金怡信電子廠出納崗位分析報告人力資源管理專業(yè)

1、金怡信電子廠出納崗位分析報告目錄一、金怡信電子廠介紹1二、出納的基本內(nèi)容11.出納工作的職能和特點12.出納工作的內(nèi)容以及基本原則13.出納賬務(wù)處理的基本程序14.出納工作者的基本素養(yǎng)1三、出納工作出現(xiàn)該問題的原因11.出納工作操作不規(guī)范12.出納工作人員素質(zhì)不高2四、出納工作出現(xiàn)問題的具體解決方法21.改掉粗心大意的毛病22.多動腦筋23.明確賬面金額24.避免克隆票保障安全25.定期進行現(xiàn)金盤點、與銀行對賬，保證賬實相符36.現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金總分類賬的核對3結(jié)論3參考文獻3內(nèi)容摘要：出納工作是財會機構(gòu)的重要崗位之一,是財務(wù)工作的一個組成部分,其工作好壞,直接影響財務(wù)工作的正常開展。做好出納

2、工作,當好一名出納員,并不是一件很容易的事，它要求出納員要具有較高的政策水平，熟練高超的業(yè)務(wù)技能，嚴謹細致的工作作風,還要有敏銳的安全意識和良好的職業(yè)道德修養(yǎng)。關(guān)鍵詞：出納工作、工作問題、解決對策一、金怡信電子廠介紹 金怡信電子廠至1995年成立至今已快10年的時間了主要以O(shè)EM及ODM連接器跟線材加工為主，主要的手機連接器客戶有科建，廈新，海爾，天時達等國內(nèi)手機廠，線材加工的主要客戶有輝煌，超信，美平等國內(nèi)外廠商，及機頂盒上所必備的IC智能卡座，本著品質(zhì)是公司的命脈為宗旨來服務(wù)客戶，跟客戶一起成長，來達到雙羸的結(jié)果。二、出納的基本內(nèi)容1.出納工作的職能和特點 出納的職能也就是出納產(chǎn)生的作用。

3、從總的方面來講，其職能可概括為收付、反映、監(jiān)督、管理四個方面。而出納最基本的職能是收付職能。出納工作的主要特點：1.出納工作紛繁蕪雜2.做好出納工作需要認真細致3.出納工作位輕權(quán)重,必須具有良好的職業(yè)道德。12.出納工作的內(nèi)容以及基本原則 出納人員的工作內(nèi)容主要包括貨幣資金的收支與記錄.結(jié)算往來.工資核算.貨幣資金收支的監(jiān)督。一般公司出納的工作：辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)??；負責支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理；做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負責保管財務(wù)章。出納工作的基本原則主要指內(nèi)部牽制原則或者說錢賬分管原則。23.出納賬務(wù)處理的基本程序 根據(jù)原始憑證或匯總原始憑證填制收款憑證、付款憑證；對于轉(zhuǎn)賬投資有價證券業(yè)務(wù)

4、，還要根據(jù)原始憑證或匯總原始憑證直接登記有價證券明細分類賬（債券投資明細分類賬、股票投資明細分類賬等）。根據(jù)收款憑證、付款憑證逐筆登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、有價證券明細分類賬。3現(xiàn)金日記賬的余額與庫存現(xiàn)金每天進行核對，與現(xiàn)金總分類賬定期進行核對；銀行存款日記賬與開戶銀行出具的銀行對賬單逐筆進行核對，至少每月一次，銀行存款日記賬的余額與銀行存款總分類賬定期進行核對；有價證券明細分類賬與庫存有價證券要定期進行核對。根據(jù)現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、有價證券明細分類賬、開戶銀行出具的銀行對賬單等，定期或不定期編制出納報告，提供出納核算信息。44.出納工作者的基本素養(yǎng) 出納人員要有嚴謹細致的工作作

5、風；要增強自身的保安意識，把保護自身分管的公共財產(chǎn)物資的安全作為自己的首要任務(wù)來完成；出納人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德修養(yǎng)，財政部會計基礎(chǔ)工作規(guī)范中規(guī)定，會計人員的職業(yè)道德主要包括：敬業(yè)愛崗、熟悉法規(guī)、依法辦事、客觀公正、搞好服務(wù)、保守秘密六個方面。5三、出納工作出現(xiàn)該問題的原因 1.出納工作操作不規(guī)范 目前鑒于客觀和主觀方面的原因，在出納工作中出現(xiàn)了一些不按照會計秩序、不遵守時間約定等情況，導致出納工作缺乏透明性，有欠規(guī)范，需要在今后的工作中加以注意。比如，天津一家國有企業(yè)的出納認為只要賬目沒有問題，俺不按照規(guī)范來操作問題不大。常常出現(xiàn)沒有在規(guī)定日期到銀行對賬并進行記賬登記的情況，或者是利用手中

6、職權(quán)，不及時公布現(xiàn)金信息和收支情況，致使職工的知情權(quán)受到侵犯。再比如在單位領(lǐng)導的授權(quán)下私設(shè)“小金庫”，單位的公有款項隨意開支，操作不規(guī)范，公款私存，白條抵庫，坐支挪用收入，超限額存放現(xiàn)金，出借賬戶和支票等違規(guī)問題。62.出納工作人員素質(zhì)不高 企業(yè)改革雖然繼續(xù)深化，在人事改革方面也有所變化，但是依然沒有改變過去用人機制和激勵機制存在的一些問題，導致出納人員思想覺悟低、道德品質(zhì)差、工作責任心不強，不能遵紀守法的人擔任了出納工作，為其利用職務(wù)徇私舞弊，貪污公款造成可乘之機。其形成的原因固然也受社會風氣影響，但一個重要原因是這些出納員自身職業(yè)道德及素質(zhì)偏低。同時違背了真實收付與據(jù)實管理的工作 特點，使

7、得會計制度與規(guī)定形同虛設(shè)，造成了單位內(nèi)部控制制度的崩潰。7四、出納工作出現(xiàn)問題的具體解決方法 1.改掉粗心大意的毛病 當剛剛接觸出納工作時，難免會沉不住氣。尤其是在復核原始憑證時，常常會出現(xiàn)復核的金額與原始憑證上的金額不一樣的情況。特別是附件特別多的憑證，發(fā)票打印的金額又不清楚，總是復核不正確。但是越是這樣就越應(yīng)該冷靜，要記住越著急就越容易出錯。事情擺在眼前，心平氣和的完成就好。 2.多動腦筋 遇到新業(yè)務(wù)、棘手的問題時，一定要先仔細想想，再作決定。 如果自己實在處理不了就向別人請教。當別人告訴你怎樣處理之后，你仍要仔細思考一下，為什么要這樣做，并且記住這個業(yè)務(wù)的做法，多總結(jié)經(jīng)驗。好腦子總不如爛

8、筆頭，在思考的同時，也應(yīng)該做好相應(yīng)的記錄。并且在業(yè)余時間多翻翻看看，這也是熟悉業(yè)務(wù)的一個好方法。再有，就是千萬不要怕犯錯而不敢做。一些干了好多年的老會計都會出錯，更不用說新手了。只有犯了錯才能有進步，才能學到東西。但同樣的錯誤不要犯第二次。犯同樣的錯，是財務(wù)人員非常忌諱的事情。83.明確賬面金額 比如，支付一筆款項前，就要先看一下銀行日記賬，銀行存款有多少、夠不夠，夠就支，不夠就不支；支付完一筆款項，及時結(jié)出余額。做到隨時都知道賬面余額，心中有數(shù)，也就不會開空頭支票了。 4.避免克隆票保障安全 在票據(jù)的管理方面，對于收到的銀行承兌匯票，建立應(yīng)收票據(jù)備查簿，及時進行登記并到銀行驗證、查詢，避免了

9、克隆票的發(fā)生，保證了資金的安全。 對于支票的處理，要建立支票登記簿，記住延期支票的到期時間。保證每天下班前查看一次，如有到期支票，提早做好存入銀行的準備。做到及時入賬，這對于財務(wù)甚至整個公司來說都很重要。95.定期進行現(xiàn)金盤點、與銀行對賬，保證賬實相符 有問題盡早查找出原因，并及時調(diào)整。最好做到每天核實一遍，保證能及時發(fā)現(xiàn)問題，及時處理。與現(xiàn)金收付款憑證核對。 收、付款憑證是登記現(xiàn)金日記賬的依據(jù)，賬目和憑證應(yīng)該是完全一致的。但是，在記賬過程中，由于工作粗心等原因，往往會發(fā)生重記、漏記、記錯方向或記錯數(shù)字等情況。賬證核對要按照業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序一筆一筆地進行。檢查的項目主要是：核對憑證編號；復查

10、記賬憑證與原始憑證，看兩者是否完全相符；查對賬證金額與方向的一致性；檢查如發(fā)現(xiàn)差錯，要立即按規(guī)定方法更正，確認賬證完全一致。 106.現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金總分類賬的核對 現(xiàn)金日記賬是根據(jù)收、付款憑證逐筆登記的，現(xiàn)金總分類賬是根據(jù)收、付款 憑證匯總登記的，記賬的依據(jù)是相同的，記錄的結(jié)果應(yīng)該完全一致。但是，由于兩種賬簿是由不同人員分別記賬，而且總賬一般是匯總登記，在匯總和登記過程中，都有可能發(fā)生差錯；日記賬是一筆一筆地記的，記錄的次數(shù)很多，也難免發(fā)生差錯。因此，出納應(yīng)定期出具“出納報告單”與總賬會計進行核對。結(jié)論 出納工作是企業(yè)運作中的一部分，好的出納人員能夠及時的發(fā)現(xiàn)自己工作中的問題，找到解決問題的辦法，提升自己出納的能力和工作能力。企業(yè)一方面要培養(yǎng)現(xiàn)有的出納人員，加強對其的工作指導和內(nèi)部培訓；另一方面，面向社會招募有會計基礎(chǔ)，出納能力較高的人才為企業(yè)的發(fā)展做出良好的貢獻。參考文獻1趙衛(wèi)群.積極推進出納崗位工作無筆化J.浙江財稅與會計.2002(06)2楊娟娟.關(guān)于出納崗位實訓教學的問題探討J.才智.2014(32)3馬軍紅.淺談對出納崗位工作的再認識J.經(jīng)濟師.2015(09)4徐喆.淺談出納崗位的工作要求及管控J.現(xiàn)代商業(yè).2014(08)5王綱.淺論怎樣降低和分散出納崗位工作的風險J.經(jīng)濟師.2012(03)6閆艷.在出納崗位上的