精品資料（2021-2022年收藏）中國銀行股份有限公司租賃保理業(yè)務管理辦法

1、中國銀行股份有限公司租賃保理業(yè)務管理辦法（2010年版）第一章總則第一條為促進、規(guī)范我行租賃保理業(yè)務發(fā)展，依照中國銀行業(yè)保理業(yè)務規(guī)范、中國銀行股份有限公司國內保理業(yè)務基本規(guī)定及我行有關規(guī)章制度，特制定本辦法。第二條 本辦法中的租賃保理業(yè)務是指出租人將對承租人的應收租金轉讓給我行，由我行為出租人提供的保理服務，包括融資、賬款管理、賬款催收、信用風險擔保等在內的綜合性金融服務。第三條租賃保理業(yè)務屬我行國內保理業(yè)務范疇，根據(jù)對出租人是否有追索權，劃分為有追索權租賃保理和無追索權租賃保理兩類。第四條敘做租賃保理業(yè)務，應遵循以下原則：（一）遵守國家法律、法規(guī)及相關監(jiān)管規(guī)定。（二）遵守我行有關授信管理方針

2、、政策，符合我行直接向承租人/出租人發(fā)放授信的有關準入和風險控制的規(guī)定，對承租人/出租人和擔保人的授信遵循統(tǒng)一授信原則，并應加強風險管理和內部控制。（三）符合收益和風險相匹配的原則，在有效防范風險的前提下，有利于提高我行綜合收益。（四）符合資產(chǎn)組合管理要求，有利于我行拓展業(yè)務范圍，擴大客戶基礎，增強資產(chǎn)流動性，調整和優(yōu)化資產(chǎn)結構。第五條各分行敘做租賃保理業(yè)務，應逐筆報批總行。第二章對租賃業(yè)務及各當事方的要求第六條租賃業(yè)務與租賃合同（一）租賃業(yè)務可分為融資租賃、經(jīng)營租賃。融資租賃是指實質上轉移了與資產(chǎn)所有權有關的全部風險和報酬的租賃1。經(jīng)營租賃是指除融資租賃以外的其他租賃業(yè)務。（二）租賃業(yè)務應結

3、構清晰,租賃合同、應收租金債權合法有效。（三）租賃合同應規(guī)定租賃物的名稱、數(shù)量、用途、租金數(shù)額、租賃期限、租賃方式、維修保養(yǎng)責任的承擔等基本事項。（四）租賃合同無應收租金限制或禁止轉讓條款，如存在限制或禁止轉讓條款，敘做租賃保理業(yè)務前，租賃合同各方應對相關條款進行修改。（五）應根據(jù)租賃物的特性確定租賃期限是否合理。租賃保理業(yè)務期限應與租賃期限相匹配，通常不超過五年（含），且不超過相關租賃合同所規(guī)定的最后一筆租金的清償日。（六）出租人和承租人非關聯(lián)企業(yè)。第七條租賃物（一）租賃保理業(yè)務涉及的租賃物應是按照我國法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定等可以用于租賃的標的物。融資租賃項下涉及固定資產(chǎn)投資的，還應符合國家固

4、定資產(chǎn)投資管理相關規(guī)定，并已獲得相應的審批或核準。（二）租賃物權屬清晰無瑕疵。（三）在敘做租賃保理業(yè)務時，未在租賃物上為任何第三人設定抵質押或其他優(yōu)先受償權，不存在第三人主張權利或其他法律糾紛的情形。（四）租賃物應為承租人日常經(jīng)營所需的設備、資產(chǎn)等，包括機械設備、交通工具等，具體要求如下： 1國際、國內知名品牌或市場認可度較高。2市場價值相對穩(wěn)定，殘值較高。3二手市場較為活躍，易于變現(xiàn)。（五）租賃物價值是確定租賃保理融資金額的基礎，應根據(jù)出租人購買租賃物時取得的稅務發(fā)票金額（扣減計提折舊（如有）；或敘做租賃保理業(yè)務時經(jīng)我行認可的第三方專業(yè)機構評估價值，核定融資金額上限（如兩者同時存在，采用就低

5、原則）。對于價值較高的租賃物，原則上應通過經(jīng)我行認可的第三方專業(yè)機構進行評估。具體確定價值時，應按經(jīng)我行認可的第三方專業(yè)評估價值及購買租賃物時取得的稅務發(fā)票金額（扣減計提折舊（如有），采用就低原則確定。第三方專業(yè)機構的管理遵照我行中國銀行外聘評估機構管理辦法（2008年版）及總行其他相關規(guī)定執(zhí)行。（六）出租人應將租賃物抵押我行（經(jīng)營租賃除外）。（七）針對租賃物的投保，保險項下權益應轉讓我行。無追索權租賃保理項下，對于價值較高、租賃期限較長的租賃物，應對租賃物投保，并將保險項下權益轉讓我行。第八條出租人（一）根據(jù)審批機構不同，租賃公司由銀監(jiān)會或商務部分別批準設立。其中，金融租賃公司應滿足以下條件

6、：公司的設立和運營符合金融租賃公司管理辦法（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2007年第1號）規(guī)定，包括但不限于最低注冊資本為1億元人民幣或等值的自由兌換貨幣，注冊資本為實繳貨幣資本；資本凈額不得低于風險加權資產(chǎn)的8等。商務系租賃公司應滿足以下條件：內資租賃公司的設立和運營符合商務部、國家稅務總局關于從事融資租賃業(yè)務有關問題的通知（商建發(fā)2004第560號）等監(jiān)管規(guī)定，包括但不限于最低注冊資本為4000萬元人民幣、風險資產(chǎn)（含擔保余額）不得超過資本總額的10倍等。外資租賃公司的設立和運營符合外商投資租賃業(yè)管理辦法（商務部令2005年第5號）規(guī)定，包括但不限于外商投資融資租賃公司的最低注冊資本應達到1

7、000萬美元或等值的自由兌換貨幣、風險資產(chǎn)不得超過凈資產(chǎn)總額的10倍等。（二）出租人對租賃物擁有完整、合法、有效的所有權，可提供相對應的銷售合同、發(fā)票或權屬證明等足以確定權屬關系的單據(jù)或文件。（三）對應收租金的轉讓，出租人對承租人及其擔保人負有通知義務。第九條承租人（一）承租人應符合我行關于相關行業(yè)借款人的準入規(guī)定，在我行的存量授信五級分類為正常。（二）承租人在所處行業(yè)或地區(qū)具有主導優(yōu)勢或較強競爭優(yōu)勢，符合國家產(chǎn)業(yè)政策規(guī)定和我行相關行業(yè)授信政策的要求。（三）承租人應依法合規(guī)經(jīng)營，信用狀況良好，沒有信貸違約、逃廢銀行債務等不良記錄。（四）承租人應具有與租賃期限相匹配的現(xiàn)金流，有能力、有意愿按期支

8、付租金。第十條 承租人的擔保人（如有，下同）（一）擔保人應符合我行關于相關行業(yè)借款人的準入規(guī)定及保證擔保管理規(guī)定，在我行的存量授信五級分類為正常，敘做租賃保理業(yè)務時，租賃合同項下的擔保權利應轉至我行。（二）擔保人應依法合規(guī)經(jīng)營，信用狀況良好，沒有信貸違約、逃廢銀行債務等不良記錄。（三）擔保人有意愿、有能力履行擔保責任，并提供我行認可的連帶責任保證。第三章授信管理第十一條經(jīng)營租賃業(yè)務適合敘做有追索權租賃保理業(yè)務，我行應占用出租人的授信額度，并應重點關注出租人的經(jīng)營和財務狀況，同時也需關注承租人的經(jīng)營和信用情況等。經(jīng)營租賃業(yè)務原則上不適合敘做無追索權租賃保理業(yè)務。第十二條融資租賃業(yè)務適合敘做無追索

9、權租賃保理業(yè)務，我行應占用承租人的授信額度，承擔承租人的信用風險，并應重點關注承租人的經(jīng)營和信用狀況，同時也需關注出租人的經(jīng)營情況及履約能力等。融資租賃業(yè)務敘做有追索權租賃保理業(yè)務時，應重點考察出租人的經(jīng)營情況、財務狀況和履約能力，同時需關注承租人的經(jīng)營和信用狀況等，謹慎敘做。第十三條租賃保理業(yè)務應占用專項授信額度，風險系數(shù)為1。第十四條 租賃保理業(yè)務項下客戶不納入“特定客戶”范圍，租賃保理業(yè)務項下的授信審批執(zhí)行“三位一體”的流程，其中一年期以上（不含）的適用單筆中長期授信審批權限。第四章業(yè)務流程第十五條業(yè)務申請出租人應提交以下申請材料：（一）包括但不限于出租人的相關資質證明、經(jīng)過年檢的法人營

10、業(yè)執(zhí)照、近三年財務報表等。（二）承租人及其擔保人經(jīng)過年檢的法人營業(yè)執(zhí)照、近三年財務報表等。（三）出租人與承租人簽訂的租賃合同、租金支付表。（四）租賃保理業(yè)務額度申請書（附件一）和租賃保理業(yè)務融資申請書（附件二）。（五）租賃物所有權證明。（六）出租人購買租賃物取得的稅務發(fā)票或第三方專業(yè)機構出具的租賃物價值評估報告。（七）擔保合同（如有）。（八）保險項下權益轉讓至我行的相關單據(jù)或文件（如有）。（九）無追索權租賃保理項下，承租人應出具對租賃物的質量、交付無異議聲明；或擔保人出具聲明，放棄以租賃合同爭議抗辯保理合同的權利。（十）其他相關材料。第十六條 業(yè)務審核 （一）經(jīng)辦行應注意考察出租人轉讓應收租金

11、的主要目的，關注和防范較大規(guī)模應收租金轉讓可能帶來的風險。（二）經(jīng)辦行應根據(jù)客戶需求確定業(yè)務方案，參照租賃保理業(yè)務協(xié)議（參考文本）（附件三），確定具體協(xié)議內容。第十七條報批總行（一）業(yè)務基礎材料，包括租賃業(yè)務各方的背景情況、所在行業(yè)發(fā)展分析、與我行往來情況、主要業(yè)務需求等；（二）具體業(yè)務方案，包括具體業(yè)務流程、方案、業(yè)務風險分析、風險防范措施、預期收益分析等；（三）授信額度審批文件；（四）租賃合同；（五）經(jīng)辦行法律合規(guī)部門審核（如需）的租賃保理業(yè)務協(xié)議文本；（六）其他材料。第十八條業(yè)務辦理（一）經(jīng)辦行與出租人簽署租賃保理業(yè)務協(xié)議，出租人將應收租金轉讓經(jīng)辦行。（二）出租人應在經(jīng)辦行開立“8416

12、保理保證金”賬戶或經(jīng)辦行以自身名義開立債權人賬戶（下稱“回款賬戶”）用于租金收取。租賃合同、商業(yè)發(fā)票（附件四）、應收租金轉讓通知/確認書（附件五）、應收租金及擔保權利轉讓通知書/確認書（附件六）中應約定承租人將租金付至回款賬戶的義務。（三）出租人應向承租人及承租人的擔保人出具載有轉讓條款的商業(yè)發(fā)票、應收租金轉讓通知/確認書或應收租金及擔保權利轉讓通知書/確認書，并告知應收租金轉讓事宜。（四）出租人可將上述單據(jù)自行或委托經(jīng)辦行寄送承租人或承租人的擔保人；在無追索權租賃保理業(yè)務項下，出租人應將上述單據(jù)委托經(jīng)辦行寄送承租人或承租人的擔保人。（五）承租人及承租人的擔保人簽署應收租金轉讓確認書、應收租金

13、及擔保權利轉讓確認書，確認應收租金及擔保權利轉讓事宜。（六）經(jīng)辦行根據(jù)租賃物價值、租賃期限等發(fā)放融資，融資比例原則上不超過經(jīng)辦行受讓的應收租金的80。（七）經(jīng)辦行應加強回款監(jiān)控，敦促承租人按約定及時將租金付至回款賬戶。（八）出租人應及時向經(jīng)辦行提交有關租金的稅務發(fā)票。經(jīng)辦行應對稅務發(fā)票進行審核，標注“與原件相符”字樣，由經(jīng)辦人員簽章，復印留存；同時，經(jīng)辦行在稅務發(fā)票背面批注“本發(fā)票項下應收賬款已轉讓給中國銀行股份有限公司 分行”。（九）出租人、承租人對租賃合同的調整應事先征得經(jīng)辦行書面同意。（十）無追索權租賃保理業(yè)務項下?lián)８犊畹奶幚碓诔霈F(xiàn)下列情形之一時，經(jīng)辦行應履行擔保付款責任，擔保付款的范

14、圍應包括為承租人核定的信用額度內的全部應收未收租金。 1在應收租金到期日后60天內未收到承租人的付款且未收到爭議通知，經(jīng)辦行應于到期日后第60天做擔保付款。 2如已發(fā)生爭議，但爭議已在出租人收到有關爭議通知后30天內通過出租人和承租人雙方協(xié)商，獲得了完全有利于出租人的解決結果，但承租人仍不付款，經(jīng)辦行應于到期日后第90天做擔保付款。3如已發(fā)生爭議，但爭議已在出租人收到有關爭議通知后一年內通過仲裁或法律訴訟方式，獲得了完全有利于出租人的解決結果，經(jīng)辦行應予催收，如承租人仍不付款，經(jīng)辦行應于仲裁或訴訟確定的承租人應付款日起15天做擔保付款。第十九條后續(xù)管理經(jīng)辦行應嚴格遵照中國銀行股份有限公司保理業(yè)

15、務授信管理辦法（2009年版）（中銀險200960號）全面落實各項授后管理措施，并嚴格遵照中國銀行股份有限公司信貸資產(chǎn)風險分類管理辦法（2009年版）（中銀發(fā)2009191號）對租賃保理業(yè)務進行資產(chǎn)分類，包括但不限于：（一）經(jīng)辦行應加強與出租人的溝通，了解租賃物的狀態(tài)及使用情況。（二）經(jīng)辦行應注意跟蹤承租人所在行業(yè)發(fā)展趨勢，定期監(jiān)控承租人租金回款及現(xiàn)金流情況。（三）經(jīng)辦行應加強對抵質押物或擔保人的監(jiān)控管理，確保我行權益。（四）經(jīng)辦行應加強對回款賬戶的監(jiān)控，如承租人無法按約支付租金，在有追索權租賃保理業(yè)務項下，經(jīng)辦行應立即向出租人行使追索權。在無追索權租賃保理業(yè)務項下，經(jīng)辦行應立即向承租人催收。經(jīng)辦行國際結算部門還應立即將有關情況知會本行客戶關系部門，并配合客戶關系部門進行處理。（五）如出租人、承租人或承租人的擔保人出現(xiàn)影響清償能力的重大事項或授信履約出現(xiàn)不良信號，經(jīng)辦行應按照我行自營貸款的相關規(guī)定程序與路線及時報告相關主管部門，采取相應保全措施，調整授信，防范和化解風險。 第五章會計核算與統(tǒng)計第二十條租賃保理業(yè)務按