工程項(xiàng)目審計(jì)管理辦法

1、XX 公司規(guī)章制度工程工程審計(jì)管理方法第一章總那么第一條為加強(qiáng)對(duì)工程工程的審計(jì)監(jiān)督，根據(jù)審計(jì)署?尖于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī) 定?及中國內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)?內(nèi)部審計(jì)根本準(zhǔn)那么?及相矣法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際 情況，特制定本方法。第二條凡屬公司根本建設(shè)和技術(shù)改造包括列入國家、地方固定資產(chǎn)投資計(jì)劃或由公司專用資金及部門自籌資金投資的工程工程，不管外包或自營，均實(shí)行投資效益和工程工程預(yù)、決算審計(jì)。第三條 本管理方法適用于工程工程審計(jì)的管理。第二章審計(jì)內(nèi)容第四條 工程工程效益審計(jì)主要內(nèi)容包括：一審查工程工程是否執(zhí)行國家及公司尖于工程工程的審批程序，有尖文 件資料是否齊全 , 手續(xù)是否完備；二審查建設(shè)過程中的財(cái)務(wù)收支、

2、建設(shè)本錢、工程結(jié)算、資產(chǎn)的完整、結(jié) 余資金的處理及占用情況；三審查各項(xiàng)指標(biāo)與投資效果以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的完成情況。 第五條工程工程預(yù)、決算審計(jì)內(nèi)容包括：一 主要審查施工單位的級(jí)別、營業(yè)范圍和技術(shù)力量等；二 審查所擬訂的合同或協(xié)議的合規(guī)、合法性，是否有損公司的利、人益；主要審查預(yù)、決算的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是否符合規(guī)定，定額采用或清單報(bào)價(jià)是否 正確，施工工程是否真實(shí)，工程量的計(jì)算是否準(zhǔn)確；四審查各種文件資料、憑證等是否齊全、真實(shí)、有效。第三章審計(jì)程序第六條 工程工程施工前，工程實(shí)施責(zé)任部門以“送達(dá)審計(jì)形式，將工程 審批材 料和有尖文件資料，以及工程工程預(yù)算、擬訂合同或協(xié)議書等，送交企業(yè)開展研究中 心進(jìn)行事前審

3、計(jì)。第七條工程工程中所需的主要材料及特殊材料，責(zé)任部門需進(jìn)行事前詢價(jià)，填寫 材料報(bào)價(jià)單，將至少三家的報(bào)價(jià)結(jié)果上報(bào)企業(yè)開展研究中心。第八條施工前審計(jì)一般工程 23 天、大型工程 57天完成。為保證施工工期， 對(duì) 復(fù)雜工程及特殊情況，經(jīng)商定后，可在施工后繼續(xù)進(jìn)行。審計(jì)結(jié)束后，由企業(yè)開展研究中心出具審計(jì)意見。工程實(shí)施責(zé)任部門和方案財(cái)務(wù)處以此作為支付工程預(yù)付款和進(jìn)度款的依據(jù)。第九條 工程工程在施工中，企業(yè)開展研究中心可根據(jù)審計(jì)需要進(jìn)行抽樣審計(jì)和現(xiàn) 場取證，對(duì)施工中未按合同規(guī)定執(zhí)行或違反工程施工標(biāo)準(zhǔn)及造成公司損失浪費(fèi)的，可 做出臨時(shí)制止決定，并及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。第十條工程工程竣工后，由工程實(shí)施責(zé)任部門

4、填報(bào)?工程竣工驗(yàn)收單?，并在 3 個(gè)月內(nèi)連同竣工結(jié)算、竣工圖及有尖憑證和資料上報(bào)企業(yè)開展研究中心進(jìn)行 決算審 計(jì)。工程決算審計(jì)后，由企業(yè)開展研究中心出具?工程已審?fù)ㄖ獑?作為工程實(shí)施責(zé) 任部門和方案財(cái)務(wù)處的結(jié)算依據(jù)。第十一條工程工程在投入使用一年后，根據(jù)有尖的指令或?qū)徲?jì)需要，對(duì)其投入和 產(chǎn)出的經(jīng)濟(jì)效果、投資效益及各項(xiàng)指標(biāo)完成情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。第十二條 凡需上報(bào)公司以外各上級(jí)部門的內(nèi)部審計(jì)資料，必須經(jīng)公司主管 副總經(jīng) 理同意前方可報(bào)出。第四章其它有尖規(guī)定 第十三條自營工程施工前的審批、竣工后的驗(yàn)收應(yīng)嚴(yán)格按公司?專項(xiàng)工程 工程管 理制度?有尖規(guī)定執(zhí)行。第十四條凡公司工程工程必須進(jìn)行預(yù)、決算審計(jì)，未經(jīng)決

5、算審計(jì)一律不予財(cái)務(wù)結(jié)-r 第十五條以專用基金安排的其它工程工程的審計(jì)按本規(guī)定執(zhí)行。第十六條工程工程審計(jì)過程中，審計(jì)人員有權(quán)參加工程工程的有尖會(huì)議，查詢有尖文件和數(shù)據(jù)，進(jìn)行現(xiàn)場審查和取證，參與工程工程的檢查與驗(yàn)收，工程 工程實(shí)施責(zé)任部門必須及時(shí)提供必要的資料。第十七條凡審計(jì)過程中形成的審計(jì)資料，企業(yè)開展研究中心必須建立完整 的審計(jì)檔案，并按照公司有尖檔案管理規(guī)定進(jìn)行管理。第十八條對(duì)于濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守、泄漏秘密的審計(jì)人員，予以行政處分或經(jīng)濟(jì)處分，情節(jié)嚴(yán)重者，清出審計(jì)隊(duì)伍。第十九條工程實(shí)施責(zé)任部門的相尖人員拒絕審計(jì)、或弄虛作假提供偽證的予以行政處分或經(jīng)濟(jì)處分，情節(jié)嚴(yán)重者，令其下崗或調(diào)離原崗位。第五章附那么第二十條本方法與上級(jí)