理要求未按照年度績(jī)效考核責(zé)任書約定完成的，每有一項(xiàng)扣5 分。綜合管理評(píng)價(jià)考核得分=綜合管理測(cè)評(píng)得分+管理要求考核扣減分（三）黨建廉潔考

6、核黨建廉潔考核由黨委工作部會(huì)同紀(jì)檢監(jiān)察部等部門組織制定專項(xiàng)考核辦法并組織實(shí)施。黨建廉潔考核得分按照20%的權(quán)重進(jìn)行折算，計(jì)入年度績(jī)效考核得分。第八條重點(diǎn)工作任務(wù)對(duì)單位年內(nèi)承擔(dān)的重點(diǎn)工作任務(wù), 按照重要程度、工作難度、復(fù)雜程度以及完成情況給予專項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)或給予績(jī)效考核加減分。第九條工作問責(zé)年度內(nèi)出現(xiàn)重大工作失誤，對(duì)公司造成嚴(yán)重不良影響或重大損失的，公司按照相關(guān)責(zé)任追究管理辦法或公司決定給予工作問責(zé)扣罰。第四章考核結(jié)果應(yīng)用;.第十條 各經(jīng)營單位年度績(jī)效考核結(jié)果，作為計(jì)算核定二級(jí)經(jīng)營者年薪的依據(jù)。第十一條二級(jí)經(jīng)營者實(shí)行年薪制，年薪（ W）由基本年薪（ W1）、績(jī)效工資（ W2）、專項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)（ W3）和專項(xiàng)

7、問責(zé)（ W4）四部分構(gòu)成，即：W=W1+W2+W3+W4（一）基本年薪（ W1）是二級(jí)經(jīng)營者的年度基本收入，根據(jù)上年度經(jīng)營單位員工平均工資的一定倍數(shù)，結(jié)合經(jīng)營單位員工總量、規(guī)模、責(zé)任、經(jīng)營難度和行業(yè)安全等崗位責(zé)任因素綜合確定?；灸晷?=上年度單位員工平均工資倍數(shù)（1崗位責(zé)任系數(shù)）其中：倍數(shù)一般控制在1 2 之間、崗位責(zé)任系數(shù)一般控制在在 0.1 1 之間，具體由公司專題會(huì)研究確定。（二）績(jī)效年薪（W2）是二級(jí)經(jīng)營者獲得與其年度經(jīng)營業(yè)績(jī)相適應(yīng)的績(jī)效報(bào)酬，與年度績(jī)效考核結(jié)果相聯(lián)系，是二級(jí)經(jīng)營者年度薪酬中的活性部分。公司根據(jù)各單位員工工資水平、利潤水平和績(jī)效考核指標(biāo)認(rèn)檔等情況，以基本年薪的一定倍數(shù)

8、確定各經(jīng)營單位績(jī)效年薪基數(shù)，績(jī)效年薪基數(shù)結(jié)合單位績(jī)效考核結(jié)果得分和績(jī)效年薪調(diào)整系數(shù)確定績(jī)效年薪，具體績(jī)效年薪確定方法見附件1。（三）專項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)（W3）是公司根據(jù)二級(jí)經(jīng)營者完成重點(diǎn)工作任務(wù)的重要程度、工作難度、復(fù)雜程度以及完成情況給予專項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)，具體由公司專題研究確定。（四）工作問責(zé)扣罰（ W4）是公司對(duì)二級(jí)經(jīng)營者年度內(nèi)出現(xiàn)重大工作失誤，對(duì)公司造成嚴(yán)重不良影響或重大損失，給予的專項(xiàng)問責(zé)扣罰，具體由歸口管理部門根據(jù)問責(zé)事項(xiàng)以及對(duì)公司造成的不良影響程度和損失程度提出工作問責(zé)意見，由公司;.專題研究確定后實(shí)施。第五章 年度薪酬的管理第十二條人力資源部根據(jù)各指標(biāo)歸口管理部門提供的績(jī)效指標(biāo)完成情況以及經(jīng)審計(jì)部

9、門審計(jì)確定的財(cái)務(wù)指標(biāo)，會(huì)同有關(guān)職能部門進(jìn)行績(jī)效考核評(píng)價(jià)，依據(jù)本辦法計(jì)算二級(jí)經(jīng)營者的年度薪酬。經(jīng)公司審定后，以正式函件的形式通知財(cái)務(wù)管理部和二級(jí)經(jīng)營者本人。第十三條二級(jí)經(jīng)營者月度預(yù)發(fā)工資由兩部分組成，一是年薪中的崗位工資，按月發(fā)放，二是績(jī)效年薪基數(shù)的40%根據(jù)單位經(jīng)濟(jì)運(yùn)行監(jiān)控情況進(jìn)行月度預(yù)發(fā)，由財(cái)務(wù)管理部直接存入二級(jí)經(jīng)營者工資卡內(nèi)。當(dāng)單位經(jīng)濟(jì)運(yùn)行異常或全年可預(yù)期目標(biāo)不能完成時(shí)，停發(fā)或減發(fā)月度預(yù)發(fā)工資。月度預(yù)發(fā)工資 =崗位工資 /12+ 績(jī)效年薪基數(shù) 40%/12第十四條人力資源部根據(jù)績(jī)效考核結(jié)果，自每年1 月起核定上年度二級(jí)經(jīng)營者年度薪酬，兌現(xiàn)績(jī)效年薪時(shí)，績(jī)效年薪的 30%部分作為延期兌現(xiàn)績(jī)效年

10、薪轉(zhuǎn)入二級(jí)經(jīng)營者延期兌現(xiàn)賬戶中，兌現(xiàn)及預(yù)發(fā)工資所需資金由所在單位預(yù)繳并計(jì)入當(dāng)期成本。第十五條延期兌現(xiàn)績(jī)效年薪每年返還一次。由黨委工作部根據(jù)審計(jì)和考核結(jié)論，提出延期兌現(xiàn)績(jī)效年薪的返還（扣減）意見，報(bào)經(jīng)公司審定后，由人力資源部辦理返還（扣減）手續(xù)，其中：二級(jí)經(jīng)營者經(jīng)審計(jì)、考核合格的，公司將全額返還延期兌現(xiàn)績(jī)效年薪；對(duì)審計(jì)出現(xiàn)問題、嚴(yán)重違規(guī)違紀(jì)、出現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)或考核不合格等情況的，公司將視情況扣減延期兌現(xiàn)績(jī)效年薪。第十六條 堅(jiān)持收入唯一制。實(shí)行年薪制后，二級(jí)經(jīng)營者除公司核定的年薪外，不得再領(lǐng)取其它任何收入，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)即;.視為違規(guī)，將視情節(jié)輕重扣罰其部分年薪收入，并給予通報(bào)批評(píng)。第十七條 年度薪酬為稅前

11、收入，二級(jí)經(jīng)營者本人在收到兌現(xiàn)通知后，要按照國家和公司財(cái)務(wù)管理部的有關(guān)規(guī)定，及時(shí)申報(bào)并繳納個(gè)人收入所得稅，辦理完稅手續(xù)并保留相應(yīng)的完稅證明，以備稅務(wù)機(jī)關(guān)或有關(guān)部門檢查。經(jīng)營班子其他成員涉及個(gè)人收入所得稅問題的須按照上述規(guī)定執(zhí)行。第十八條 二級(jí)經(jīng)營者個(gè)人應(yīng)承擔(dān)的各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金，由公司財(cái)務(wù)管理部從其每月預(yù)發(fā)工資中代扣代繳。第七章附則第十九條 本辦法施行后，在實(shí)施過程中不完善的將予以及時(shí)修訂完善。第二十條本辦法由人力資源部負(fù)責(zé)解釋。附件 1：運(yùn)營類指標(biāo)及績(jī)效年薪計(jì)算附件 2：考核指標(biāo)及考核部門一覽表;.附件 1：運(yùn)營類指標(biāo)及績(jī)效年薪計(jì)算一、運(yùn)營類指標(biāo)考核（一）民品分、子公司1、指標(biāo)構(gòu)成（

12、1）利潤（ 2）全員勞動(dòng)生產(chǎn)率（ 3）成本費(fèi)用率（ 4）主營業(yè)務(wù)收入（ 5）應(yīng)收賬款占用資金、存貨占用資金（ 6）凈資產(chǎn)收益率（ 7）經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量2、考核計(jì)分方法（ 1）利潤完成目標(biāo)，每超過目標(biāo) 3%，增加績(jī)效得分 1 分；未完成目標(biāo)，每低于目標(biāo) 3%，扣減績(jī)效得分 2 分。注：對(duì)利潤目標(biāo)小于150 萬元的，按150 萬元作為基數(shù)計(jì)算。對(duì)控虧目標(biāo)的單位，績(jī)效考核加分減半計(jì)算。（ 2）全員勞動(dòng)生產(chǎn)率完成目標(biāo)，每超過目標(biāo)2%，增加績(jī)效得分1 分，對(duì)勞動(dòng)生產(chǎn)率完成水平低于公司平均水平 70%的，考核系數(shù)減半計(jì)算；未完成目標(biāo)，每低于目標(biāo) 1%，扣減績(jī)效得分 1 分。（ 3）成本費(fèi)用率完成目標(biāo)，每低

13、于目標(biāo)1 個(gè)百分點(diǎn)，增加績(jī)效得分1 分。未完成目標(biāo)，每超過目標(biāo)1 個(gè)百分點(diǎn)，扣減績(jī)效得分2 分。;.（ 4）主營業(yè)務(wù)收入完成目標(biāo)，每超過目標(biāo)5%，增加績(jī)效得分1 分，主營業(yè)務(wù)收入水平同比降低的，績(jī)效考核加分減半計(jì)算；未完成目標(biāo)，每低于目標(biāo)5%，扣減績(jī)效得分2 分。（ 5）應(yīng)收賬款占用資金、存貨占用資金對(duì)超限額應(yīng)收賬款除扣減收入外，還要扣減超限額30%的利潤；對(duì)超限額存貨計(jì)入成本費(fèi)用率考核成本。（ 6）凈資產(chǎn)收益率未完成目標(biāo)，每低于目標(biāo)2%，扣減績(jī)效得分1 分。（ 7）經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量未完成目標(biāo)，現(xiàn)金流量為正，每低于目標(biāo)5%，扣減績(jī)效得分 1 分；未完成目標(biāo)，現(xiàn)金流量為負(fù)，每低于目標(biāo)5%，扣減績(jī)

14、效得分 2 分。（二）運(yùn)營類指標(biāo)考核得分的確定運(yùn)營類指標(biāo)考核得分，根據(jù)經(jīng)營單位各項(xiàng)運(yùn)營類指標(biāo)年度考核得分，基本分同各項(xiàng)績(jī)效加減得分累計(jì)確定。二、績(jī)效年薪核定方法二級(jí)經(jīng)營者績(jī)效年薪同年度績(jī)效考核結(jié)果掛鉤，績(jī)效年薪根據(jù)績(jī)效目標(biāo)完成情況進(jìn)行考核發(fā)放，按照考核結(jié)果績(jī)效年薪上下浮動(dòng)，“高績(jī)效、高薪酬，低績(jī)效、低薪酬” ?？?jī)效年薪的確定W2=N R（ P/100 K）W2- 績(jī)效年薪N -績(jī)效年薪基數(shù)R -認(rèn)檔系數(shù)P -績(jī)效考核得分K -績(jī)效年薪調(diào)整系數(shù);.經(jīng)營單位員工平均工資未增長(zhǎng)的， 二級(jí)經(jīng)營者年薪不增長(zhǎng)；單位員工平均工資下降的，二級(jí)經(jīng)營者年薪下降；二級(jí)經(jīng)營者績(jī)效年薪的增長(zhǎng)不高于單位員工平均工資的增長(zhǎng)

15、。（一）績(jī)效年薪基數(shù)的確定1、民品分、子公司各經(jīng)營單位根據(jù)下一年的市場(chǎng)預(yù)測(cè)和經(jīng)營能力分析，對(duì)年度利潤目標(biāo)進(jìn)行 “認(rèn)檔”，“高績(jī)效、 高薪酬， 低績(jī)效、 低薪酬”，公司根據(jù)簽訂的年度利潤績(jī)效目標(biāo)，參考上年利潤、年薪水平和員工工資水平，以基本年薪的一定倍數(shù)（1 3 倍）確定績(jī)效年薪基數(shù)。第一檔為確保線，利潤目標(biāo)比上年要有一定比例的增長(zhǎng)，一般為 5%左右 , ；第二檔為達(dá)標(biāo)線，利潤目標(biāo)比上年要有較大比例的增長(zhǎng)，一般在 10% 20%之間；第三檔為挑戰(zhàn)線，利潤目標(biāo)比上年實(shí)現(xiàn)跨越式提升或盈利水平達(dá)到同行業(yè)先進(jìn)水平，一般在30%50%之間。（二）認(rèn)檔系數(shù)的確定認(rèn)檔系數(shù)是公司根據(jù)各經(jīng)營單位年度利潤目標(biāo)“認(rèn)檔” 水平確定的系數(shù)， 原則上 “一檔” 系數(shù)為 1，“二檔” 系數(shù)在 1.1 1.2 范圍內(nèi)確定， “三檔”系數(shù)在1.3 1.5 范圍內(nèi)確定。（三）績(jī)效年薪調(diào)整系數(shù)