商業(yè)銀行考試問答題

1、1.商業(yè)銀行“三性”原則之關(guān)系。商業(yè)銀行的“三性原則”：安全性、流動性和盈利性是商業(yè)銀行的經(jīng)營原則，安全性是商業(yè)銀行第一經(jīng)營原則，流動性既是實現(xiàn)安全性的必要手段，又是盈利性和安全性之間的平衡杠桿， 維持適度的流動性， 是商業(yè)銀行經(jīng)營的策略手段； 安全性是盈利性的基礎(chǔ)，而盈利反過來又保了安全性和流動性。1 1、統(tǒng)一面：流動性是商業(yè)銀行正常經(jīng)營的前提條件，是商業(yè)銀行資產(chǎn)安全性的重要保證。安全性是商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的重要原則，離開安全性，商業(yè)銀行的盈利性也就無從談起。盈利性原則是商業(yè)銀行最終目標， 保持盈利是保持商業(yè)銀行流動性和保證銀行安全性的重要基礎(chǔ)。2 2、抵觸面：(1)(1)商業(yè)銀行的安全性與流

2、動性之間浮現(xiàn)正相干。流動性較大的資產(chǎn)，風(fēng)險就小,安全性也就高。(2)(2)商業(yè)銀行的盈利性與安全性和流動性之間呈反方向變動。 盈利性較高的資產(chǎn)， 由于時間一般較長，風(fēng)險相對較高，因此流動性和安全性就比較差。2.2.商業(yè)銀行的主要組織形式及其特點。單一銀行制單一銀行制是指不設(shè)立分行，全部業(yè)務(wù)由各個相對獨立的商業(yè)銀行獨自進行的一種銀行組織形式，這一體制主要集中在美國。優(yōu)點首先，可以限制銀行業(yè)的兼并和壟斷,有利于自由競爭；其次,有利于協(xié)調(diào)銀行與地方政府的關(guān)系，使銀行更好地為地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展服務(wù)；此外，由于單一銀行制富于獨立性和自主性，內(nèi)部層次較少，因而其業(yè)務(wù)經(jīng)營的靈活性較大，管理起來也較容易。缺點首先，

3、單一制銀行規(guī)模較小，經(jīng)營成本較高，難以取得規(guī)模效益；其次,單一銀行制與經(jīng)濟的外向發(fā)展存在矛盾，人為地造成資本的迂回流動，削弱了銀行的競爭力；再次，單一制銀行的業(yè)務(wù)相對集中，風(fēng)險較大。隨著電子計算機推廣應(yīng)用的普及，單一制限制銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和金融創(chuàng)新的弊端也愈加明顯。分支銀行制分支銀行制又稱總分行制。實行這一制度的商業(yè)銀行可以在總行以外，普遍設(shè)立分支機構(gòu)，分支銀行的各項業(yè)務(wù)統(tǒng)一遵照總行的指示辦理。分支行制按管理方式不同又可進一步劃分為總行制和總管理處制?？傂兄萍纯傂谐祟I(lǐng)導(dǎo)和管理分支行處以外，本身也對外營業(yè)；而在總管理處制下，總行只負責管理和控制分支行除，本身不對外營業(yè)，在總行所在地另設(shè)分支行或營業(yè)

4、部開展業(yè)務(wù)活動。優(yōu)點實行這一制度的商業(yè)銀行規(guī)模巨大，分支機構(gòu)眾多，便于銀行拓展業(yè)務(wù)范圍，降低經(jīng)營風(fēng)險；在總行與分行之間，可以實行專業(yè)化分工，大幅度地提高銀行工作效率，分支行之間的資金調(diào)撥也十分方便；易于采用先進的計算機設(shè)備，廣泛開展金融服務(wù)，取得規(guī)模效益。缺點容易加速壟斷的形成，實行這一制度的銀行規(guī)模大，內(nèi)部層次多，從而增加了銀行管理的難度。但就總體而言，分支行制更能適應(yīng)現(xiàn)代化經(jīng)濟發(fā)展的需要，因而受到各國銀行界的普遍認可，已成為當代商業(yè)銀行的主要組織形式。集團銀行制集團制銀行又稱為持股公司制銀行，是指由少數(shù)大企業(yè)或大財團設(shè)立控股公司再由控股公司控制或收購若干家商業(yè)銀行。銀行控股公司分為兩種類型

5、：一是非銀行性控股公司，它是通過企業(yè)集團控制某一銀行的主要股份組織起來的，該種類型的控股公司在持有一家銀行股票的同時，還可以持有多家非銀行企業(yè)的股票。二是銀行性控股公司，是指大銀行直接控制一個控股公司，并持有若干小銀行的股份。3 3 . .簡述銀行資本的作用。1 1、作為損失的緩沖和消除銀行的不穩(wěn)定因素2 2、樹立公眾信心，對潛在的存款者表明股東用自己的資金來承當風(fēng)險的意愿3 3、提供無固定融資成本的資源；4 4、作為對總的經(jīng)營基礎(chǔ)投入資金的合宜形式。4 4 . .商業(yè)銀行籌集資本金的途徑。一，商業(yè)銀行資本的內(nèi)部籌集：增加各種準備金收益留存：剩余股利政策固定股利支付率政策第二，商業(yè)銀行資本的外

6、部籌集：發(fā)行普通股發(fā)行優(yōu)先股發(fā)行資本票據(jù)和債券5 5 . .簡述銀行資本內(nèi)源資本來源的限制性條件。銀行資本內(nèi)部籌集的限制性條件有：政府當局對銀行適度資本金規(guī)模的限制銀行所能獲得的凈利潤規(guī)模；銀行的股利分配政策。由銀行內(nèi)源資本所支持的銀行資產(chǎn)年增長率稱為持續(xù)增長率。銀行資產(chǎn)持續(xù)增長與銀行資產(chǎn)收益率、銀行紅利分配比例和資本比率之間存在一定的數(shù)量關(guān)系。6 6 .試論商業(yè)銀行存款結(jié)構(gòu)、總量和成本之間的關(guān)系。盡量擴大低息存款的吸收，降低利息成本的相對數(shù)(2)(2)正確處理不同存款的利息成本和營業(yè)成本的關(guān)系，力求不斷降低營業(yè)成本的支出；(3)(3)活期存款的發(fā)展戰(zhàn)略必須以不減弱銀行的信貸能力為條件；(4)

7、(4)定期存款的發(fā)展不應(yīng)以提高自身的比重為目標，而應(yīng)與存款的派生能力相適應(yīng)。7 7 . .簡述商業(yè)銀行負債成本不同分析方法的特點。商業(yè)銀行的成本分析主要從平均成本和邊際成本兩個角度進行。歷史加權(quán)平均成本方法主要用于對不同的銀行各種負債成本對比分析和同一銀行歷年負債成本的變動分析，能夠準確評價一個銀行的歷史經(jīng)營狀況。缺陷是沒有考慮到利息成本的變動。邊際成本分析種，單一資金的邊際成本分析法可以幫助銀行決定選擇哪一種資金來源更合適；加權(quán)平均邊際成本分析法則能夠為銀行提供盈利資產(chǎn)定價的有用信息。8 8 . .簡述商業(yè)銀行非存款類負債的資金來源渠道和管理重點。(1)(1)同業(yè)拆借：同業(yè)拆借要在會員銀行之

8、間通過銀行間資金拆借系統(tǒng)完成，是流動性盈余的銀行向流動性短缺的銀行提供的信貸。(2)(2)向中央銀行的貼現(xiàn)借款：商業(yè)銀行需持中央銀行規(guī)定的票據(jù)向中央銀行中請抵押貸款。(3)(3)證券回購：商業(yè)銀行以其持有的流動性強、安全性高的優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)，以簽訂回購協(xié)議的方式融資。(4)(4)國際金融市場融資：最典型的是歐洲貨幣存款市場。（5 5）發(fā)行中長期債券：商業(yè)銀行以發(fā)行人的身份，通過承擔債券利息的方式，直接向貨幣所有者借債的融資方式。主要類型： 1.1.同業(yè)拆借 2 2.中央銀行再貼現(xiàn) 3 3.回購協(xié)議 4 4.歐洲貨幣市場借款 5.5.發(fā)行中長期債券9 9 .商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)由哪些構(gòu)成？其主要作用是什么

9、？構(gòu)成：庫存現(xiàn)金在中央銀行存款存放同業(yè)存款在途資金作用：保持清償能力（擠兌風(fēng)潮、銀行信譽）保持流動性（把握新的獲利機會）1010 .如何預(yù)測商業(yè)銀行的資金頭寸？商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的核心任務(wù)是保證銀行經(jīng)營過程中的適度資金頭寸支出流動性，也就是說，銀行一方面要保證其現(xiàn)金資產(chǎn)能夠滿足正常的和非正常的現(xiàn)金需要,另一方面，又要追求利潤的最大化，為此，需要銀行管理者準確地計算和預(yù)測資金頭寸，為流動性管理提供依據(jù)。對銀行的預(yù)測，事實上就是對銀行流動性需要量的預(yù)測。流動性風(fēng)險管理是銀行每天都要進行的日常管理。而積極的流動性風(fēng)險管理首先要求銀行準確地預(yù)測未來一定時期內(nèi)的資金頭寸需要量或流動性需要量。1111

10、.商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)由哪些構(gòu)成？其主要作用是什么？包括：庫存現(xiàn)金；在中央銀行存款；存放同業(yè)存款；在途資金作用：1 1）滿足法定存款準備金的要求 2 2）保持清償力3 3）保持流動性 4 4）同業(yè)清算及同業(yè)支付商業(yè)銀行貸款政策白主要內(nèi)容應(yīng)包括:(1):(1)確定指導(dǎo)銀行貸款活動的基本原則，即商業(yè)銀行的經(jīng)營目標和經(jīng)營方針(安全性、流動性和盈利性) )；(2)(2)明確信貸政策委員會或貸款委員會的組織形式和職責；(3)(3)建立貸款審批的權(quán)限責任制及批準貸款的程序;(4)(4)規(guī)定貸款限額，包括對每一位借款人的貸款最高限額、銀行貸款額度占存款或資本的比率；(5)(5)貸款的抵押或擔保；(6)(6)貸款

11、的定價;(7);(7)貸款的種類及區(qū)域的限制。上述貸款政策的內(nèi)容應(yīng)當體現(xiàn)商業(yè)銀行的經(jīng)營目的與經(jīng)營戰(zhàn)略，決定商業(yè)銀行的經(jīng)營特點和業(yè)務(wù)方向。1313 .簡述貸款五級分類。貸款五級分類制度是根據(jù)內(nèi)在風(fēng)險程度將商業(yè)貸款劃分為正常、 關(guān)注、 次級、 可疑、損失五類1414 . .商業(yè)銀行主要幾種貸款管理的重點。按照擔保的不同可以分為信用貸款、保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款和票據(jù)貼現(xiàn)貸款。信用貸款就是指在不需要企業(yè)或個人提供完全擔保的情況下，憑著對其信譽的了解而部分或全部貸款的一種方式。目前國內(nèi)個人貸款的限制較多，主要是一些有實力的大企業(yè)可以實現(xiàn)這種貸款。抵押貸款就是抵押貸款人按擔保法規(guī)定的抵押方式以借款人

12、或第三人的財產(chǎn)作為抵押物發(fā)放的貸款。質(zhì)押貸款是指貸款人按擔保法規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三人的動產(chǎn)或權(quán)利為質(zhì)押物發(fā)放的貸款。銀行的票據(jù)貼現(xiàn)貸款是銀行以購買客戶手中未到期銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票的方式向企業(yè)發(fā)放的貸款。1515 商業(yè)銀行如何發(fā)現(xiàn)不良貸款的信號？如何控制不良貸款的損失？通常, ,銀行貸款人員可以從以下一些表象中分析是否會產(chǎn)生不良貸款的原因:1:1）企業(yè)在銀行的賬戶上反映的預(yù)警信號；2 2）從企業(yè)財務(wù)報表上反映的預(yù)警信號;3;3）在企業(yè)人事管理及與銀行的關(guān)系方面的預(yù)警信號；4 4）在企業(yè)經(jīng)營管理方面表現(xiàn)出來的信號。對于已經(jīng)出現(xiàn)風(fēng)險信號的不良貸款，銀行應(yīng)采取有效措施，盡可能控制風(fēng)險的

13、擴大，減少風(fēng)險損失，并對已經(jīng)產(chǎn)生的風(fēng)險損失做出妥善處理。1 1 .督促企業(yè)整改，積極催收到期貸款。銀行一旦發(fā)現(xiàn)貸款出現(xiàn)了產(chǎn)生風(fēng)險的信號,就應(yīng)立即查明原因。對于已經(jīng)到期而未能償還的貸款，銀行要敦促借款人盡快歸還貸款。必要時，可從企業(yè)在銀行的賬戶上扣收貸款。2 2 . .鑒定貸款處理協(xié)議，借貸雙方共同努力，確保貸款安全。常見的措施有：貸款展期，借新還舊，追加新貸款，對借款人的經(jīng)營活動作出限制性規(guī)定，銀行參與企業(yè)的經(jīng)營管理。3 3 . .落實貸款債權(quán)債務(wù)，防止企業(yè)逃廢銀行債務(wù)。銀行應(yīng)根據(jù)企業(yè)重組的不同形式，明確并落實相應(yīng)的債權(quán)債務(wù)4 4）依照法律武器 U U 回貸款本息；5 5）呆帳沖銷。1616

14、. .商業(yè)銀行貸款風(fēng)險管理的5C5C分析的環(huán)境條件1717 . .商業(yè)銀行證券投資的主要方法。1 1 .梯形期限法2 2 .周期期限決策法.3 3.杠鈴?fù)顿Y戰(zhàn)略.4.4.有效證券組合投資法1818 . .簡述商業(yè)銀行證券投資的目的。(1)(1)獲取收益。證券投資是商業(yè)銀行使其閑置的資金產(chǎn)生效益的最好辦法，銀行從事證券投資，使閑置資金得到了充分利用，增加了收益。商業(yè)銀行證券投資的收益包括利息收益和資本收益。(2)(2)分散風(fēng)險。如果商業(yè)銀行將資產(chǎn)全部集中在貸款上，那么一旦貸款收不回來銀行就必須承擔全部風(fēng)險。銀行將部分資金用于證券投資業(yè)務(wù)，有利于分散風(fēng)險。銀行通過對不同發(fā)行者、不同期限、不同收益率

15、的證券采取分散化投資策略，將銀行經(jīng)營風(fēng)險與投資損失降低到盡可能小的程度。而貸款很難做到這一點。(3)(3)增強流動性。商業(yè)銀行保持一定比例的高流動性資產(chǎn)是保證其資產(chǎn)業(yè)務(wù)安全性的重要前提。商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)作為應(yīng)付提存的第一準備，其缺陷在于它們不是盈利資產(chǎn)，如果其所占比重過大，商業(yè)銀行的資產(chǎn)收益率勢必受到影響。由于短期證券可以迅速變現(xiàn)，而且在變現(xiàn)時的損失較少，大大增強了流動性。1919 . .商業(yè)銀行證券投資避稅組合的考慮原則及其應(yīng)用。在存在證券投資利息收入稅賦差距， 從而使兩種債券出現(xiàn)稅前收益和稅后收益不一致時，銀行應(yīng)在投資組合中盡量利用稅前收益高的應(yīng)稅證券，使其利息收入抵補融資成本，并使剩余

16、資金全部投資于稅后收益率最高的減免稅證券上，從而提高證券投資盈利水平。1 1 借款人品格。2 2 借款人能力3 3 企業(yè)的資本。4 4 貸款的擔保。5 5 借款人經(jīng)營2020 . .持續(xù)期的經(jīng)濟含義和特征久期是債券平均有效期的一個測度， 它被定義為到每一債券距離到期的時間的加權(quán)平均值,其權(quán)重與支付的現(xiàn)值成比例。2121 . .簡述利率敏感性缺口管理策略。為規(guī)避利率風(fēng)險，商業(yè)銀行根據(jù)自身風(fēng)險偏好選擇主動性或被動性操作策略。主動性策略是指商業(yè)銀行預(yù)期市場利率的變化趨勢，事先對利率敏感性缺口進行調(diào)整，以期從利率變動中獲得預(yù)期之外的收益。譬如，預(yù)期利率上升，商業(yè)銀行通過增加敏感性資產(chǎn)或減少敏感性負債，

17、將利率敏感性缺口調(diào)整為正值。被動性操作策略是指商業(yè)銀行將利率敏感性缺口保持在零水平,無論利率如何變動均不會對銀行凈利差收入產(chǎn)生影響。這是一種穩(wěn)健保守的風(fēng)險管理策略，但也因此失去獲取超額利潤的市場機會。2222 . .試述商業(yè)銀行績效評估的主要方法。一、比較分析法比較分析法是指將財務(wù)指標進行對比，計算差異，揭示銀行財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的一種分析方法。比較分析法是最常用的一種基本方法，因為只有比較才能鑒別。具體運用這種方法時，是以本期實際指標與相關(guān)指標進行比較。二、比率分析法比率分析法是指利用財務(wù)報表中兩項相關(guān)數(shù)值的比率揭示銀行財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的一種分析方法。在財務(wù)分析中，比率分析法應(yīng)用得比較廣泛。財務(wù)比率有相關(guān)比率、結(jié)構(gòu)比率和動態(tài)比率。三、因素分析法一個經(jīng)濟指標往往是由多種因素造成的。它們各自對某一個經(jīng)濟指標都有不同程度的影響，只有將這