估值核算外包--外包服務基本制度

1、外包服務基本制度總體原則1、編制目的為使本公司外包項目管理更加規(guī)范合理， 約束參與外包項目人員的行為， 確保項 目外包期間公司信譽的維護， 并提升業(yè)務效率， 實現項目外包的戰(zhàn)略目標， 特制 定本制度。2、外包定義外包，為實現公司的戰(zhàn)略經營目標， 通過合同或協(xié)議等形式約定由外部服務提供 商，提供部分或全部業(yè)務的合作方式。 外包人員， 承包單位派來負責具體實施業(yè) 務的工作人員。3、外包方式外包方式包括整體外包和部分外包。 項目外包需要考慮項目運營具體特點、 公司 戰(zhàn)略發(fā)展方向、外包市場成熟程度、管控水平等綜合因素。4、外包管理人員 公司外包項目的管理由公司項目經理和項目經理助理直接負責， 包括參與

2、項目外 包過程和項目業(yè)務的調研、 以及項目進度的監(jiān)督和總體控制， 并負責管理外包人 員的日常工作安排。外包客戶推薦流程公司建立嚴格的承包方準入機制， 并指定專人負責承包方名錄的日常維護和 定期更新， 同時對列入名錄的承包方進行考量和評定， 評定結果由相關業(yè)務部門 負責人審核后報公司主管領導批準。外包客戶準入指引公司引入競爭機制，按照有關法律法規(guī)，遵循公開、公平、公正的原則，采 用招標等適當方式，擇優(yōu)選擇承包方。選擇承包方時，公司相關業(yè)務部門應根據不同業(yè)務范圍， 組成由相應專業(yè)人 員組成的承包方評估小組，并對外發(fā)布投標公告，與候選承包商建立聯系，發(fā)放 外包項目競標邀請書及相關材料。參與競標的候選

3、承包商應在指定期限內提交投 標書及相關材料，主要內容包括項目解決方案、實施計劃、資源配置、報價等。評估小組應通過實地調研等多種方法，調查候選承包方的合法性，（即是否為依法成立、合法經營的專業(yè)服務機構或經濟組織，是否具有相應的經營范圍和 固定的辦公場所）、專業(yè)資質、技術實力及其從業(yè)人員的履歷和專業(yè)技能，并考 察候選承包方從事類似項目的成功案例、 業(yè)界評價和口碑，同時綜合考慮企業(yè)內 外部因素，對業(yè)務外包的人工成本、營銷成本、業(yè)務收入、人力資源等指標進行 測算分析，合理確定外包價格，嚴格控制業(yè)務外包成本。調查結束后，評估小組應編制考核報告，并按規(guī)定權限執(zhí)行審批。公司根據評估小組反饋的各種信息，按照規(guī)

4、定的程序和權限從候選承包方中 做出選擇，并建立嚴格的回避制度和監(jiān)督處罰制度， 避免相關人員在選擇承包方 過程中出現受賄和舞弊行為。日常業(yè)務運營流程外包流程主要包括：制定業(yè)務外包實施方案、審核批準、選擇承包方、 簽訂業(yè)務外包合同、組織實施業(yè)務外包活動、業(yè)務外包過程管理、驗收、會 計控制等環(huán)節(jié)。如下圖所示。內部稽核監(jiān)控第一，在承包方提供服務或制造產品的過程中，密切關注重大業(yè)務外包承包 方的履約能力，采取承包方動態(tài)管理方式，對承包方開展日常績效評價和定期考 核。第二，對承包方的履約能力進行持續(xù)評估，包括承包方對該項目的投入是否 能夠支持其產品或服務質量達到企業(yè)預期目標， 承包方自身的財務狀況、生產能

5、 力、技術創(chuàng)新能力等綜合能力是否滿足該項目的要求。 第三，建立即時監(jiān)控機制， 一旦發(fā)現偏離合同目標等情況，應及時要求承包方調整改進。第四，對重大業(yè)務 外包的各種意外情況做出充分預計，建立相應的應急機制，制定臨時替代方案， 避免業(yè)務外包失敗造成企業(yè)生產經營活動中斷。 第五，有確鑿證據表明承包方存 在重大違約行為， 并導致業(yè)務外包合同無法履行的， 應當及時終止合同， 并指定 有關部門按照法律程序向承包方索賠。 第六，切實加強對業(yè)務外包過程中形成的 商業(yè)信息資料的管理。內控與風險管理(1) 在合同的內容和范圍方面，明確承包方提供的服務類型、數量、成本，以及 明確界定服務的環(huán)節(jié)、作業(yè)方式、作業(yè)時間、服

6、務費用等細節(jié)；(2) 在合同的權利和義務方面，明確公司有權督促承包方外包人員改進服務流程 和方法，外包人員有責任按照合同協(xié)議規(guī)定的方式和頻率， 將外包實施的進度和 現狀告知本公司，并對存在問題進行有效溝通；(3) 在合同的服務和質量標準方面，應當規(guī)定外包商最低的服務水平要求以及如 果未能滿足標準實施的補救措施；(4) 在合同的保密事項方面，應具體約定對于涉及本公司機密的業(yè)務和事項，承 包方外包人員有責任履行保密義務；(5) 在費用結算標準方面，綜合考慮內外部因素，合理確定外包價格，嚴格控制 項目外包成本；(6) 在違約責任方面，制定既具原則性又體現一定靈活性的合同條款，以適應環(huán) 境、技術和公司

7、自身業(yè)務的變化。信息系統(tǒng)管理針對信息系統(tǒng)制定專項管理制度和操作流程， 包括備份設施運行維護管理制 度、備份數據安全管理制度以及災難備份中心的值班監(jiān)控、 巡檢、 人員管理和后 勤安保制度； 包括數據備份和恢復驗證操作流程、 系統(tǒng)測試驗證流程和主備系統(tǒng) 同步變更流程等。信息系統(tǒng)備份1、 日常運行管理。按照管理制度和操作流程的規(guī)定開展日常運行工作，維護生 產中心和災備中心的備份系統(tǒng)、備份網絡、備份基礎保障條件，保障各類設 施正常運轉，定期進行主備系統(tǒng)的切換測試；測試備份數據，保持備份數據 的一致性、可用性和完整性。2、 應急預案和災難恢復預案。 要將生產中心和災難中心的信息系統(tǒng)備份設施進 行統(tǒng)一考慮

8、，修訂完善本機構網絡與信息安全事件應急預案以應對重大 技術故障的發(fā)生。要參照證券期貨業(yè)信息系統(tǒng)備份能力等級要求附錄 D 災難恢復預案框架制定災難恢復預案 ，作為本機構應急預案中的專 項預案以應對災難災害的發(fā)生。 要定期評估和驗證應急預案和災難恢復預案 的有效性，并根據演練結果不斷改進完善。主備系統(tǒng)發(fā)生變更后，要立即相 應修改更新預案涉及的有關內容。從業(yè)人員管理(1) 在項目研發(fā)期間出現業(yè)務需求不明確，外包人員應主動與項目管理人員 溝 通，配合公司客戶的需求進行調整；(2) 外包人員必須嚴格遵守公司資產管理、 信息資料管理、 安全管理等規(guī)定， 如 因個人原因造成我公司信譽受損、 資產遺失或損壞、

9、 機密資料泄露等， 我公司有 權追究其法律責任；(3) 外包人員工作期間應自覺維護和監(jiān)管本公司的資產或客戶公司的資產， 若 因個人原因造成的遺失或損失行為按相關公司規(guī)定進行賠償；(4) 外包人員工作期間若遲到、早退、曠工或違反本公司員工管理規(guī)定，我方將予以申誡警告，情節(jié)嚴重者將通報外包方上級負責人予以處理；(5) 嚴格遵守公司作息時間規(guī)定(本公司項目人員工作時間遵照客戶公司工作時間)，除遇特殊情況并及時通知項目管理人員外，不得上班遲到，不得下班早 退；(6) 外包人員如需請假、休假或遇特殊情況未能上班，應在確保在不影響正常工作的前提下及時告知我方項目經理；(7) 外包人員需服從因業(yè)務需求進行的

10、加班，不得無故缺勤或早退，特殊情況需告知我方項目經理；(8) 外包人員工作期間，要求著正裝或休閑職業(yè)裝，不得夸張、艷麗或染發(fā)；(9) 外包人員需根據項目的業(yè)務需求完成規(guī)定的文檔編寫和資料整理，并保證信息資料的安全保密性；(10) 若在規(guī)定時間內未完成進度要求，外包人員負責人需提供分析報告，并在會議上匯報原因，提出解決辦法，如需調整進度，需與項目管理人員協(xié)調，項目 管理人員匯報總經理后方可修改；(11) 外包人員在每個月底必須提交工作報告，或發(fā)郵件給項目經理，包括當月解決的問題、碰到的困難、如何解決以及下個月工作規(guī)劃。保密與檔案管理建立有效的人員保密機制。 外包服務提供商的公司員工都需要簽訂保密協(xié)議， 用合同的機制規(guī)范相關人員的行為， 一旦泄密相關人員需要支付巨額的賠償。 另 外，也可建立外包服務提供人員的解密脫密機制。例如， A 公司的 C 員工為 B 公司提供了 IT 外包服務。在項目完成之后， C 員工在接下來的半年或一年解密 脫密期內不允許為與 B 公司存在競爭關系、業(yè)務相關或相近的公司提供服務， 在解密脫密期結束之后才能再次提供類似的服務。應急處理方案公司建立即時監(jiān)控機制， 一旦發(fā)現偏離合同目標等情況， 應及時要求承包方 調整改進。公司對重大業(yè)務外包的各種意外情況做出充分預計，建立相應的應急機