上海證券交易所資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)指南

1、資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)指南二。一五年八月(V2.1)0上海皆靠交易標(biāo)SHANGHAISTOCKEXCHANGE15聲明辦理本指南僅為方便有關(guān)機(jī)構(gòu)及人士在上海證券交易所資產(chǎn)支持證券掛牌轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)業(yè)務(wù)使用。本所將根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展情況不定期地修訂本指南，并及時(shí)在上證債券信息網(wǎng)上公布最新版本（網(wǎng)址：）。三、本所保留對(duì)本指南的最終解釋權(quán)。特此聲明。修訂說明更新日期更新章下修訂內(nèi)容2015-02-05發(fā)行前申請(qǐng)確認(rèn)新增掛牌轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)文件的封面格式要求、明確原出文單位不再存續(xù)時(shí)的承繼安排。2015-02-05ABS02表格新增合規(guī)負(fù)責(zé)人合規(guī)審查意見和基礎(chǔ)資產(chǎn)未被列入負(fù)面清單的專項(xiàng)聲明內(nèi)容要求，同時(shí)調(diào)整了部分申報(bào)材料清單具體

2、要求。2015-02-05發(fā)行前申請(qǐng)確認(rèn)調(diào)整了申報(bào)文件的蓋章要求2015-02-05登記與掛牌將資產(chǎn)支持證券信息表定義為ABS0%2015-02-05資產(chǎn)支持證券轉(zhuǎn)讓公告將資產(chǎn)支持證券轉(zhuǎn)讓公告附件表格定義為ABS0&2015-02-11發(fā)行前申請(qǐng)確認(rèn)增加管理人向本所報(bào)告發(fā)行情況內(nèi)容2015-02-26ABS03表格增加信息披露要點(diǎn)6.18重要債務(wù)人信用情況2015-03-17發(fā)行前申請(qǐng)確認(rèn)增加快速審查通道相關(guān)內(nèi)容2015-03-17業(yè)務(wù)指南附件增加附件五：關(guān)于資產(chǎn)支拎專項(xiàng)計(jì)劃資產(chǎn)支持證券發(fā)生重大變化的專項(xiàng)說明2015-04-13ABS05表格增加了部分信息披露核查要點(diǎn)2015-07-29發(fā)行前

3、申請(qǐng)確認(rèn)更改為電子化報(bào)送流程2015-07-29配套附表刪減、合并部分表格，使得其符合電子化報(bào)送流程的需要2015-8-13附件一增加了法律意見書和評(píng)級(jí)報(bào)告章節(jié)要求，并修改的文件的幾處表述錯(cuò)誤。目錄一、發(fā)行前申請(qǐng)與確認(rèn)5二、登記與掛牌7三、信息披露與后期管理業(yè)務(wù)流程9（一）信息披露9（二）收益分配10四、本所聯(lián)系人及聯(lián)系方式10附件12附件一：申報(bào)材料清單要求12附件二：資產(chǎn)支持證券掛牌轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)書（參考格式）及附表15附件三：資產(chǎn)支持證券發(fā)行情況表（參考格式）17附件四：資產(chǎn)支持證券轉(zhuǎn)讓公告（參考格式）18附件五：關(guān)于資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃資產(chǎn)支持證券掛牌轉(zhuǎn)讓承諾函（參考格式）20附件六：關(guān)于資產(chǎn)支

4、持專項(xiàng)計(jì)劃資產(chǎn)支持證券發(fā)生重大變化的專項(xiàng)說明（參考格式）21附件七：資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃收益分配公告（參考格式）22附件八：代碼申請(qǐng)書（參考格式）26一、發(fā)行前申請(qǐng)與確認(rèn)（1） 資產(chǎn)支持證券擬在本所掛牌轉(zhuǎn)讓的，管理人可先與本所就擬申報(bào)項(xiàng)目的基礎(chǔ)資產(chǎn)情況、交易結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)控制等方面是否符合掛牌轉(zhuǎn)讓條件進(jìn)行初步溝通。本所將及時(shí)給予管理人回復(fù)意見。（2） 資產(chǎn)支持證券擬在本所掛牌轉(zhuǎn)讓的，管理人應(yīng)當(dāng)在資產(chǎn)支持證券發(fā)行前向本所確認(rèn)是否符合本所掛牌條件，并通過債券項(xiàng)目申報(bào)系統(tǒng)提交以下材料（對(duì)于材料的要求詳見附件一：材料清單），申請(qǐng)材料齊備的，本所將受理材料：1. 債券項(xiàng)目申報(bào)系統(tǒng)中填報(bào)的資產(chǎn)證券化要素，包括

5、“ABS基本信息”、“原始權(quán)益人基本情況”、“交易結(jié)構(gòu)其他參與方”等表格；2. 資產(chǎn)支持證券掛牌轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)書（附件二）及所附資產(chǎn)支持證券掛牌轉(zhuǎn)讓信息表。填報(bào)表格包括計(jì)劃說明書內(nèi)容與格式指引登記表、盡職調(diào)查報(bào)告內(nèi)容與格式指引登記表、資產(chǎn)支持證券信息披露要素表；3. 計(jì)劃說明書、主要交易合同文本、相關(guān)決議和承諾以及證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的意見或報(bào)告等資產(chǎn)支持證券發(fā)行文件；4. 特定原始權(quán)益人最近3年（未滿3年的自成立之日起）經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及融資情況說明；5. 本所要求的其他材料。（3） 資產(chǎn)支持證券的信息披露完備性和風(fēng)險(xiǎn)控制措施不符合本所掛牌條件的，本所將自受理之日起10個(gè)工作日內(nèi)向管理人出具反饋意

6、見。管理人應(yīng)在10個(gè)工作日內(nèi)針對(duì)本所的反饋意見提交修改材料。管理人提交的修改材料中的主要修訂內(nèi)容應(yīng)以楷體加粗方式或黃色高亮方式表示，并同時(shí)向本所提交“關(guān)于XX資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃資產(chǎn)支持證券掛牌轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)反饋建議的答復(fù)”以及“修改勘誤表”。資產(chǎn)支持證券符合本所掛牌條件的，本所將自受理之日起10個(gè)交易日內(nèi)出具資產(chǎn)支持證券符合本所掛牌轉(zhuǎn)讓條件的無(wú)異議函。對(duì)于發(fā)起的資產(chǎn)支持證券已在本所掛牌轉(zhuǎn)讓的原始權(quán)益人再次在本所發(fā)行基礎(chǔ)資產(chǎn)和交易結(jié)構(gòu)相類似的產(chǎn)品時(shí)，本所可視情況啟動(dòng)快速審查通道，于五個(gè)交易日內(nèi)出具無(wú)異議函。業(yè)務(wù)人員須攜帶管理人出具的介紹信與身份證復(fù)印件于上海證券交易所債券業(yè)務(wù)部（浦東南路528號(hào)南塔25

7、樓）領(lǐng)取無(wú)異議函。管理人在收到無(wú)異議函并完成資產(chǎn)支持證券發(fā)行后，需及時(shí)在基金業(yè)協(xié)會(huì)完成備案。（四）掛牌轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)受理過程中，本所可根據(jù)需要調(diào)閱管理人及相關(guān)中介機(jī)構(gòu)的工作報(bào)告、工作底稿或其他備查資料；對(duì)未能盡職的中介機(jī)構(gòu)可要求其重新開展工作。本所認(rèn)為必要時(shí)，可要求管理人及相關(guān)中介機(jī)構(gòu)到場(chǎng)回答和陳述有關(guān)問題。本所實(shí)施雙人接待制度，已提交掛牌轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)的管理人和相關(guān)中介機(jī)構(gòu)的任何到訪均需由本所兩人以上同時(shí)在場(chǎng)。（五）本所與專項(xiàng)計(jì)劃備案機(jī)構(gòu)建立掛牌轉(zhuǎn)讓與備案的溝通銜接機(jī)制，并建立與中國(guó)證監(jiān)會(huì)、相關(guān)自律組織之間的信息共享機(jī)制。（六）管理人應(yīng)當(dāng)確保向本所提交的電子文件與書面材料一致，并承諾向本所提交的材料與向

8、基金業(yè)協(xié)會(huì)提交的備案文件內(nèi)容一致（參考格式詳見附件五）。若出具無(wú)異議函后，相關(guān)文件發(fā)生變動(dòng)的，包括但不限于基礎(chǔ)資產(chǎn)、信用增級(jí)方式、基準(zhǔn)日發(fā)生重大變化等，專項(xiàng)計(jì)劃管理人應(yīng)當(dāng)及時(shí)向本所提交XX公司關(guān)于XX資產(chǎn)支持證券計(jì)劃資產(chǎn)支持證券發(fā)生重大變化的專項(xiàng)聲明（參考格式詳見附件五），并在專項(xiàng)計(jì)劃完成備案后及時(shí)向本所提交最新材料。若相關(guān)文件出現(xiàn)重大變更導(dǎo)致不符合本所掛牌條件的，本所可以不受理掛牌申請(qǐng)。（七）掛牌轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)文件的封面（紙質(zhì)版，登記掛牌時(shí)使用）和側(cè)面應(yīng)標(biāo)明“XX資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃資產(chǎn)支持證券申請(qǐng)文件”字樣。（八）原始權(quán)益人、管理人及資產(chǎn)支持證券相關(guān)機(jī)構(gòu)不能提供有關(guān)文件的原件的，應(yīng)由發(fā)行人律師提供鑒

9、證意見，或由出文單位蓋章，以保證與原件一致。如原出文單位不再存續(xù)，由承繼其職權(quán)的單位或作出撤銷決定的單位出文證明文件的真實(shí)性。（九）管理人在確認(rèn)材料齊備后，請(qǐng)將掛牌申請(qǐng)相關(guān)電子版材料提交至本所電子化申報(bào)系統(tǒng)8/bond、提交申報(bào)材料須使用CA證書，CA證書的申請(qǐng)請(qǐng)參照通知.en/aboutus/hotandd/ssenews/c/c_20150707_394802O.shtml。（十）管理人提交的正式文件應(yīng)為pdf版本，其中轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)書等部分文件在首次提交時(shí)必須蓋章（具體參見附件資產(chǎn)支持證券申報(bào)材料清單要求），其余交易文件應(yīng)為由word轉(zhuǎn)換而來(lái)的pdf文件，

10、首次申請(qǐng)時(shí)可暫不蓋章，待本所確認(rèn)文件內(nèi)容齊備性后，本所出具無(wú)異議函之前一并蓋章。（十一）管理人應(yīng)當(dāng)自本所出具無(wú)異議函之日起6個(gè)月內(nèi)按照?qǐng)?bào)送本所的相關(guān)文件組織發(fā)行，發(fā)行過程中若有重大變化，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告本所，并在完成資產(chǎn)支持證券發(fā)行后5個(gè)工作日內(nèi)按照規(guī)定格式向本所報(bào)告發(fā)行情況（格式參見附件三：資產(chǎn)支持證券發(fā)行情況表）。二、登記與掛牌（一）概述本所對(duì)依據(jù)證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定（以下簡(jiǎn)稱“管理規(guī)定”）設(shè)立并完成備案的資產(chǎn)支持證券提供掛牌服務(wù)。對(duì)于本所同意掛牌的資產(chǎn)支持證券，本所提供掛牌和登記申請(qǐng)材料“一站式”受理服務(wù)。資產(chǎn)支持證券的現(xiàn)券轉(zhuǎn)讓代碼段為123500123999,

11、代碼申請(qǐng)書詳見附件七，并可以根據(jù)本所相關(guān)規(guī)則通過債券質(zhì)押式協(xié)議回購(gòu)融資。管理人應(yīng)當(dāng)至少指定一名資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人及一到兩名業(yè)務(wù)聯(lián)絡(luò)人，負(fù)責(zé)辦理資產(chǎn)支持證券的掛牌轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)、后續(xù)信息披露及相關(guān)業(yè)務(wù)。（二）所需材料管理人應(yīng)當(dāng)于資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃完成備案后10個(gè)交易日內(nèi)，按照上海證券交易所資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)指引（上證發(fā)201480號(hào)）的要求向本所補(bǔ)充提交資產(chǎn)支持證券掛牌轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)材料紙質(zhì)版原件（全套備案文件），并補(bǔ)充提交下列掛牌及登記申請(qǐng)材料電子版文件：1. 資產(chǎn)支持證券轉(zhuǎn)讓服務(wù)協(xié)議；2. 專項(xiàng)計(jì)劃完成備案的證明文件；3. 資產(chǎn)支持證券轉(zhuǎn)讓公告書（含附表“資產(chǎn)支持證券信息表”）；4. 資產(chǎn)支持證券實(shí)際募集數(shù)

12、額的文件；5. 關(guān)于XX資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃資產(chǎn)支持證券掛牌轉(zhuǎn)讓承諾函（附件四）；6. xx公司關(guān)于xx資產(chǎn)支持證券計(jì)劃資產(chǎn)支持證券發(fā)生重大變化的專項(xiàng)聲明（若有，附件五）7. 本所要求的其他材料。管理人應(yīng)在掛牌轉(zhuǎn)讓前與本所簽訂轉(zhuǎn)讓服務(wù)協(xié)議。資產(chǎn)支持證券掛牌登記材料受理專用郵箱：ssebond。管理人向本所申請(qǐng)辦理轉(zhuǎn)讓掛牌時(shí)，需提交的登記材料包括：1. 專項(xiàng)計(jì)劃完成備案的證明文件；2. 證券登記及服務(wù)協(xié)議、XX資產(chǎn)支持證券登記及服務(wù)協(xié)議、XX資產(chǎn)支持證券委托代理兌付、兌息協(xié)議；3. 證券登記表；4. 債券發(fā)行承銷協(xié)議復(fù)印件（如有）；5. 擔(dān)保協(xié)議（如有）；6. 經(jīng)具有從事證券業(yè)務(wù)資格的注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽字

13、的債券募集資金的驗(yàn)資報(bào)告復(fù)印件；7. 特定原始權(quán)益人最新年檢的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件；法定代表人對(duì)指定聯(lián)絡(luò)人的授權(quán)委托書；8. 持有人名冊(cè)清單（持有人名冊(cè)清單應(yīng)包括債券代碼、持有人證券賬戶、持有資產(chǎn)支持證券的數(shù)量等內(nèi)容），并在每頁(yè)上加蓋債券發(fā)行人公章；9. 如有司法凍結(jié)或質(zhì)押登記的，還需提供司法協(xié)助執(zhí)行、質(zhì)押登記相關(guān)申請(qǐng)材料；10. 指定聯(lián)絡(luò)人身份證原件及復(fù)印件；11. 中登要求提供的其他材料。（三）掛牌轉(zhuǎn)讓流程T日為資產(chǎn)支持證券掛牌日。1. T-4日前：（ 1） 計(jì)劃管理人通過郵件申請(qǐng)資產(chǎn)支持證券代碼和簡(jiǎn)稱。（ 2） 辦理證券登記及轉(zhuǎn)讓手續(xù)前應(yīng)先申請(qǐng)資產(chǎn)支持證券轉(zhuǎn)讓服務(wù)協(xié)議、證券登記及服

14、務(wù)協(xié)議、委托代理債券兌付、兌息協(xié)議等有關(guān)協(xié)議。（ 3） 管理人通過本所債券業(yè)務(wù)專用郵箱ssebond交轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)材料和登記申請(qǐng)材料電子版。轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)材料包括：轉(zhuǎn)讓公告書（附件三）；資產(chǎn)支持證券實(shí)際募集數(shù)額的證明文件；關(guān)于XX資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃資產(chǎn)支持證券掛牌轉(zhuǎn)讓承諾函。登記申請(qǐng)材料包括報(bào)告：證券登記表；持有人名冊(cè)清單pdf版和excel版（由管理人承諾一致）；（ 4） 劃完成備案的證明文件:備案確認(rèn)函和備案信息表（信息表從協(xié)會(huì)網(wǎng)站下載并加蓋管理人公章）。2. T-3日:完成登記。3. T-2日:（ 1）本所向管理人反饋資產(chǎn)支持證券登記完成情況（主要是投資者信息），計(jì)劃管理人確認(rèn)；（ 2）下午1點(diǎn)前計(jì)

15、劃管理人通過債券專區(qū)提交電子版轉(zhuǎn)讓告知書文本；（ 3）本所債券業(yè)務(wù)部辦理公告T-1日上網(wǎng)程序。4. T-1日：公告書上網(wǎng)、登報(bào)。5. T日：資產(chǎn)支持證券正式掛牌轉(zhuǎn)讓。6. T+5日前：原始權(quán)益人和計(jì)劃管理人向本所提交書面登記材料和掛牌轉(zhuǎn)讓材料及相關(guān)協(xié)議文本，并完成登記費(fèi)用繳納工作。7. T+5日后：本所將登記證明、登記費(fèi)發(fā)票、核準(zhǔn)通知及其他文件一并返還計(jì)劃管理人。三、信息披露與后期管理業(yè)務(wù)流程資產(chǎn)支持證券在本所掛牌后的日常信息披露和后續(xù)管理業(yè)務(wù)由管理人遞交本所債券業(yè)務(wù)部受理。管理人應(yīng)當(dāng)根據(jù)證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)信息披露指引和上海證券交易所資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)指引的規(guī)定履行信息披露

16、義務(wù)。（一）信息披露1管理人應(yīng)在本所網(wǎng)站專區(qū)或以本所認(rèn)可的方式進(jìn)行資產(chǎn)支持證券掛牌環(huán)節(jié)及存續(xù)期間的信息披露。2資產(chǎn)支持證券存續(xù)期內(nèi)，管理人應(yīng)在每期資產(chǎn)支持證券收益分配日的兩個(gè)交易日前披露專項(xiàng)計(jì)劃收益分配報(bào)告。3管理人應(yīng)于每年4月30日前向本所提交上年度資產(chǎn)管理報(bào)告和托管報(bào)告。（對(duì)于設(shè)立不足兩個(gè)月的，管理人可以不編制年度資產(chǎn)管理報(bào)告）4資產(chǎn)支持證券聘請(qǐng)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)針對(duì)資產(chǎn)支持證券出具評(píng)級(jí)報(bào)告的，管理人/資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)于資產(chǎn)支持證券存續(xù)期內(nèi)每年的6月30日前向本所遞交跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告，并應(yīng)當(dāng)及時(shí)向本所遞交不定期跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告。5發(fā)生管理規(guī)定所述重大事件時(shí)，計(jì)劃管理人應(yīng)及時(shí)向本所提交重大事項(xiàng)公告。6管理

17、人應(yīng)當(dāng)自專項(xiàng)計(jì)劃清算完畢之日起10個(gè)工作日內(nèi)，向本所提交清算報(bào)告。（二）收益分配1. 計(jì)劃管理人應(yīng)當(dāng)在約定的收益分配日（T）兩個(gè)交易日前刊登XX資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃收益分配公告（見附件六）。2. 收益分配的債權(quán)登記日為T-1日。到期兌付債權(quán)登記日為T-3日。3. 計(jì)劃管理人應(yīng)當(dāng)根據(jù)中國(guó)結(jié)算上海分公司的有關(guān)規(guī)定在T-8日向其申請(qǐng)付息事宜，并遞交有關(guān)的申請(qǐng)材料，申請(qǐng)材料包括委托代理債券兌付、兌息確認(rèn)表。4. 分配日前2個(gè)工作日，發(fā)行人將分期償還本金和收益劃付中登。5. 資產(chǎn)支持證券應(yīng)當(dāng)從到期日（T）前兩個(gè)交易日（T-2）起停牌，并于到期日摘牌。6. 收益分配公告經(jīng)審核通過后上網(wǎng)披露。四、本所聯(lián)系人及聯(lián)

18、系方式資產(chǎn)支持證券掛牌轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)及日常信息披露工作由本所債券業(yè)務(wù)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)受理。以下為聯(lián)系人及聯(lián)系方式：1. 本所資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)聯(lián)系人：賀銳驍債券業(yè)務(wù)部電話箱：rxhe2. 本所產(chǎn)支持證券掛牌和登記申請(qǐng)聯(lián)系人：孫治山債券業(yè)務(wù)部電話箱：zssun3. 公共郵箱本所資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)專用郵箱（資產(chǎn)支持證券發(fā)行前聯(lián)系，以及報(bào)送本所要求的文件）：sseabs本所掛牌登記材料受理專用郵箱（專項(xiàng)計(jì)劃設(shè)立后提交補(bǔ)充掛牌轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)文件）：ssebond附件附件一：申報(bào)材料清單要求序號(hào)材料名稱填報(bào)要求一、掛牌轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)書首次提交材料時(shí)管理人蓋章，格式請(qǐng)見“資產(chǎn)證券化

19、業(yè)務(wù)指南”附件。計(jì)劃說明書內(nèi)容與格式指引登記表首次提交材料時(shí)管理人蓋章，格式請(qǐng)見“資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)指南”附件。盡職調(diào)查報(bào)告內(nèi)容與格式指引登記表首次提交材料時(shí)管理人蓋章，格式請(qǐng)見“資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)指南”附件。資產(chǎn)支持證券信息披露要素表首次提交材料時(shí)管理人蓋章，格式請(qǐng)見“資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)指南”附件。二、計(jì)劃說明書出具無(wú)異議函前管埋人蓋章，計(jì)劃說明書格式指引請(qǐng)參照基金業(yè)協(xié)會(huì)相關(guān)規(guī)定。三、法律意見書須包含以下內(nèi)容：1 .原始權(quán)益人、管理人、銷售機(jī)構(gòu)、托管人、增信機(jī)構(gòu)等證券化服務(wù)機(jī)構(gòu)的資質(zhì)及權(quán)限；2 .計(jì)劃說明書、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、托管協(xié)議、認(rèn)購(gòu)協(xié)議等法律文件的合規(guī)性；3 .基礎(chǔ)資產(chǎn)的真實(shí)性、合法性、權(quán)利歸屬及其

20、負(fù)擔(dān)情況；4 .基礎(chǔ)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為的合法性；5 .基礎(chǔ)資產(chǎn)未被列入負(fù)面清單的相關(guān)意見；6 .風(fēng)險(xiǎn)隔離的效果；7 .循環(huán)購(gòu)買（如有）安排的有效性；8 .專項(xiàng)計(jì)劃信用增級(jí)安排的合法性、有效性；9 .后可能影響資產(chǎn)支持證券投資者利益的其他重大事項(xiàng)的意見。出具無(wú)異議函前律師事務(wù)所蓋章，文件后附簽字律師的資格證書復(fù)印件并加蓋公章。四、信用評(píng)級(jí)報(bào)告（若有）須包含以下內(nèi)容：1 .評(píng)級(jí)基本觀點(diǎn)、評(píng)級(jí)意見及其參考因素；2 .基礎(chǔ)資產(chǎn)池及入池資產(chǎn)概況、基礎(chǔ)資產(chǎn)池信用風(fēng)險(xiǎn)分析；3 .特定原始權(quán)益人的信用風(fēng)險(xiǎn)分析及法律風(fēng)險(xiǎn)分析；4 .專項(xiàng)計(jì)劃交易結(jié)構(gòu)分析；5 .管理人、托管人等服務(wù)機(jī)構(gòu)的履約能力分析；6 .現(xiàn)金流分析及

21、壓力測(cè)試；7 .跟蹤評(píng)級(jí)安排；8 .設(shè)置循環(huán)購(gòu)買的交易，還需對(duì)基礎(chǔ)資產(chǎn)的歷史表現(xiàn)進(jìn)行量化分析。出具無(wú)異議函前資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)蓋章。五、主要交易合同文本1.專項(xiàng)計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)條款出具無(wú)異議函前管埋人蓋章。2.資產(chǎn)支持證券認(rèn)購(gòu)協(xié)議與風(fēng)險(xiǎn)揭示書出具無(wú)異議函前管埋人蓋章，發(fā)行前認(rèn)購(gòu)人可暫不蓋章。請(qǐng)嚴(yán)格按照基金業(yè)協(xié)會(huì)要求格式起草，新增內(nèi)容可以加在協(xié)會(huì)提供的格式版本條款之后。3.專項(xiàng)計(jì)劃資產(chǎn)買賣協(xié)議出具無(wú)異議函前基礎(chǔ)資產(chǎn)買方與賣方蓋章。4.專項(xiàng)計(jì)劃托管協(xié)議出具無(wú)異議函前管理人，托管銀行蓋章，發(fā)行前若未確定具體賬戶可暫時(shí)空缺。5.專項(xiàng)計(jì)劃監(jiān)管協(xié)議（若有）若專項(xiàng)計(jì)劃中設(shè)有監(jiān)管銀行之職能。出具無(wú)異議函前管埋人，原始權(quán)益人

22、及監(jiān)管銀行蓋章O6.擔(dān)保協(xié)議或擔(dān)保函、擔(dān)保人就提供擔(dān)保獲得的授權(quán)文件（若有）根據(jù)專項(xiàng)計(jì)劃具體增信措施提供，出具無(wú)異議函前擔(dān)保人或擔(dān)保協(xié)議相關(guān)方蓋章。若只提供擔(dān)保協(xié)議的，協(xié)議簽署方需包括原始權(quán)益人、計(jì)劃管理人和擔(dān)保機(jī)構(gòu)。7.差額支付承諾函、差額支付承諾人就提供差額支付獲得的授權(quán)文件（若有）根據(jù)專項(xiàng)計(jì)劃具體增信措施提供，出具無(wú)異議困前差額支付承諾人蓋阜。8.專項(xiàng)計(jì)劃資產(chǎn)服務(wù)協(xié)議（若有）出具無(wú)異議函前管埋人與資產(chǎn)服務(wù)機(jī)構(gòu)蓋章。若管理人委任原始權(quán)益人或第三方為資產(chǎn)服務(wù)機(jī)構(gòu)，需提供相應(yīng)協(xié)議。計(jì)劃管理人與資產(chǎn)服務(wù)機(jī)構(gòu)蓋章。若原始權(quán)益人承擔(dān)資產(chǎn)服務(wù)商角色，但未單獨(dú)簽署資產(chǎn)服務(wù)協(xié)議，請(qǐng)?jiān)谫Y產(chǎn)買賣協(xié)議中明確原始

23、權(quán)益人作為資產(chǎn)服務(wù)商的權(quán)責(zé)義務(wù)。9.其他補(bǔ)充合同（若有）請(qǐng)另起一行自行填寫。六、其他中介報(bào)告1.特定原始權(quán)益人最近3年（未滿3年的自成立之日起）經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告及融資情況說明、最近一期財(cái)務(wù)報(bào)告或會(huì)計(jì)報(bào)表首次提交材料時(shí)審計(jì)報(bào)告（如有）應(yīng)包含會(huì)計(jì)師事務(wù)所和至少兩名注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽章；財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)加蓋公司公章，并由法定代表人、主管會(huì)計(jì)工作的公司負(fù)責(zé)人、公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會(huì)計(jì)主管人員）簽名或蓋章。融資情況說明應(yīng)加蓋公司公章。2.擔(dān)保人最近一年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告、最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表（若有）首次提交材料時(shí)審計(jì)報(bào)告（如有）應(yīng)包含會(huì)計(jì)師事務(wù)所和至少兩名注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽章；財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)加蓋公司公章，并由法定代表人、主管會(huì)計(jì)工

24、作的公司負(fù)責(zé)人、公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會(huì)計(jì)主管人員）簽名或蓋章。3.關(guān)于專項(xiàng)計(jì)劃會(huì)計(jì)處理意見的說明（若有）出具無(wú)異議函前會(huì)計(jì)師事務(wù)所蓋章，需具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格。基礎(chǔ)資產(chǎn)出表情況下，原則上須提供。4.基礎(chǔ)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓評(píng)估報(bào)告/現(xiàn)金流預(yù)測(cè)分析報(bào)告（若有）本所出具無(wú)異議函前，現(xiàn)金流預(yù)測(cè)分析報(bào)告應(yīng)加蓋出具人的公章。該報(bào)告原則上應(yīng)由計(jì)劃管理人、原始權(quán)益人之外，具有從事證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的第三方機(jī)構(gòu)出具。若非由第三方機(jī)構(gòu)出具或第三方機(jī)構(gòu)不為會(huì)計(jì)師事務(wù)所的，則應(yīng)由會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)報(bào)告真實(shí)性、合法性進(jìn)行認(rèn)證，報(bào)告止義應(yīng)加蓋認(rèn)證機(jī)構(gòu)公章，簽章頁(yè)應(yīng)加蓋出具人與認(rèn)證機(jī)構(gòu)的公章。5.專項(xiàng)計(jì)劃盡職調(diào)查報(bào)告出具無(wú)異議

25、函前管埋人蓋章。七、法律法規(guī)或原始權(quán)益人公司章程規(guī)定的有權(quán)機(jī)構(gòu)關(guān)于開展資產(chǎn)證券化融資相關(guān)事宜的決議相關(guān)決議首次提交材料時(shí)原始權(quán)益人蓋章八、原始權(quán)益人募集資金用途專項(xiàng)說明與承諾（若有）出具無(wú)異議函前原始權(quán)益人蓋章九、原始權(quán)益人關(guān)于基礎(chǔ)資產(chǎn)及其轉(zhuǎn)讓安排真實(shí)性、合法性的承諾函出具無(wú)異議函前原始權(quán)益人蓋章十、管理人，托管人有關(guān)防范利益沖突的說明（無(wú)特殊利益沖突情況，可并入計(jì)劃說明書）出具無(wú)異議函前管理人，托管銀行分別蓋章4基礎(chǔ)資產(chǎn)未被列入負(fù)面清單的專項(xiàng)聲明首次提交材料時(shí)管理人蓋章。針對(duì)項(xiàng)目具體情況，特別是對(duì)基礎(chǔ)資產(chǎn)可能會(huì)被列入負(fù)面清單的情況做詳細(xì)說明。舉例：租賃債權(quán)的承租人不違反負(fù)面清單第一條及第二條

26、的相關(guān)要求，須對(duì)上述核查情況補(bǔ)充說明。十二合規(guī)負(fù)責(zé)人的合規(guī)審查意見首次提交材料時(shí)管理人蓋章，1.管理人是否履行了內(nèi)核程序，以及內(nèi)核關(guān)注的主要問題、解決情況以及內(nèi)核意見。十三本所要求的其他文件附件二：資產(chǎn)支持證券掛牌轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)書（參考格式）及附表XX資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃資產(chǎn)支持證券掛牌轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)書上海證券交易所：XX公司擬通過設(shè)立資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃，發(fā)售XX資產(chǎn)支持證券并申請(qǐng)?jiān)谀闼鶔炫妻D(zhuǎn)讓。XX公司承諾，本轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)書所列明的信息及向本所提交的掛牌轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)材料真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，本資產(chǎn)支持證券的參與方具有相關(guān)業(yè)務(wù)資質(zhì)，符合證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定和上海證券交易所資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)指引等相

27、關(guān)規(guī)定，并愿就此承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任?，F(xiàn)特就XX資產(chǎn)支持證券向你所提交掛牌轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)材料，請(qǐng)予接受。附表：XX資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃資產(chǎn)支持證券掛牌轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)信息披露表XX公司（蓋章）XX年XX月XX日附表：XX資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃資產(chǎn)支持證券掛牌轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)表18計(jì)劃說明書內(nèi)容與格式指引（具體格式請(qǐng)見文件包中的單獨(dú)表格）盡職調(diào)查報(bào)告內(nèi)容與格式指引登記表（具體格式請(qǐng)見文件包中的單獨(dú)表格）資產(chǎn)支持證券信息披露要素表（具體格式請(qǐng)見文件包中的單獨(dú)表格）附件三：資產(chǎn)支持證券發(fā)行情況表（參考格式）（具體格式請(qǐng)見文件包中的單獨(dú)表格）資產(chǎn)支持證券發(fā)行情況表遷安熱力供熱收費(fèi)權(quán)專項(xiàng)資產(chǎn)管理計(jì)劃資產(chǎn)支持沅募管理人：恒奉證券股份有限公司

28、證券全稱發(fā)行規(guī)模（億元）期限（天）專項(xiàng)計(jì)劃設(shè)立/發(fā)行日期（YYYY/MM/DD）隼收益率G）行格無(wú)發(fā)價(jià)評(píng)者信持有份額。優(yōu)先級(jí)資產(chǎn)支持證券A1分配資金合計(jì)=*元X*份=*元。三、資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃分期償還情況14*A1本次分配后，本金兌付完畢，14*A1將不再進(jìn)行交易。四、分配時(shí)間l.14*A1的最后交易日為XX年XX月XX日，在該日成功買入本優(yōu)先級(jí)資產(chǎn)支持證券的投資者享有本次分配收益。2.14*A1的權(quán)益登記日為XX年XX月XX日。份額持有人對(duì)應(yīng)登記日登記在中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司（以下簡(jiǎn)稱“中證登上海公司”）所提供的本專項(xiàng)計(jì)劃持有人名冊(cè)上的優(yōu)先級(jí)資產(chǎn)支持證券投資者可獲得相應(yīng)的收益

29、分配資金款項(xiàng)。3.兌付（息）日XX年XX月XX日。中證登上海公司于該日將實(shí)際分配資金直接劃付至優(yōu)先級(jí)資產(chǎn)支持證券投資者的資金賬戶。五、分配方式1現(xiàn)金分配。2本專項(xiàng)計(jì)劃優(yōu)先級(jí)資產(chǎn)支持證券分配將由托管人根據(jù)計(jì)劃管理人發(fā)出的28分配指令，將本期分配資金劃至中證登上海公司，再由中證登上海公司支付至優(yōu)先級(jí)資產(chǎn)支持證券投資者的資金賬戶。3本專項(xiàng)計(jì)劃次級(jí)資產(chǎn)支持證券分配將由托管人根據(jù)計(jì)劃管理人發(fā)出的分配指令，將本期分配資金支付至次級(jí)資產(chǎn)支持證券投資者的資金賬戶。六、關(guān)于本專項(xiàng)計(jì)劃優(yōu)先級(jí)資產(chǎn)支持證券利息所得稅的征收1關(guān)于向個(gè)人投資者征收企業(yè)債券利息所得稅的說明根據(jù)中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法和企業(yè)債券管理?xiàng)l例等相關(guān)法規(guī)和文件的規(guī)定，本專項(xiàng)計(jì)劃優(yōu)先級(jí)資產(chǎn)支持證券個(gè)人投資者應(yīng)繳納企業(yè)債券個(gè)人