地產(chǎn)月度資金預(yù)算管理流程

1、 月度資金預(yù)算管理規(guī)定編制:日期:年10月30日審核:日期:年月日批準(zhǔn):日期:年月日修訂記錄 1、概況 2、流程圖 3、工作程序3.1 月度資金預(yù)算管轄原則:3.1.1營銷部/策劃招商部:負(fù)責(zé)月度銷售收入的資金預(yù)算、營銷費用/招商策劃專業(yè)費用支出預(yù)算以及本部門日常管理費用的編制,并對該資金收支編制的可靠性以及本月實際執(zhí)行情況負(fù)責(zé)。營銷部門根據(jù)銷售進(jìn)度需要配置或完善營銷設(shè)施的,由營銷部門向工程建設(shè)部門提出 設(shè)施需求,所需設(shè)計費用和施工費用分別由設(shè)計部、工程部提報成本部匯總編制開發(fā)成本資金預(yù)算。3.1.2財務(wù)部:負(fù)責(zé)償還貸款本金和利息、繳納稅款、往來款支出等支出預(yù)算以及部門日常費用的編制。收集匯總

2、各公司的月度資金預(yù)算,審核支出預(yù)算的必要性,匯總編制月度資金預(yù)算。3.1.3投資開發(fā)部:負(fù)責(zé)提出月度土地成本、項目前期開發(fā)資金支出、報建報批的初步資金需求,報成本部匯總編制開發(fā)成本的資金預(yù)算;負(fù)責(zé)本部門日常管理費用付款計劃的編制。并對其真實性、合法性、可靠性以及本月實際執(zhí)行情況負(fù)責(zé)。3.1.4 設(shè)計研發(fā)部:負(fù)責(zé)提出月度平面、立面、施工圖、景觀、裝修、市政等在內(nèi)的設(shè)計費和方案費的初步資金需求,報成本部匯總編制開發(fā)成本的資金付款計劃;負(fù)責(zé)本部門日常管理費用付款計劃的編制。并對其真實性、合法性、可靠性以及本月實際執(zhí)行情況負(fù)責(zé)。3.1.5工程部:負(fù)責(zé)提出在建項目和竣工項目的初步資金需求,報成本部匯總編

3、制開發(fā)成本的資金預(yù)算;負(fù)責(zé)本部門日常管理費用付款計劃的編制。并對其真實性、合法性、可靠性以及本月實際執(zhí)行情況負(fù)責(zé)。3.1.6招采部:負(fù)責(zé)提出材料采購、設(shè)備采購的初步資金需求,報成本部匯總編制開發(fā)成本的資金預(yù)算;負(fù)責(zé)本部門日常管理費用資金預(yù)算的編制。并對其真實性、合法性、可靠性以及本月實際執(zhí)行情況負(fù)責(zé)。3.1.5成本部:負(fù)責(zé)匯總編制項目月度開發(fā)成本資金預(yù)算(包括土地開發(fā)費用、前期管理費、建筑安裝費、基礎(chǔ)設(shè)施費、配套設(shè)施費等生產(chǎn)費用;負(fù)責(zé)本部門日常管理費用付款計劃的編制。對工程(設(shè)計項目付款真實性、必要性、工程形象進(jìn)度和合同、協(xié)議、終結(jié)協(xié)議與付款的一致性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé),對本部門管理費用的真實性與合法

4、性負(fù)責(zé)。3.1.6人力運(yùn)營部:負(fù)責(zé)月度固定資產(chǎn)購置資金支出預(yù)算、福利、所管控行政費用預(yù)算和人事費用預(yù)算以及本部門日常費用的編制,并對其真實性、合法性、可靠性以及本月實際執(zhí)行情況負(fù)責(zé)。3.2月度資金資算編制與審批3.2.1各部門根據(jù)業(yè)務(wù)工作計劃,以項目預(yù)算、年度預(yù)算和合同條款為依據(jù),于每月25日前,分工組織完成部門的月度資金預(yù)算編制,經(jīng)部門/項目分管領(lǐng)導(dǎo)審核,提交至財務(wù)部。3.2.2財務(wù)部應(yīng)于每月27日以前,審核、平衡和匯總各部門/項目的月度資金預(yù)算,匯總編 制各公司的月度資金預(yù)算,并遞交公司財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審核,提交常務(wù)副總經(jīng)理和總經(jīng)理審批。3.2.3 經(jīng)總經(jīng)理審批的地產(chǎn)版塊月度資金預(yù)算,于每月3

5、0日以前提交集團(tuán)匯總及審批。3.3月度資金預(yù)算質(zhì)量評估財務(wù)部依據(jù)月度資金預(yù)算編制管理要求,定期對各部門月度資金預(yù)算的報告質(zhì)量進(jìn)行評估,評估內(nèi)容不少于以下方面:3.3.1月度資金預(yù)算編制格式是否符合集團(tuán)資金預(yù)算管理辦法的統(tǒng)一規(guī)定;3.3.2月度資金預(yù)算指標(biāo)使用、計算是否正確;3.3.3月度資金預(yù)算編制的依據(jù)、采用的方法是否合理;3.3.4月度資金預(yù)算編制時間是否及時,是否是按規(guī)定時間報出;3.3.5月度資金預(yù)算報送程序是否符合預(yù)算管理制度的規(guī)定;3.3.6主要月度資金預(yù)算指標(biāo)在預(yù)算期間變動情況是否合理;3.3.7月度資金預(yù)算執(zhí)行保障和監(jiān)督措施是否有效。3.3.8根據(jù)質(zhì)量評估結(jié)果,及時對各部門月度

6、資金預(yù)算提出審核意見并反饋各部門。對于存在質(zhì)量問題的,要求各各部門及時整改,其中對于嚴(yán)重脫離實際、各相關(guān)預(yù)算指標(biāo)不銜接的,要求各部門重新編制上報月度資金預(yù)算。3.4月度資金預(yù)算的執(zhí)行與監(jiān)督3.4.1各部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的月度資金預(yù)算,加強(qiáng)工程費用等生產(chǎn)性資金及各種費用資金的支出控制,加快銷售收入資金的回收速度,加強(qiáng)資金調(diào)度、物資采購、產(chǎn)品銷售等重大事項以及成本、費用月度資金預(yù)算執(zhí)行情況的跟蹤和監(jiān)督,明確超預(yù)算資金追加審批程序和權(quán)限。3.4.2經(jīng)公司總經(jīng)理及集團(tuán)批準(zhǔn)后的公司月度資金預(yù)算作為財務(wù)部門付款的重要依據(jù),對于無預(yù)算的各項支出財務(wù)部門有權(quán)拒絕付款。3.4.3各公司月度生產(chǎn)經(jīng)營所需資金由財務(wù)部申請,經(jīng)集團(tuán)審批后,由集團(tuán)財務(wù)部按已批準(zhǔn)的當(dāng)月月度資金預(yù)算額度撥付到各公司資金帳戶。3.4.4各部門目應(yīng)當(dāng)建立月度資金預(yù)算執(zhí)行結(jié)果考核制度,將月度資金預(yù)算目標(biāo)執(zhí)行情況納入考核及獎懲范圍。3.4.5財務(wù)部對主要月度資金預(yù)算指標(biāo)執(zhí)行情況進(jìn)行分類跟蹤監(jiān)測,并將監(jiān)測和評估結(jié)果及時反饋績效管理部門,督促各部門加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行情況監(jiān)督和控制。月度資金預(yù)算管理規(guī)定 3.5 附則 編號： -C-0 版號： V1.0-A/0 頁碼：第 6 頁 共