精品資料（2021-2022年收藏）理財規(guī)劃師三級基礎(chǔ)知識復(fù)習(xí)重點

1、 理財規(guī)劃師基礎(chǔ)知識復(fù)習(xí)重點 第一章 理財規(guī)劃基礎(chǔ) 第一節(jié) 理財規(guī)劃概述 鑒定要點： 1.理財規(guī)劃的目標及其具體內(nèi)容 2.理財規(guī)劃的原則 3.理財規(guī)劃的內(nèi)容與流程 4.理財規(guī)劃職業(yè)發(fā)展概況及理財規(guī)劃師國家職業(yè)資格簡要介紹 5.職業(yè)道德與操守理財規(guī)劃(Financial Planning):是指運用科學(xué)的方法和特定的程序為客戶制定切合實際、具有可操作性的包括現(xiàn)金規(guī)劃、消費支出規(guī)劃、教育規(guī)劃、風(fēng)險管理與保險規(guī)劃、稅收籌劃、投資規(guī)劃、退休養(yǎng)老規(guī)劃、財產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃等某方面或者綜合性的方案，使客戶不斷提高生活品質(zhì)，最終達到終身的財務(wù)安全、自主和自由的過程。一、理財規(guī)劃的目標1、（2006年11月第2

2、6題考過圖1-1）理財規(guī)劃目標的兩個層次：實現(xiàn)財務(wù)安全和追求財務(wù)自由。2、理財規(guī)劃目標的具體內(nèi)容:（1）必要的資產(chǎn)流動性 （2）合理的消費支出（3）實現(xiàn)教育期望 （4）完備的風(fēng)險保障（5）合理的納稅安排 （6）積累財富（7）安享晚年 （8）有效的財產(chǎn)分配與傳承二、理財規(guī)劃的原則：1、通觀全盤，整體規(guī)劃原則2、（2006年11月第29題）客戶家庭類型不同核心策略不同3、（2006年11月第27.87題）建立現(xiàn)金保障原則4、風(fēng)險管理優(yōu)于追求收益原則5、消費投資和收入相匹配原則6、開源與節(jié)流并舉原則7、未雨綢繆，早做規(guī)劃原則第二節(jié)理財規(guī)劃的內(nèi)容與流程一、生命周期理論與（2006年11月第116判斷題

3、）家庭模型概述1、生命周期理論（1）單身期 （2）家庭與事業(yè)形成期（3）家庭與事業(yè)成長期 （4）退休前期 （5）退休期二、不同生命周期、不同家庭模型下的理財規(guī)劃（教材第9頁表1-1）三、理財規(guī)劃的主要內(nèi)容：1、現(xiàn)金規(guī)劃 2、消費支出規(guī)劃 3、教育規(guī)劃 4、風(fēng)險管理與保險規(guī)劃 5、稅收籌劃 6、投資規(guī)劃7、退休養(yǎng)老規(guī)劃 8、財產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃四、理財規(guī)劃的流程1、建立客戶關(guān)系 2、收集客戶信息3、分析客戶財務(wù)狀況 4、制定理財方案5、執(zhí)行理財方案 6、持續(xù)財務(wù)服務(wù)第三節(jié)理財規(guī)劃與理財規(guī)劃職業(yè)第一單元 理財規(guī)劃職業(yè)發(fā)展概況一、理財規(guī)劃職業(yè)發(fā)展1、（2006年11月第28題）初創(chuàng)期2、擴張期3、成熟

4、、穩(wěn)定發(fā)展期二、國外理財主要理財規(guī)劃師職業(yè)資格介紹1、特許人壽理財師 CLU 2、特許理財顧問師 ChFC3、注冊理財顧問師 IFA 4、獨立財務(wù)顧問師 CFP三、理財規(guī)劃職業(yè)在我國的發(fā)展第二單元 理財規(guī)劃師國家職業(yè)資格簡要介紹一、理財規(guī)劃師國家職業(yè)資格認證發(fā)展二、理財規(guī)劃師國家職業(yè)資格特點1、社會認可度高 2、富有本土化色彩 3、注重實務(wù)操作三、理財規(guī)劃師國家職業(yè)資格認證標準第四節(jié) 職業(yè)道德與操守第一單元 道德與職業(yè)道德一、道德與職業(yè)道德1、道德：是一定社會經(jīng)濟。政治、文化和自然環(huán)境等諸要素及其相互關(guān)系的客觀反映。（1）天人合德 （2）倫理道德 （3）社會公德 （4）職業(yè)道德2、職業(yè)道德：是

5、一個行業(yè)從業(yè)人員所應(yīng)格守的道德標準，或者說是人們在其職業(yè)活動中應(yīng)當(dāng)遵循的行為規(guī)范和準則。二、理財規(guī)劃師職業(yè)道德的意義對理財規(guī)劃師職業(yè)的生存和發(fā)展具有至關(guān)重要的意義。如果受人之托，而不忠人之事，整個社會將會對理財規(guī)劃行業(yè)失去信心，理財規(guī)劃師的職業(yè)也就失去了存在的基礎(chǔ)。 三、理財規(guī)劃師職業(yè)道德規(guī)范的構(gòu)成：由兩部分構(gòu)成，包括職業(yè)道德準則和職業(yè)紀律規(guī)范。第二單元 理財規(guī)劃師職業(yè)道德標準一、正直誠信原則及相關(guān)具體規(guī)范 二、客觀公正原則及相關(guān)具體規(guī)范三、勤勉謹慎原則及相關(guān)具體規(guī)范 四、專業(yè)盡責(zé)原則及相關(guān)具體規(guī)范五、嚴守秘密原則及相關(guān)具體規(guī)范 六、團隊合作及相關(guān)具體規(guī)范第三單元 理財規(guī)劃師執(zhí)業(yè)紀律規(guī)范一、理

6、財規(guī)劃師不得利用提供服務(wù)的契機從事或幫助客戶從事違法行為二、理財規(guī)劃師不得以虛假的信息或廣告欺騙或誤導(dǎo)客戶三、理財規(guī)劃師在執(zhí)業(yè)過程中不得侵占或竊取了戶的財產(chǎn)四、理財規(guī)劃師應(yīng)以客觀公正的態(tài)度維護客戶的利益五、理財規(guī)劃師應(yīng)隨時向客戶披露存在或可能產(chǎn)生的利益沖突六、理財規(guī)劃師不得隨意公開或使用客戶的秘密信息七、理財規(guī)劃師應(yīng)維護行業(yè)整體形象，禁止任何形式的不正當(dāng)競爭八、理財規(guī)劃師應(yīng)勤勉盡責(zé)，嚴格履行對客戶的承諾第四單元 違反職業(yè)道德規(guī)范的制裁措施一、行業(yè)自律機構(gòu)的制裁措施：一般來說，非執(zhí)業(yè)理財規(guī)劃師如果違反職業(yè)道德規(guī)范，通常的制裁措施是取消其理財規(guī)劃師資格，嚴重者可能終生無法再次參加理財規(guī)劃師資格考試

7、，或者終生無法執(zhí)業(yè)。對于理財規(guī)劃師而言，通常的制裁措施主要包括：警告、暫停執(zhí)業(yè)、罰款和吊銷執(zhí)照等措施。二、法律責(zé)任：1、民事法律責(zé)任：表現(xiàn)為違約責(zé)任和侵權(quán)責(zé)任2、行政法律責(zé)任：主要表現(xiàn)為罰款、吊銷營業(yè)執(zhí)照或停業(yè)整頓等3、刑事法律責(zé)任：是理財規(guī)劃師的行為觸犯法律后所應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的法律責(zé)任第二章 財務(wù)和會計基礎(chǔ)鑒定要點: 1、會計基礎(chǔ)知識 2、財務(wù)管理基礎(chǔ)知識 3、成本管理基礎(chǔ)知識 4、個人會計及財務(wù)管理與企業(yè)會計及財務(wù)管理的區(qū)別第一節(jié)會計基礎(chǔ)知識 第一單元 會計的作用及目標一、會計的作用：會計是以貨幣為主要的計量單位，反映和監(jiān)督一個單位經(jīng)濟活動的一種經(jīng)濟管理工作。二、財務(wù)會計的目標財務(wù)會計的目標是指

8、企業(yè)會計工作所要達到的目的。1、為投資者、債權(quán)人等企業(yè)外部有關(guān)方面了解企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果提供會計信息2、為國家宏觀經(jīng)濟調(diào)控和管理提供會計信息3、為企業(yè)加強內(nèi)部經(jīng)營管理提供會計信息 第二單元 會計提前及原則一、會計核算的基本前提會計核算的基本前提是對會計核算所處的時間、空間環(huán)境所作的合理設(shè)定。會計核算的基本前提包括：會計主體、持續(xù)經(jīng)營、會計分期、貨幣計量二、（2006年11月第30題）會計核算主要原則1、總體性要求：真實性原則、可比性原則、一致性原則2、會計信息的質(zhì)量要求：相關(guān)性原則、及時性原則、明晰性原則3、會計要素確認和計量的要求：權(quán)責(zé)發(fā)生制原則、配比原則、歷史成本原則、劃分收益性支出與

9、資本性支出原則4、會計修訂性慣例的要求：謹慎性原則、重要性原則、實質(zhì)重于形式原則 第三單元 會計要素與會計等式一、會計對象會計對象是指會計工作所要核算和監(jiān)督的內(nèi)容。二、會計要素會計要素是對會計對象所作的基本分類，是會計核算對象的具體比，是用于反映會計主體財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的基本單位。1、資產(chǎn) 2、負債 3、所有者權(quán)益4、收入 5、費用 6、利潤三、會計等式：資產(chǎn)=負債+所有者權(quán)益 收入費用=利潤四、記賬方向 第四單元 會計核算內(nèi)容一、會計確認會計確認是財務(wù)會計的一項重要程序，它是指交易、事項中的一個項目應(yīng)否和應(yīng)在何時、如何當(dāng)作一向要素加以記錄和計入會計報表內(nèi)容的過程。二、會計計量：是指用數(shù)量（

10、主要是金額）對財務(wù)報表要素進行描述。三、會計記錄：是指已確認和已計量的企業(yè)資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益、收入、費用和利潤以會計憑證為依據(jù)，正式地記錄在會計帳薄中的過程。 四、會計報告：是指以恰當(dāng)?shù)男问絽R總?cè)粘４_認、計量、記錄的結(jié)果（會計賬簿記錄的結(jié)果）進行再次確認，定期地向會計信息使用者通報企業(yè)的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量情況的過程。 第五單元 財務(wù)會計報告一、財務(wù)會計報告的概念和內(nèi)容1、概念：是以日常核算的資料為主要依據(jù)，總括反映會計主體在一定時期內(nèi)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的報告文件。2、內(nèi)容：包括會計報表、會計報表附注和財務(wù)情況說明書二、財務(wù)會計報告的作用1、提供有助于投資者、債權(quán)人進行合理決策的

11、信息2、提供管理當(dāng)局受托經(jīng)管責(zé)任的履行情況的信息3、為外部用戶提供評價和預(yù)測企業(yè)將來的財務(wù)趨勢、現(xiàn)金流量等信息4、能夠為政府管理部門進行宏觀調(diào)控和管理提供信息三、企業(yè)主要的會計報表1、資產(chǎn)負債表 2、損益表 3、現(xiàn)金流量表 4、一些附表第二節(jié)財務(wù)管理基礎(chǔ)知識第一單元 財務(wù)管理的目標及原則一、財務(wù)管理的含義財務(wù)管理是對財務(wù)活動的管理，是組織企業(yè)財務(wù)活動、處理企業(yè)與各有關(guān)方面經(jīng)濟關(guān)系的一項經(jīng)濟管理工作。二、財務(wù)管理的特別屬性：搞好財務(wù)管理對于改善企業(yè)經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟效益具有重要的作用。三、財務(wù)管理的目標1、財務(wù)管理的目標的作用：導(dǎo)向作用、激勵作用、凝聚作用、考核作用2、財務(wù)管理的目標的特征：相對

12、穩(wěn)定性、可操作性、層次性3、財務(wù)管理的目標的內(nèi)容： （1）合理籌措資金，保證企業(yè)經(jīng)營需要 （2）做好投資決策分析，有效利用企業(yè)管理 （3）改善財務(wù)狀況，提高企業(yè)的財務(wù)能力 （4）制訂收益分配政策，提供最佳分配方案四、財務(wù)管理的原則 1、資金合理配置原則 2、收支積極平衡原則 3、成本效益原則 4、收益風(fēng)險均衡原則5、利益關(guān)系協(xié)調(diào)原則第二單元 貨幣時間價值一、貨幣時間價值的概念：是資金在使用過程中隨時間的推移而發(fā)生的增值。二、貨幣時間價值的計算1、單利終值和現(xiàn)值的計算單利終值是指一定時期后的本利和。單利現(xiàn)值是指未來的一筆資金其現(xiàn)在的價值。2、復(fù)利終值和現(xiàn)值的計算 復(fù)利終值是在“利滾利”基礎(chǔ)上計算

13、的現(xiàn)在的一筆收付款項未來的本利和。 復(fù)利現(xiàn)值是指未來發(fā)生的一筆收付款項其現(xiàn)在的價值。第三單元 風(fēng)險價值一、風(fēng)險的概念 是指某一行動有多種可能的結(jié)果，而且人們事先估計到采取某種行動可能導(dǎo)致的結(jié)果以及每種結(jié)果出現(xiàn)的可能性，但行動的真正結(jié)果究竟如何不能事先確定。二、風(fēng)險的分類：經(jīng)營風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險三、風(fēng)險與報酬第四單元 資金成本一、資金成本的概念和作用資金成本是指企業(yè)籌集和使用資金必須支付的各種費用。二、個別資金成本的計算1、債券成本 2、銀行借款成本 3、優(yōu)先股成本4、普通股成本 5、留存收益成本三、加權(quán)平均資金成本的計算第五單元 財務(wù)分析一、財務(wù)分析的概述1、財務(wù)分析的含義：是指根據(jù)企業(yè)會計部門提

14、供的會計報表等資料，按照一定的程序，運用一定的方法，計算出一系列評價指標并據(jù)以評價企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的過程。2、財務(wù)分析的目的 在于對企業(yè)過去的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進行總結(jié)性分析和評價、對企業(yè)當(dāng)前財務(wù)運行進行調(diào)整和控制、預(yù)測未來企業(yè)財務(wù)運行的方向及其影響。3、（2006年11月第89題）財務(wù)分析的基本方法（1）比較分析法 （2）百分比分析法 （3）比率分析法（4）趨勢分析法 （5）因素分析法二、會計報表的一般分析1、資產(chǎn)負債表 2、利潤表 3、現(xiàn)金流量表：（1）（2006年11月第90題）現(xiàn)金流量表特點（2）（2006年11月第31題）現(xiàn)金流量表分析要點（3）現(xiàn)金流量表分析的作用4、三張主要

15、報表之間的關(guān)系（見課本77頁圖2-7）三、財務(wù)比率分析企業(yè)財務(wù)比率分析的常用指標主要包括：1、反映償債能力的指標 2、反映營運能力的指標3、反映盈利能力的指標 4、反映投資收益的指標四、杜邦財務(wù)分析體系1、主要指標：（1）權(quán)益資本收益率 （2）總資產(chǎn)凈利率（3）營業(yè)收入凈利率 （4）總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 （5）權(quán)益乘數(shù)2、主要作用： 不僅可以揭示出企業(yè)各項財務(wù)指標間的結(jié)構(gòu)關(guān)系，查明各項主要指標變動的影響因素，而且為決策者優(yōu)化經(jīng)營理財狀況，提高企業(yè)經(jīng)營效益提供了思路。 五、現(xiàn)金流量分析1、現(xiàn)金流量的結(jié)構(gòu)分析2、盈利質(zhì)量分析3、籌資和支付能力分析第三節(jié)成本管理基礎(chǔ)知識第一單元 成本的作用及分類一、成本的作

16、用：1、成本是補償耗費的尺度 2、成本是制定產(chǎn)品價格的依據(jù)3、成本是衡量企業(yè)管理水平重要標準 4、成本是企業(yè)經(jīng)營決策的重要內(nèi)容二、成本的分類1、按照經(jīng)濟用途可分為：生產(chǎn)成本和期間費用2、按照成本的習(xí)性分為：變動成本和固定成本3、其他分類：比如付現(xiàn)成本和非付現(xiàn)成本 歷史成本和重置成本第二單元 本量利分析一、分析的意義：主要作用在于通過損益平衡計算找出并確定一個損益平衡點或者保本點，以及突破此點后進一步增加銷售數(shù)量、控制成本、提高利潤的可能性。二、損益平衡點的計算方法利潤=銷售收入固定成本總額變動成本總額三、損益平衡分析的擴展運用第四節(jié)個人會計及財務(wù)管理與企業(yè)會計及財務(wù)管理的區(qū)別一、制作個人及家庭

17、財務(wù)報表的主要目的是為了家庭財務(wù)管理，這些信息大部分情況下都不需要對外公開。二、個人及家庭的財務(wù)報表一般不用受到嚴格的會計準則或國家會計、財務(wù)制度的約束三、對于個人及家庭的財務(wù)報表沒有計提減值準備的嚴格要求四、個人及家庭的財務(wù)報表并不嚴格要求對固定資產(chǎn)計提折舊五、企業(yè)資產(chǎn)負債表與利潤表中所必需的對應(yīng)關(guān)系在個人及家庭財務(wù)報表中就顯得不是那么重要。六、在個人及家庭財務(wù)報表管理中，我們傾向于處理現(xiàn)金而不是將來會有的收入。第三章 宏觀經(jīng)濟分析鑒定要點:1. 宏觀經(jīng)濟分析的意義2. 總需求和總供給3. 宏觀經(jīng)濟政策4. 經(jīng)濟周期理論 5. 產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)分析第一節(jié)宏觀經(jīng)濟分析的意義及內(nèi)容第一單元 宏觀經(jīng)

18、濟分析的意義理財規(guī)劃師必須對國家的宏觀經(jīng)濟有一定的認識，才能準確判斷投資組合收益與風(fēng)險變動方向。第二單元 宏觀經(jīng)濟分析的內(nèi)容一、國內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP） 國內(nèi)生產(chǎn)總值=GDP=C+G+（X-M）二、失業(yè)1、定義：是指符合工作條件、有工作愿望并且愿意接受現(xiàn)行工資的人沒有找到工作這樣一種情況。2、失業(yè)率：在勞動力中，失業(yè)人數(shù)所在的百分比。三、價格水平1、GDP折算數(shù)、消費者價格指數(shù)（CPI）和其他價格指數(shù)第二節(jié) 總需求和總供給一、決定總供給的主要因素及宏觀生產(chǎn)函數(shù)1、人力資源 2、自然資源 3、資本存量 4、技術(shù)水平二、總供給曲線 1、凱恩斯的總供給曲線 2、長期的總供給曲線3、短期的總供給曲線 4

19、、總供給曲線的移動第三單元 凱恩斯主義對經(jīng)濟波動的解釋第三節(jié)宏觀經(jīng)濟政策第一單元 宏觀經(jīng)濟政策目標一、（2006年11月第.92題）宏觀經(jīng)濟政策目標：1、（2006年11月第.38題）充分就業(yè)2、物價穩(wěn)定3、經(jīng)濟持續(xù)穩(wěn)定增長4、國際收支平衡二、（2006年11月第118判斷題）宏觀經(jīng)濟政策目標之間的關(guān)系 在實際經(jīng)濟活動中，上述經(jīng)濟政策目標之間并不總是一致的，而且存在著各種各樣的矛盾。第二單元 財政政策一、財政制度這種內(nèi)在穩(wěn)定經(jīng)濟的功能主要表現(xiàn)在以下幾個方面：1、稅收的自動變化2、政府支出的自動變化3、保持農(nóng)產(chǎn)品物價穩(wěn)定的政策二、斟酌使用的財政政策（2006年11月第.93題）財政手段主要有：變

20、動政府支出，變動稅收和公債發(fā)行規(guī)模第三單元 貨幣政策一、貨幣政策及其主要工具：中央銀行主要通過以下工具來變動貨幣供給量：1、調(diào)整再貼現(xiàn)率 2、變動法定存款準備金率 3、公開市場業(yè)務(wù)二、貨幣政策的其他工具其他輔助性措施：1、道義勸告2、調(diào)整法定保證金限額3、規(guī)定抵押貸款利率的上限和下限第四單元 財政政策與貨幣政策的配合使用一、財政政策與貨幣政策的特點1、猛烈程度不同2、政策效應(yīng)“時滯”不同3、政策發(fā)生影響的范圍不同二、財政政策與貨幣政策的配合使用三、宏觀經(jīng)濟政策中的實際問題：時滯和預(yù)期的影響第四節(jié)經(jīng)濟周期理論第一單元 經(jīng)濟周期的基本知識一、經(jīng)濟周期的定義、階段和類型1、經(jīng)濟周期的定義：又稱商業(yè)循

21、環(huán)，是指經(jīng)濟活動沿著經(jīng)濟發(fā)展的總體趨勢所經(jīng)歷的有規(guī)律的擴張和收縮。2、經(jīng)濟周期的四階段：繁榮、衰退、蕭條、復(fù)蘇3、經(jīng)濟周期的類型：經(jīng)濟學(xué)家根據(jù)一個周期的長短將經(jīng)濟周期分為長周期、中周期和短周期。二、經(jīng)濟周期的成因1、純貨幣理論 2、內(nèi)部因素理論 3、投資過度理論 4、消費不足理論 5、心理理論 6、創(chuàng)新理論 7、政治周期理論三、經(jīng)濟指標：指標按照與經(jīng)濟周期變動先后之間的關(guān)系可分為三類：先行指標、同步指標、滯后指標第二單元 我國經(jīng)濟周期的基本情況一、我國經(jīng)濟周期的概況（113頁表3-2）二、改革后我國經(jīng)濟周期波動的比較分析1、振幅減小 2、峰位下降 3、谷位上升 4、平均位勢提高 5、擴展長度延

22、長第三單元 經(jīng)濟周期與行業(yè)投資策略一、增長型行業(yè)，周期型行業(yè)和（2006年11月第.40題）防守型行業(yè)二、投資策略的選擇第五節(jié)產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)分析 第一單元 產(chǎn)業(yè)政策一、產(chǎn)業(yè)及產(chǎn)業(yè)政策二、產(chǎn)業(yè)政策的手段1、（2006年11月第35題）間接干預(yù)手段（1）經(jīng)濟杠桿干預(yù)手段：財政手段、金融手段、（2）信息誘導(dǎo)手段：發(fā)展計劃、政府的重大經(jīng)濟活動、政府組織的權(quán)威信息發(fā)布2、直接干預(yù)手段（1）政府的行政管制 （2）政府的行政協(xié)調(diào)三、產(chǎn)業(yè)政策體系：（2006年11月第41題）產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的核心內(nèi)容就是所謂產(chǎn)業(yè)發(fā)展的重點順序選擇問題）1、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)政策 2、產(chǎn)業(yè)組織政策3、產(chǎn)業(yè)技術(shù)政策 4、產(chǎn)業(yè)布局政策 第二單元 行

23、業(yè)分析一、行業(yè)的含義、劃分方法及分析的意義1、含義：行業(yè)是指具有某些相同特征的企業(yè)群體。2、劃分方法：根據(jù)不同的分析意圖和標準，可以有不同的分析方法。比如聯(lián)合國標準產(chǎn)業(yè)分類法把國民經(jīng)濟分為農(nóng)林漁獵、礦業(yè)、制造業(yè)等十個部門3、分析的意義：預(yù)測并引導(dǎo)行業(yè)的未來發(fā)展趨勢，判斷行業(yè)的投資價值，解釋行業(yè)投資風(fēng)險等等。二、行業(yè)的一般特征分析：1、行業(yè)的市場結(jié)構(gòu)分析根據(jù)各行業(yè)中企業(yè)的數(shù)量、產(chǎn)品的屬性和價格控制程度等因素，可將行業(yè)分為四種類型：完全競爭、不完全競爭、寡頭壟斷或完全壟斷。2、行業(yè)的競爭結(jié)構(gòu)分析3、行業(yè)的生命周期分析4、影響行業(yè)興衰的主要因素三、行業(yè)投資的選擇第四章 金融基礎(chǔ)鑒定要點： 1.貨幣與

24、貨幣制度 利率與匯率 2.金融機構(gòu)，金融市場與金融監(jiān)管 3.國際金融第一節(jié)金融基礎(chǔ)理論第一單元 貨幣與貨幣制度一、貨幣的定義與形式1、貨幣的定義：所謂貨幣，通常被認為是在商品勞務(wù)交易中或債務(wù)清償中被社會普通接受，充當(dāng)一般等價物的東西，是價值尺度和流通手段的統(tǒng)一。2、貨幣的功能與特性（1）貨幣的功能：（2006年11月第96題）交換媒介和價值尺度（貨幣的基本功能）、儲藏手段、延期支付或?qū)碇Ц兜臉藴剩?）貨幣的特性：價值的穩(wěn)定性、普遍接受性、分割性、易于辨認和攜帶、供應(yīng)有彈性3、貨幣的分類 （1）實質(zhì)貨幣 （2）代表實質(zhì)貨幣 （3）信用貨幣二、貨幣的層次與持有現(xiàn)金貨幣的動機1、狹義貨幣與廣義貨幣

25、2、我國對貨幣層次的規(guī)定3、持有現(xiàn)金的動機：交易動機、預(yù)防性動機和投機性動機三、貨幣本位制度1、意義和特點 2、金屬本位制 3、不兌換紙幣本位制四、信用1、概述 2、信用分析方法 3、信用的種類 4、信用的表現(xiàn)形式五、存款貨幣與信用制造1、原始存款和派生存款 2、存款準備金與存款準備金比率3、存款貨幣的多倍擴張 4、基礎(chǔ)貨幣與貨幣乘數(shù)5、政府與信用制造 6、非銀行金融機構(gòu)的貨幣制造六、貨幣的價值1、貨幣的購買力 2、貨幣的對內(nèi)對外價值3、貨幣價值變動的統(tǒng)計方法 4、貨幣價值變動的影響因素七、通貨膨脹和通貨緊縮1、通貨膨脹（1）含義（2）類型：需求拉動型通貨膨脹，（2006年11月第42題）成本

26、推動型通貨膨脹輸入型通貨膨脹，結(jié)構(gòu)型通貨膨脹（3）通貨膨脹效應(yīng)（4）（2006年11月第37題）通貨膨脹治理：控制貨幣的供應(yīng)；調(diào)節(jié)和控制社會總需求；調(diào)節(jié)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)，增加商品的有效供給；其他政策：實行物價，工資管制，推行指數(shù)化等政策。2、通貨緊縮第二單元 利率一、利息與利率1、利息與利率的涵義：利息也叫“利金”或“子金”，是債券人因貸出貨幣資金而從債務(wù)人處獲得的報酬，即多于本金的部分；從債務(wù)人的角度來看就是為取得貨幣資金的使用權(quán)所花費的代價，即比本金多還的部分。2、利率與貨幣資本的供求二、利率的分類與體系（2006年11月第42題）什么是市場利率？）1、分類：按照不同的分類方法可以分為不同的種類如

27、按照計算利息的時間長短，可以分為：年利率、月利率和日利率2、利率體系：主要包括利率結(jié)構(gòu)、利率間的傳導(dǎo)機制和利率監(jiān)管體系3、我國當(dāng)前的利率體系（1）中央銀行基準利率 （2）銀行間利率（3）商業(yè)銀行等金融機構(gòu)的存貸款利率 （4）市場利率三、利率的決定1、（2006年11月第94題）決定和影響利率變動的因素：（1）社會平均利潤率 （2）借貸資金的供求狀況 （3）央行的貨幣政策（4）預(yù)期通貨膨脹 （5）國際利率水平及匯率（6）微觀因素：借貸期限，風(fēng)險程度，擔(dān)保品，借款人的信用等級，放款方式以及社會經(jīng)濟主體的預(yù)期行為等。2、利率的作用：（1）利率對儲蓄和消費的影響 （2）利率對投資的影響 （3）利率與物

28、價水平四.利率的市場化第三單元 匯率一、外匯與匯率1、外匯的概念：外匯是以外幣表示的用來清償國際間債權(quán)債務(wù)關(guān)系的支付手段和工具。2、外匯的種類3、匯率的概念4、外匯的標價方法：（2006年11月第44題）直接標價法、間接標價法5、匯率的種類二、匯率的決定1、影響匯率變動的因素：（1）一國的宏觀經(jīng)濟狀況 （2）經(jīng)濟增長率 （3）國際收支狀況（4）通貨膨脹因素 （5）利率水平 （6）財政、貨幣政策2、匯率變動對經(jīng)濟的影響三、中央銀行的外匯管理四、國際貨幣的體系五、中國匯率制度及其改革第二節(jié)金融市場與金融監(jiān)督 第一單元 金融機構(gòu)一、商業(yè)銀行1、概述職能（2006年11月第45題）信用創(chuàng)造職能）（1）

29、信用中介職能 （2）金融服務(wù)職能（3）信用創(chuàng)造職能 （4）支付中介職能2、組織形式：單元制、總分行制、銀行控股公司制和連鎖銀行制3、主要業(yè)務(wù)（2006年11月第46題）再貼現(xiàn)）二、政策性銀行與非銀行金融機構(gòu)1、政策性銀行（1）國家開發(fā)銀行 （2）中國進出口銀行 （3）中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行2、非銀行金融機構(gòu)（1）信托投資公司 （2）證券公司 （3）基金管理公司 （4）財務(wù)公司 （5）金融租賃公司 （6）郵政儲蓄機構(gòu)（7）保險公司 （8）典當(dāng)行 （9）汽車金融公司三、中央銀行1、中央銀行的產(chǎn)生與發(fā)展2、中央銀行的類型： （1）單一的中央銀行制度：一元制、二元制 （2）復(fù)合的中央銀行制度（3）跨國中央銀

30、行制度 （4）準中央銀行制度3、中央銀行的職能（1）發(fā)行的銀行 （2）銀行的銀行 （3）政府的銀行第二單元 金融市場一、金融市場概述1、金融市場的含義：是指貨幣資金融通和金融資產(chǎn)交換的場所。2、金融市場的功能：（1）便利籌資和投資（2）促進資本的部門集中，解決社會化大生產(chǎn)對于社會資金集中使用的要求。（3）方便資金的靈活轉(zhuǎn)換（4）合理引導(dǎo)資金流向、流量、促進資本向高效益單位轉(zhuǎn)移，合理配置社會資源、提高資源利用效率，使資本流動和社會生產(chǎn)實現(xiàn)均衡。2、金融市場的融資方式：直接融資與間接融資二、貨幣市場概述三、資本市場四、金融市場的風(fēng)險管理第三單元 金融工具初步一、金融工具的概念 是在金融交易活動中產(chǎn)

31、生的、能夠證明金融交易金額、期限、價格的書面文件，是具有法律約束力的契約。二、金融工具的基本特征： 1、期限性 2、流動性 3、風(fēng)險性 4、收益性三、金融工具的收益率四、金融工具的分類 第四單元 金融監(jiān)管一、金融監(jiān)管概述1、定義（2006年11月第119判斷題）不能保證金融機構(gòu)不發(fā)生金融風(fēng)險和損失）2、金融監(jiān)管的意義：（1）維護信用、支付體系的穩(wěn)定 （2）保護存款人和投資者的利益（3）保證金融機構(gòu)的合法經(jīng)營 （4）促進金融機構(gòu)之間的合法競爭3、金融監(jiān)管的基本原則（1）監(jiān)管主體的獨立性原則 （2）依法監(jiān)管原則（3）自我約束和外部強制相結(jié)合的原則 （4）穩(wěn)健運行與風(fēng)險預(yù)防原則（5）母國與東道國共同

32、監(jiān)管原則二、分業(yè)經(jīng)營與混業(yè)經(jīng)營三、中國的金融監(jiān)管體制及其改革第三節(jié)國際金融 第一單元 國際收支一、經(jīng)常項目與資本項目1、國際收支和國際收支平衡表2、國際收支經(jīng)常項目（1）貨物 （2）服務(wù) （3）收入 （4）經(jīng)常轉(zhuǎn)移3、國際收支資本和金融項目二、國際收支平衡分析三、國際收支的調(diào)節(jié)（2006年11月第97題）政策性調(diào)節(jié)） 第二單元 國際資本流動和國際金融機構(gòu)一、國際資本流動概述二、國際資本市場與國際資本流動三、國際資本市場的管理四、國際金融組織 第三單元 國際直接投資與跨國公司一、國際直接投資二、跨國公司與跨國公司財務(wù)管理第五章 稅收基礎(chǔ)鑒定要點： 1.稅收基本概念及稅種介紹 2.金融投資稅收政策

33、 3.住房投資稅收政策 4.退休養(yǎng)老計劃 5.其他相關(guān)稅收政策第一節(jié)稅收基礎(chǔ)知識 第一單元 收基本概念一、稅收法律關(guān)系的構(gòu)成：由權(quán)利主體、客體和法律關(guān)系內(nèi)容三方面構(gòu)成。二、稅收制度的構(gòu)成要素：1、納稅義務(wù)人2、征稅對象3、稅目4、稅率：比例稅率 定額稅率 （2006年11月第47題）累進稅率6、納稅環(huán)節(jié) 7、納稅期限 8、納稅地點 9、減稅免稅第二單元 稅種介紹 （2006年11月第120題）分類依據(jù):課稅對象）一、所得稅類：1、個人所得稅（2006年11月第49題）財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得稅的計算； 2、企業(yè)所得稅（2006年11月第48題）企業(yè)所得稅的征稅對象）3、外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅二、流轉(zhuǎn)

34、稅:營業(yè)稅 增值稅 消費稅三、資源、財產(chǎn)稅四、目的行為稅：1、（2006年11月第52題關(guān)于印花稅的概念；99題關(guān)于記賬資金的帳薄貼花的計稅依據(jù)；51關(guān)于定額稅率）印花稅 2.、城市維護建設(shè)稅 3、教育附加 4、契稅 5、車船使用稅五、進出口關(guān)稅第二節(jié)個人理財常用稅收政策第一單元 金融投資金融投資是將貨幣轉(zhuǎn)化為股票、債券、銀行存款等金融資產(chǎn)的投資形式。一、個人所得稅二、印花稅第二單元 住房投資：（2006年11月第50題營業(yè)稅；49題關(guān)于出售自有住房應(yīng)繳納個人所得稅的計算題）住房投資一、印花稅 二、契稅 三、營業(yè)稅四、個人所得稅 五、土地增值稅 六、房產(chǎn)稅第三單元 退休養(yǎng)老計劃第四單元 其他相

35、關(guān)稅收政策第六章 理財規(guī)劃法律基礎(chǔ)鑒定要點: 1.民事基礎(chǔ)知識 2.商事基礎(chǔ)知識 3.民事訴訟及公證基礎(chǔ)知識第一節(jié)民事基礎(chǔ)知識 第一單元 民事法律關(guān)系一、民事法律關(guān)系的概念及構(gòu)成民事法律關(guān)系是指由民法調(diào)整的、在平等主體之間形成的以民事權(quán)利和民事義務(wù)為內(nèi)容的社會關(guān)系，只有得到民法的確認和保護、具有權(quán)利和義務(wù)內(nèi)容的社會關(guān)系，才能被稱為民事法律關(guān)系。1、民事法律關(guān)系主體： 是指參與民事法律關(guān)系、享有民事權(quán)利、承擔(dān)民事義務(wù)的人2、民事法律關(guān)系客體 是指民事權(quán)利和民事義務(wù)所共同指向的對象3、民事法律關(guān)系的內(nèi)容 是民事主體所享有的民事權(quán)利和承擔(dān)的民事義務(wù)二、民事法律事實 1、分類：行為事實和自然事實2、民

36、事法律事實的構(gòu)成 是指能引起民事法律關(guān)系發(fā)生、變更、消滅的幾個法律事實的總和第二單元 民事權(quán)利、民事義務(wù)、民事責(zé)任一、民事權(quán)利 是民事法律規(guī)范賦予民事主體滿足其利益的法律手段二、物權(quán) 是民事主體對特定的物進行支配并享受物所產(chǎn)生的利益的排他性財產(chǎn)權(quán)利三、債權(quán) 是可以請求他人為一定行為的私法上的權(quán)利四、民事義務(wù) 是民事法律規(guī)范或者當(dāng)事人依法約定，義務(wù)人為一定行為或不行為，以滿足權(quán)利人利益的法律手段五、民事責(zé)任 是民事主體不履行民事義務(wù)而應(yīng)承擔(dān)的懲罰性法律后果 第三單元 民事法律行為一、民事行為和民事法律行為民事行為包括民事法律行為，民事法律行為是民事主體基于意思表示設(shè)立、變更和終止民事權(quán)利和民事義

37、務(wù)的合法行為。二、民事法律行為有效的條件：1、民事行為的成立 2、民事行為的生效三、無效民事行為1、類型 2、法律后果四、可變更、可撤消民事行為1、類型 2、可變更、可撤消民事行為的變更、撤銷五、效力未定的民事行為1、類型 2、效力未定民事行為的追認3、相對人的催告權(quán)與撤銷權(quán) 第四單元 代理一、代理的概念：代理，是指代理人以被代理人的名義，在代理權(quán)限內(nèi)與第三人為法律行為，其法律后果直接由代理人承受的民事法律制度。二、代理的適用范圍三、代理的種類：1、委托代理 2、法定代理 3、指定代理四、代理證書五、代理權(quán)的行使1、代理人的義務(wù) 2、代理權(quán)的限制六、（2006年11月第72題）無權(quán)代理1、概念

38、 是指代理人不具有代理權(quán)所實施的代理行為2、表見代理 是指行為人無代理權(quán)而以本人的名義與第三人為民事行為，但有足以使第三人相信其有代理權(quán)的事實和理由，善意相對人和行為人實施民事法律行為的，該民事法律行為的后果由本人承擔(dān)。 第五單元 訴訟時效 一、訴訟時效的概念訴訟時效是指民事權(quán)利受到侵害的權(quán)利人在法定的時效期限內(nèi)不行使權(quán)利，當(dāng)時效期間屆滿時，權(quán)利人即喪失了獲得法律強制保護其權(quán)利的制度。二、訴訟時效的效力 是指訴訟時效屆滿所產(chǎn)生的法律后果三、（2006年11月第71題）訴訟時效的種類1、普通訴訟時效 2、特殊訴訟時效 3、最長訴訟時效四、訴訟時效的中止、中斷和延長 第六單元 婚姻繼承一、婚姻概述

39、1、結(jié)婚2、夫妻財產(chǎn)關(guān)系（1）法定財產(chǎn)制 （2）約定財產(chǎn)制 （3）夫妻財產(chǎn)權(quán)利的行使3、離婚及離婚訴訟中的夫妻財產(chǎn)的處理二、繼承概述1、繼承開始 2、繼承權(quán) 3、遺贈與遺贈撫養(yǎng)協(xié)議 第七單元 合同基礎(chǔ)一、合同的訂立1、要約原則 2、承諾原則 3、合同的形式和主要條款二、合同的效力1、合同的成立與生效 2、效力未定的合同 3、合同的無效與可撤銷三、合同的履行1、履行原則 2、雙務(wù)合同的履行 3、涉他合同的履行四、合同的責(zé)任1、締約過失責(zé)任 2、違約責(zé)任五、合同的變更和解除1、概念2、合同變更或者解除的條件3、合同變更或者解除的法律后果 第八單元 信托關(guān)系（2006年11月第73題）信托的主體）一

40、、信托概念 是指委托人基于對受托人的信任，將其財產(chǎn)權(quán)委托給受托人，由受托人按照委托人的意愿以自己的名義，為受益人的利益或者特定目的，進行管理或者處分的行為。二、信托關(guān)系的基本內(nèi)容1、設(shè)立依據(jù)：絕大多數(shù)信托依委托人的意思表示而設(shè)立2、信托目的：是指通過信托的實施所要達到的目的3、信托合同4、信托主體：委托人、受益人、受托人5、信托客體即信托財產(chǎn) 三、信托與相近概念的區(qū)別1、信托與代理 2、信托與行紀 3、信托與贈與四、信托關(guān)系人的權(quán)利義務(wù)1、委托人的權(quán)利與義務(wù) 2、受托人的權(quán)利與義務(wù) 3、受益人的權(quán)利與義務(wù) 第九單元 知識產(chǎn)權(quán)概述一、知識產(chǎn)權(quán)特征：1、無形性 2、雙重性 3、專有性 4、地域性

41、5、時間性二、著作權(quán)1、概念：是指作者或者其他著作權(quán)人依法對文學(xué)、藝術(shù)和科學(xué)創(chuàng)作作品所享有的各項專有權(quán)利的總稱2、著作權(quán)主體是指在著作權(quán)法律關(guān)系中依法享受權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)的人3、著作權(quán)客體即作品，是指文學(xué)、藝術(shù)和科學(xué)領(lǐng)域內(nèi)具有獨創(chuàng)性并能以某種有形的形式復(fù)制的智力創(chuàng)作成果。4、著作權(quán)的內(nèi)容：包括人身權(quán)利和財產(chǎn)權(quán)利5、著作權(quán)的法律保護期限：公民的作品，其發(fā)表權(quán)、使用權(quán)和獲得報酬權(quán)的保護期為作者終生及其死亡后50年6、著作權(quán)的使用許可 著作權(quán)人可以授權(quán)他人在一定期限和范圍內(nèi)以一定方式使用其作品三、專利權(quán)1、主體：依法享有提出專利申請和取得專利權(quán)的單位和個人2、客體：是指專利法保護的對象，即依法可以取得

42、專利權(quán)的發(fā)明創(chuàng)造3、內(nèi)容： 是指專利權(quán)人的權(quán)利和義務(wù)4、專利權(quán)的取得四、商標專用權(quán)1、商標：是商品和商業(yè)服務(wù)的標記2、注冊商標： 是指經(jīng)商標局核準注冊的商標3、商標權(quán)的主體： 是指商標權(quán)人，是指可以申請商標注冊并享有商標權(quán)的人4、商標權(quán)的客體： 是指注冊商標，包括商標使用的文字、圖形或者其組合5、商標權(quán)的內(nèi)容： 是指商標權(quán)人依法享有的權(quán)利和承擔(dān)的義務(wù)6、商標權(quán)的保護期限和保護范圍 注冊商標的有效期為10年，自核準注冊之日起計算第二節(jié)商事基礎(chǔ)知識 第一單元 個人獨資企業(yè)個人獨資企業(yè)具有以下特征：1、僅由一個自然人投資2、企業(yè)的建立與解散程序簡單，僅需向工商部門登記即可3、經(jīng)營管理靈活自由4、無需

43、雙重課稅，個人獨資企業(yè)只需交納個人所得稅5、投資人以其個人財產(chǎn)對企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無限責(zé)任6、企業(yè)生存缺乏可靠性，完全取決于業(yè)主個人的得失安全，企業(yè)壽命有限一、個人獨資企業(yè)的設(shè)立具備5方面的條件：1、投資人及企業(yè)住所 2、有合法的企業(yè)名稱3、有投資人申報的出資 5、有必要的從業(yè)人員4、有固定生產(chǎn)經(jīng)營場所和必要的生產(chǎn)經(jīng)營條件二、登個人獨資企業(yè)的登記1、設(shè)立登記 2、變更登記 3、注銷登記三、分支機構(gòu)四、個人獨資企業(yè)的投資人的權(quán)利與責(zé)任 五、個人獨資企業(yè)的管理有兩種管理形式：1、投資人自行管理企業(yè)事務(wù)2、委托或者聘用其他具有民事行為能力的人負責(zé)企業(yè)的事務(wù)管理六、個人獨資企業(yè)的解散與清算第二單元 合伙企業(yè)

44、（2006年11月第74題）合伙損益的分配原則）一、概念 是指按照合伙企業(yè)法在中國境內(nèi)設(shè)立的由各合伙人訂立合伙協(xié)議、共同出資、合伙經(jīng)營、共享收益、共擔(dān)風(fēng)險，并對合伙企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無限連帶責(zé)任的營利性組織。二、設(shè)立條件三、合伙企業(yè)財產(chǎn)1、合伙企業(yè)財產(chǎn)的構(gòu)成2、合伙企業(yè)財產(chǎn)的性質(zhì)3、合伙企業(yè)財產(chǎn)的管理與使用四、入伙與退伙五、合伙企業(yè)的解散與清算六、合伙企業(yè)的事務(wù)執(zhí)行1、執(zhí)行的形式 2、合伙事物的決定七、合伙企業(yè)的損益分配1、合伙損益 2、合伙損益分配原則 3、合伙損益分配具體形式八、非合伙人參與經(jīng)營管理九、合伙人與第三人的關(guān)系第三單元 公司（2006年11月第75題）概念）一、公司概述：1、公司具有

45、三個基本特征：（1）（2006年11月第111題）公司具有法人資格（2）公司以營利為目的（3）公司應(yīng)依法成立2、分類 3、公司與其他企業(yè)的區(qū)別 4、公司的設(shè)立5、公司章程 6、公司治理結(jié)構(gòu) 7、公司資本8、公司公積金和公益金 9、公司利益的分配 10、公司的解散和清算二、有限責(zé)任公司1、有限責(zé)任公司的設(shè)立 2、有限責(zé)任公司的組織機構(gòu) 3、一人有限責(zé)任公司4、有限責(zé)任公司和股份有限責(zé)任公司高級管理人員的任職資格條件5、有限責(zé)任公司和股份有限責(zé)任公司高級管理人員的義務(wù)與責(zé)任三、股份有限公司1、股份有限公司的設(shè)立 2、股份有限公司的組織機構(gòu)3、上市公司 4、獨立董事制度第三節(jié)民事訴訟及公證基礎(chǔ)知識

46、第一單元 民事訴訟管轄一、級別管轄 是指不同級別的法院管轄不同的案件二、地域管轄 是指由同級法院不同轄區(qū)的哪個法院來管轄三、專屬管轄 是指法律規(guī)定某些特殊類型的案件專門由特定的法院來審理 第二單元 起訴與審理一、起訴二、訴訟參加人：主要包括訴訟當(dāng)事人和訴訟代理人三、審理 第三單元 民事訴訟證據(jù)一、舉證規(guī)則：“誰主張，誰舉證”二、視聽資料的證據(jù)效力：視聽資料能否作為證據(jù)，目前存在爭議三、整個證據(jù)證明同一事實的效力順序 第四單元 仲裁一、仲裁及仲裁機構(gòu)的管轄權(quán)1、仲裁又稱公斷，是指由獨立的第三方居中裁斷當(dāng)事人糾紛的行為2、仲裁機構(gòu)是民間機構(gòu)，不同于人民法院，對于民事主體糾紛的受理權(quán)限并不是直接來自

47、于法律的規(guī)定，而是來自于爭議當(dāng)事方的授權(quán)。二、仲裁庭的組成 一般由三人組成，在獨任仲裁的情況下由1人組成三、仲裁裁決的效力 仲裁裁決一經(jīng)做出即發(fā)生法律效力 第五單元 法院判決或仲裁裁決的執(zhí)行一、執(zhí)行期限 申請執(zhí)行的期限，雙方或者一方當(dāng)事人是公民的為1年，雙方是法人或者其他組織的為6個月。二、執(zhí)行擔(dān)保與和解 三、執(zhí)行終結(jié) 是指正在執(zhí)行的生效法律文書不再執(zhí)行的行為。第六單元 公證一、公證的定義： 是國家的一項法律制度，是指由國家專門設(shè)立的公證機構(gòu)，根據(jù)法律的規(guī)定和當(dāng)事人的申請，按照法定程序證明法律行為、有法律意義的事件、文書的真實性與合法性，以及其他與公證有關(guān)的法律事務(wù)的非訴訟活動。二、公證的分類

48、1、按照其使用地域不同劃分，分為國內(nèi)公證與涉外公證2、按照公證對象的性質(zhì)不同劃分，分為證明法律行為、證明有法律意義的文書、證明法律事件、證明非爭議性的權(quán)利和事實、強制執(zhí)行證明三、公證的效力 是由公證書在法律上的地位體現(xiàn)出來的。四、公證機構(gòu) 是國家專門設(shè)立的、依法行使國家公證職權(quán)、代表國家辦理公證事務(wù)、進行公證證明活動的司法證明機構(gòu)。第七章理財計算基礎(chǔ)鑒定要點： 1.概率理論的基本概念及概率的分布 2.統(tǒng)計表，統(tǒng)計圖，統(tǒng)計量及線性回歸模型 3.收益率的計算與風(fēng)險的度量第一節(jié)概率基礎(chǔ) 第一單元 概率理論的基本概念概率是度量某一事件發(fā)生的可能性的方法。一、概率的應(yīng)用方法：1、古典概率或先驗概率方法即我們可以應(yīng)用邏輯判斷來確定每種可能的概率。2、統(tǒng)計概率方法用通過觀察發(fā)生頻率的方法來尋找其內(nèi)在的規(guī)律的方法。3、主觀概率根據(jù)常識、經(jīng)驗和其他相關(guān)因素來判斷而得出的一個概率。二、基本概率原則1、幾個基本的概念：（1）互補事件的概率 （2）概率的加法 （3）概率的乘法2、應(yīng)用于不相關(guān)事件的加法法則 如果事件A和B是不相關(guān)的，則 P(A或B)=P(A+B)=P(A)+P(B)3、應(yīng)用于相關(guān)事件的加法法則 P(A+B)=P(A)+P(B)-P(AB)4、應(yīng)用于獨立事件的乘法法則P(A和B)=P(AB)=P(A)P(B)5、應(yīng)用于不獨立事件的乘法