修理費(fèi)使用管理制度

1、.修理費(fèi)使用管理制度（試行）第一章         總 則第一條        為加強(qiáng)和規(guī)范公司修理費(fèi)的使用管理，防止設(shè)備失修或過(guò)修現(xiàn)象的發(fā)生，保證設(shè)備安全、穩(wěn)定、長(zhǎng)周期運(yùn)行，使維修費(fèi)的使用具有科學(xué)性、合理性、經(jīng)濟(jì)型，依據(jù)國(guó)家有關(guān)政策、法律、法規(guī)和集團(tuán)公司設(shè)備管理辦法（試行）、股份公司設(shè)備管理辦法（試行）制定本制度。第二條        本制度適用本公司各單位。第三條        修理費(fèi)是指設(shè)備資產(chǎn)在使用過(guò)程中，為

2、恢復(fù)或維持原有性能和能力所發(fā)生的、直接在成本費(fèi)用中列支的費(fèi)用。第四條        年度修理費(fèi)指標(biāo)是由集團(tuán)公司、股份公司有關(guān)部分，按各企業(yè)上報(bào)的修理費(fèi)使用計(jì)劃，在年度財(cái)務(wù)全面預(yù)算的基礎(chǔ)上，經(jīng)過(guò)綜合平衡后下達(dá)給各企業(yè)可用于修理的費(fèi)用。各企業(yè)應(yīng)按下達(dá)的指標(biāo)，對(duì)修理費(fèi)的使用進(jìn)行嚴(yán)格控制、?？顚Ｓ谩５谖鍡l        修理費(fèi)管理的原則：（一）        堅(jiān)持做到設(shè)備應(yīng)修必修、修必修好，確保設(shè)備安全、長(zhǎng)周期運(yùn)行的原則。（二）       

3、堅(jiān)持做到科學(xué)、規(guī)范、經(jīng)濟(jì)的檢修，努力降低成本和原則。（三）        堅(jiān)持對(duì)修理費(fèi)使用進(jìn)行嚴(yán)格管理，做到合理使用的原則。第二章         管理職責(zé)第六條        集團(tuán)公司、股份公司有關(guān)部門(mén)按設(shè)備管理辦法（試行）的規(guī)定，依據(jù)其職責(zé)，負(fù)責(zé)核定、下達(dá)各企業(yè)年度修理費(fèi)指標(biāo)，并檢查、監(jiān)督、考核修理費(fèi)的使用情況。第七條        公司按規(guī)范化運(yùn)作要求，理順修理費(fèi)使用關(guān)系，明確各部門(mén)、單位的職責(zé)，并從計(jì)劃、設(shè)計(jì)

4、、采購(gòu)、施工，結(jié)算等方面，對(duì)修理費(fèi)、成本費(fèi)用進(jìn)行控制管理，提交修理費(fèi)的使用管理水平。公司分管設(shè)備管理工作的副總經(jīng)理在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，依據(jù)集團(tuán)公司、股份公司設(shè)備管理辦法（試行）的管理要求和職責(zé)，全面負(fù)責(zé)公司修理費(fèi)使用管理。第八條        機(jī)動(dòng)部為修理費(fèi)使用的歸口管理部門(mén)，負(fù)責(zé)按集團(tuán)公司、股份公司批復(fù)的年度修理費(fèi)指標(biāo)，統(tǒng)一平衡、控制使用，并會(huì)同相關(guān)部門(mén)下達(dá)各設(shè)備使用單位修理費(fèi)控制指標(biāo)，加強(qiáng)修理費(fèi)的預(yù)算管理，制定修理費(fèi)使用管理的績(jī)效考核指標(biāo)，監(jiān)督檢查各單位修理費(fèi)的使用情況。第九條        設(shè)備使用單位應(yīng)根據(jù)機(jī)

5、動(dòng)部下達(dá)的修理費(fèi)指標(biāo)，從申報(bào)立項(xiàng)、實(shí)施、結(jié)算等方面按照量入為出的原則控制使用，防止挪用、濫用和超計(jì)劃使用。第十條        公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)根據(jù)批準(zhǔn)的年度修理費(fèi)指標(biāo)，籌措資金，及時(shí)到位，配合機(jī)動(dòng)部做好修理費(fèi)控制工作，做好資金平衡，加強(qiáng)對(duì)修理費(fèi)的核算和統(tǒng)計(jì)，按機(jī)動(dòng)部確認(rèn)的修理費(fèi)用結(jié)算審核單及時(shí)入帳，并按月向機(jī)動(dòng)部提供修理費(fèi)的實(shí)際支付明細(xì)表及使用情況的分析，監(jiān)督修理費(fèi)用開(kāi)支，拒絕超計(jì)劃或無(wú)計(jì)劃費(fèi)用的支付。第十一條         設(shè)計(jì)單位要加強(qiáng)修理項(xiàng)目的設(shè)計(jì)管理，嚴(yán)格按委托內(nèi)容、計(jì)劃費(fèi)用設(shè)計(jì)進(jìn)度，

6、不得擅自提交設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)超計(jì)劃的項(xiàng)目要經(jīng)機(jī)動(dòng)部及設(shè)備主管副總經(jīng)理的確認(rèn)機(jī)審批。第十二條         供應(yīng)部根據(jù)機(jī)動(dòng)部提交的配件、材料計(jì)劃，及時(shí)組織采購(gòu)，做到貨比三家，比質(zhì)比價(jià)，在確保所購(gòu)物資產(chǎn)品質(zhì)量的前提下，降低采購(gòu)成本。第十三條         公司審計(jì)、效能檢察部門(mén)對(duì)修理費(fèi)用的合理性、合法性進(jìn)行審計(jì)和監(jiān)督，根據(jù)實(shí)際情況，跟蹤修理項(xiàng)目的管理和抽查修理結(jié)算，防止擠占、挪用和濫用修理費(fèi)的情況發(fā)生，嚴(yán)防資金流失。第三章       &#

7、160; 使用管理第十四條         修理費(fèi)使用范圍：（一）        公司所屬設(shè)備資產(chǎn)的修理、維護(hù)和檢測(cè)所發(fā)生的費(fèi)用可使用修理費(fèi)。（二）        新、改、擴(kuò)建工程在竣工交付生產(chǎn)使用，并辦理了固定資產(chǎn)移交手續(xù)后，其設(shè)備資產(chǎn)需要修理這者，可使用修理費(fèi)用。第十五條        各單位嚴(yán)格控制修理費(fèi)的使用范圍，對(duì)新、改、擴(kuò)建項(xiàng)目及更新、零購(gòu)等資本性支出項(xiàng)目和其它不應(yīng)在修理費(fèi)中列支的項(xiàng)目，嚴(yán)禁使用

8、修理費(fèi)。第十六條        修理費(fèi)使用管理要求：（一）        加強(qiáng)修理費(fèi)使用管理，提倡科學(xué)檢修，優(yōu)化檢修方案，降低修理成本，防止過(guò)修或失修。試行修理費(fèi)的預(yù)算管理，做好事前預(yù)算、事中控制、事后分析，提高修理費(fèi)管理的計(jì)劃性和使用效率。（二）        對(duì)修理費(fèi)使用進(jìn)行跟蹤管理，從修理項(xiàng)目主項(xiàng)審查，到項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的設(shè)計(jì)、檢修方案、備品配件及材料采購(gòu)、修理施工、修理結(jié)算實(shí)行全過(guò)程控制管理。第十七條        &#

9、160;各單位可根據(jù)本單位設(shè)備特點(diǎn)，劃定大修理項(xiàng)目、維修項(xiàng)目的內(nèi)容范圍，并按各自的管理要求進(jìn)行管理。第四章        使用控制第十八條        加強(qiáng)修理費(fèi)的使用控制，規(guī)范操作程序，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和集團(tuán)公司、股份公司有關(guān)規(guī)定，建立健全修理項(xiàng)目的競(jìng)價(jià)、比價(jià)制度，完善修理費(fèi)內(nèi)部控制制度，對(duì)修理費(fèi)的使用進(jìn)行過(guò)程控制。第十九條        各單位必須執(zhí)行修理項(xiàng)目立項(xiàng)審批制，并認(rèn)真編制修理計(jì)劃，做好計(jì)劃?rùn)z修與日常維護(hù)相結(jié)合，定期檢測(cè)與按需修理相集合，既要防止設(shè)備失

10、修又要避免過(guò)剩檢修。公司每年第四季度按規(guī)定向集團(tuán)公司、股份公司有關(guān)部門(mén)上報(bào)下一年度的修理費(fèi)使用計(jì)劃。第二十條        修理所需物資的供應(yīng)要符合計(jì)劃規(guī)定的項(xiàng)目、質(zhì)量、數(shù)量和時(shí)間要求，在保證質(zhì)量的前提下，降低供應(yīng)成本，保證修理的需要。對(duì)費(fèi)用超支的項(xiàng)目，要辦理審批手續(xù)。第二十一條        外委修理項(xiàng)目應(yīng)按集團(tuán)公司、股份公司設(shè)備檢修管理制度中的有關(guān)規(guī)定擇優(yōu)選擇承包商，提高檢修質(zhì)量，降低修理費(fèi)用。第二十二條        強(qiáng)化合同控制，認(rèn)真貫徹合同法，在維修項(xiàng)目實(shí)施全過(guò)程中

11、，都要嚴(yán)格執(zhí)行合同管理制度，規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為。設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工各環(huán)節(jié)都必須依法簽訂合同，明確合同雙方的責(zé)、權(quán)、利，充分利用合同賦予的權(quán)利嚴(yán)格履行合同約定的責(zé)任和義務(wù)。第二十三條        加強(qiáng)項(xiàng)目的成本管理，降低修理費(fèi)用，并做好修理項(xiàng)目的施工變更管理。未經(jīng)機(jī)動(dòng)部同意，不得擅自擴(kuò)大修理范圍。對(duì)確需變更的項(xiàng)目，要按規(guī)定辦理變更審批手續(xù)，否則不得結(jié)算。第二十四條        修理結(jié)算應(yīng)采取結(jié)算書(shū)復(fù)審制和項(xiàng)目核銷制，做好工作量、取費(fèi)定額審核等工作。設(shè)備使用單位和各職能部門(mén)要按職責(zé)嚴(yán)格把關(guān)。第二十五條  

12、0;     各單位對(duì)修理費(fèi)實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，建立修理費(fèi)使用情況的定期分析制度。財(cái)務(wù)部定期向機(jī)動(dòng)部報(bào)送修理費(fèi)的使用情況報(bào)表，由機(jī)動(dòng)部會(huì)同財(cái)務(wù)部對(duì)修理費(fèi)的使用進(jìn)行綜合分析，以保證修理費(fèi)的規(guī)范使用。第五章        監(jiān)督、檢查和考核第二十六條         集團(tuán)公司、股份公司結(jié)合年度設(shè)備大檢查對(duì)公司的修理費(fèi)使用情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查，范圍包括所有用修理費(fèi)支付的項(xiàng)目。第二十七條         修理費(fèi)使用情況的監(jiān)督、檢查主要

13、包括以下內(nèi)容：（一）        修理費(fèi)使用的審批程序是否合規(guī)，使用控制是否按分級(jí)管理權(quán)限完成各項(xiàng)工作，各方的責(zé)任、權(quán)力、義務(wù)是否明確。（二）        修理費(fèi)是否按計(jì)劃及時(shí)到位，修理費(fèi)管理是否嚴(yán)格有效，是否按照預(yù)算計(jì)劃嚴(yán)格進(jìn)行控制，使用是否合規(guī)，有無(wú)擠占、挪用現(xiàn)象，是否按有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格規(guī)范資本性支出和修理費(fèi)支出的項(xiàng)目。（三）        檢查修理項(xiàng)目有無(wú)按規(guī)定進(jìn)行競(jìng)價(jià)、比價(jià)，其程序與方式是否合法、文件是否完整齊全、施工質(zhì)量是否符合要求、修理項(xiàng)目承發(fā)包管理是否合法和有效

14、。（四）        修理項(xiàng)目施工合同的簽訂及執(zhí)行中，合同文件是否全面，手續(xù)是否完備，合同條款的內(nèi)容是否全面、真實(shí)、合法，合同的履行是否合法和有效，合同對(duì)方是否具有相應(yīng)的資質(zhì)和履行能力，合同變更、終止是否合法。（五）        修理項(xiàng)目的計(jì)劃進(jìn)度是否得到有效控制，有無(wú)任意擴(kuò)大檢修范圍、提高修理檔次、超計(jì)劃費(fèi)用的項(xiàng)目。（六）        設(shè)計(jì)單位是否按需求進(jìn)行設(shè)計(jì)，有無(wú)做大、做高現(xiàn)象，物資供應(yīng)是否到位，所購(gòu)物資有無(wú)質(zhì)量問(wèn)題，訂貨渠道與程序是否符合有關(guān)規(guī)定。第二十八條&#

15、160;       公司建立修理項(xiàng)目的審計(jì)登記制和效能監(jiān)察制，對(duì)修理項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)抽查，確保修理費(fèi)用的合理使用和操作過(guò)程的合規(guī)性。第二十九條        公司按規(guī)定及時(shí)、準(zhǔn)確向集團(tuán)公司、股份公司上報(bào)修理費(fèi)使用情況，并根據(jù)公司年度修理費(fèi)控制指標(biāo)，視修理費(fèi)的使用、管理、節(jié)余或超支等情況，予以獎(jiǎng)懲。第六章        附 則第三十條        各單位根據(jù)本制度結(jié)合實(shí)際制定本單位修理費(fèi)使用管理細(xì)則。第三十一條        本制度由公司機(jī)動(dòng)部負(fù)責(zé)解釋。不當(dāng)之處以總部文件為準(zhǔn)。第三十二條        本制度自