利潤表垂直分析

1、利潤表垂直分析利潤構成變動分析表（垂直分析）利潤構成變動分析表單位：人民幣元項目2013年度2014年度結(jié)構比2013年度2014年度增減一營業(yè)總收入1,467,923,845.721,337,947,725.04100%100960.00%其中：營業(yè)收入1,467,923,845.721,337,947,725.04100%100960.00%利息收入以賺保費手續(xù)費及傭金收入二營業(yè)總成本1,295,668,483.381,239,835,761.3288.27%92.67%)4.40%其中：營業(yè)成本897,626,611.50862,067,403.2261.15%64.43%)3.28%利

2、息支出手續(xù)費及傭金支出退保金賠付支出凈額提取保險合同準備金凈額保單紅利支出分保費用營業(yè)稅金及附加54,921,509.8446,790,024.143.74%3.50%)-0.24%銷售費用220,900,972.19212,635,584.9315.05%15.89%)0.84%管理費用98,078,462.01104,816,341.446.68%7.83%)1.15%財務費用22,044,728.9912,694,973.051.50%0.95%)-0.55%資產(chǎn)減值損失2,096,198.85831,434.540.14%0.06%)-0.08%力口：公允價值笠動收益（損失以“-”號填

3、列）投資收益（損失以“-”號填列）6,295,323.86142,657,444.750.43%10.66%)10.23%其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益4,895,323.863,074,410.500.33%0.23%)-0.10%匯稅收益（損失以“-”號填列）三營業(yè)利潤178,550,686.20240,769,408.4712.16%18.00%)5.83%力口：營業(yè)外收入17,292,674.409,293,698.701.18%0.69%)-0.48%減：營業(yè)外支出4,193,095.263,062,690.900.29%0.23%)-0.06%其中：非流動資產(chǎn)處置損失524,

4、226.5132,113.600.04%0.00%)-0.03%四利潤總額191,650,265.34247,000,416.2713.06%18.46%)5.41%減：所得稅費用46,588,867.9761,062,940.633.17%4.56%)1.39%五凈利潤145,061,397.37185,937,475.649.88%13.90%)4.02%其中：被合并方在合弁前實現(xiàn)的凈利潤歸屬于母公司所有者的凈利潤143,938,340.13184,848,762.839.81%13.82%)4.01%少數(shù)股東損益1,123,057.241,088,712.810.08%0.08%)0.0

5、0%六每股收益（一）基本每股收益0.230.260.00%0.00%)0.00%（二）稀釋每股收益0.230.260.00%0.00%)0.00%七其他綜合收益-490,246.70-81,698.71-0.03%-0.01%0.03%八綜合收益總額144,571,150.67185,855,776.939.85%13.89%)4.04%歸屬于母公司所有者的綜合收益總額143,448,093.43184,767,064.129.77%13.81%)4.04%歸屬于少數(shù)股東的綜合收益1,123,057.241,088,712.810.08%0.08%)0.00%總體分析2014年營業(yè)利潤占營業(yè)收

6、入的比重為18.00%,比2013年的12.16%曾力口了5.84%;利潤總額2014年度的構成為18.46%,比2013年的13.06增加了5.40%;2014年凈利潤占營業(yè)收入的比重為13.90%,比2013年的9.88增加了4.02%。2014年度營業(yè)成本占主營業(yè)務收入的92.67%,比上年的88.27%±升了4.40%。財務費用的比重為0.95%,比2013年的1.50減少了0.55%,因此主要造成利潤總額占營業(yè)收入比重上升。止匕外，銷售費用、管理費用的比重有所上升，財務費用和營業(yè)外支出的比重有所下降。綜上分析，2014年古越龍山的盈利能力較上年有所上升毛利率分析項目2013

7、年度2014年度營業(yè)收入1,467,923,845.721,337,947,725.04營業(yè)成本897,626,611.50862,067,403.22毛利率38.85%35.57%古越龍山在2013-2014年，其主營業(yè)務收入是下降的的，同時毛利率也是下降的，原因是公司營業(yè)收入主要來源于酒類銷售收入,酒類銷售有所下降主要原因是：酒類銷售受宏觀政策和市場環(huán)境的影響，公司高檔產(chǎn)品銷售有所下降。但利潤總額呈上升趨勢，主要歸功于古越龍山質(zhì)量管理不斷深化，營銷工作不斷創(chuàng)新，渠道建設不斷加快，項目建設不斷推進以及資產(chǎn)結(jié)構不斷優(yōu)化。營業(yè)利潤、投資收益和營業(yè)外收益的比例關系項目2013年2014年增減金額占營業(yè)收入比重金額占營業(yè)收入比重營業(yè)利潤178,550,686.2012.16%240,769,408.47118.00%5.83%投資收益6,295,323.860.43%142,657,444.7510.66%10.23%營業(yè)外收入17,292,674.401.18%9,293,698.700.69%)-0.48%從上表可以看出，2014年古越龍山的營業(yè)利潤，投資收益占營業(yè)收入的比重與去年同期相比都上升，營業(yè)外收入的比重雖略微下降但總體變化不大。2013年營業(yè)利潤占營