2014會計信息系統(tǒng) 重點部分

1、會計信息系統(tǒng)1、 賬務處理系統(tǒng)初始化的根本內(nèi)容設置帳套,人員權限設置,科目設置,憑證類型設置,錄入余額,匯率設置,結(jié)算方式設置,其他設置。2、 數(shù)據(jù)和信息的關系數(shù)據(jù)的概念:P2 數(shù)據(jù)是反映客觀事物的性質(zhì),形態(tài),結(jié)構(gòu)和特征的符號,并能對客觀事物的屬性進行描述。信息的概念:P2 信息是經(jīng)過加工,具有一定的,對決策有價值的數(shù)據(jù)。關系：1數(shù)據(jù)是記錄下來的事物屬性屬性值2信息是由數(shù)據(jù)或其他源泉如談話、文字所能直接或間接推導得到的認識、知識、消息3信息高于數(shù)據(jù)，它比數(shù)據(jù)更綜合、更有用、范圍更廣4數(shù)據(jù)和信息是在一定條件下可以轉(zhuǎn)化的。數(shù)據(jù)和信息在多種場合下是可以通用的，沒有區(qū)別，特別在信息技術領域5在電腦“數(shù)

2、據(jù)概念中，所有表中的內(nèi)容都是數(shù)據(jù)6不同的數(shù)據(jù)可能表示相同的信息或者說：不是任何數(shù)據(jù)都是信息；信息不隨屋里載體改變而改變，數(shù)據(jù)那么會改變；不同數(shù)據(jù)可以表示相同信息3、 手工會計和電腦會計信息系統(tǒng)的主要區(qū)別 同:IT環(huán)境下和手工環(huán)境下賬務處理流程的最終結(jié)果都是賬簿和報表,處理過程都實現(xiàn)了從憑證到賬簿,從賬簿到報表的全過程.異:1)數(shù)據(jù)處理的起點與終點不同：手工環(huán)境下起點是原始會計憑證;IT環(huán)境下起點可以是記賬憑證,原始憑證,機制憑證。 手工環(huán)境下以財會人員編制并上報會計報表為終點;IT環(huán)境下是以電腦自動輸出賬簿和輸出固定報表為終點。2) 數(shù)據(jù)處理方式不同: 手工下不同憑證由多人登記到不同的帳簿,而

3、IT下由電腦統(tǒng)一處理。3) 數(shù)據(jù)存儲方式不同: 手工下每一帳簿都由紙質(zhì)帳本記錄,IT下需要時由電腦產(chǎn)生數(shù)據(jù)文件并查詢和打印。4) 對賬的方式不同。. 5) 會計資料的查詢統(tǒng)計方式不同。4、會計科目采用數(shù)字編碼的原因、編碼方法和編碼原那么P99原因：1采用會計科目編碼便于反映會計科目間的邏輯關系2保證會計科目的唯一性3便于電腦分類處理和分類4節(jié)省存儲空間5提高處理速度原那么：規(guī)定性原那么、層次性原那么、一致性原那么、擴展性原那么、簡短性原那么編碼方法：1定長定位：同樣級別的會計科目長度是一樣的2不定長方式：科目編碼體系不超過總長度的前提下，除一級科目編碼長度固定外，其他各級科目編碼長度不固定3立

4、體科目：將大量重復的會計科目從科目體系中別離出來。將具有相同的分來特征單獨編碼，然后建立會計科目與各特征類別的動態(tài)鏈接，這樣就產(chǎn)生一個立體的分類。5、在用友U8提供了哪幾種憑證分類的選擇？各類型的限制條件如何？P1061記賬憑證即不進行憑證分類2收款、付款、轉(zhuǎn)賬3現(xiàn)金、銀行、轉(zhuǎn)賬4現(xiàn)金收款、現(xiàn)金付款、銀行收款、銀行付款、轉(zhuǎn)賬如收款憑證：可以設置“借方必有現(xiàn)金和銀行存款會計科目6、各不同階段的記賬憑證發(fā)現(xiàn)錯誤時，應該按什么步驟修改。用友ERP憑證刪除的操作步驟。【很顯然百度搜出來的】用友U8記賬憑證修改方法大全在輸入記賬憑證時，盡管賬務系統(tǒng)提供了多種控制錯誤的措施，但錯誤憑證的出現(xiàn)是難免的，為此

5、，系統(tǒng)必須能夠提供對錯誤憑證修改的功能。目前，許多財務軟件如：用友、安易、三門都提供了“反審核、反記賬、反結(jié)賬功能，這三項功能的使用為錯誤憑證的修改帶來了諸多方便。下面，筆者以用友總賬系統(tǒng)賬務系統(tǒng)V8.11為例，對不同情況下錯誤憑證的不同修改方法逐個進行分析，以期對會計電算化工作有所幫助?！盁o痕跡修改所謂“無痕跡，即不留下任何曾經(jīng)修改的線索和痕跡。在總賬系統(tǒng)中，以下四種情況下的錯誤憑證可實現(xiàn)無痕跡修改。第一種是輸入后還未審核或?qū)徍宋赐ㄟ^的憑證對于未經(jīng)過“審核功能操作的錯誤記賬憑證，可以由憑證填制操作員，直接進行修改并保存。第二種是已通過審核但未記賬的憑證對于已“審核但未“記賬的錯誤記賬憑證，不

6、能直接在記賬憑證上進行修改，而應首先由審核操作員在“總賬系統(tǒng)“憑證“審核憑證功能窗口中，進行“取消審核也稱為“反審核操作后退出；然后由填制憑證操作員進入總賬系統(tǒng)，在“填制憑證功能中，調(diào)出該張錯誤憑證進行修改，修改完成后保存退出；最后由審核操作員再次進入總賬系統(tǒng)，在“總賬系統(tǒng)“憑證“審核憑證功能窗口中，重新對該張已修改正的憑證進行“審核操作。第三種是已記賬但未結(jié)賬的憑證對于此情況，欲實現(xiàn)無痕跡修改，可利用系統(tǒng)提供的“反記賬、反審核功能，即取消“記賬、“審核后直接修改。具體而言，首先在“總賬系統(tǒng)窗口中，單擊“期末“對賬菜單項，翻開“對賬操作窗口，此時按下快捷鍵“CtrlH鍵，即可激活“恢復記賬前狀

7、態(tài)功能，然后退出“對賬窗口；單擊“憑證“恢復記賬前狀態(tài)菜單項此功能平時不顯示，待退出“總賬系統(tǒng)后將隱蔽而不顯示出來，彈出“恢復記賬前狀態(tài)操作窗口，在“恢復方式中選擇“月初狀態(tài)項，輸入主管口令，然后單擊“確定按鈕，系統(tǒng)將恢復為記賬前狀態(tài)；最后，按照上述第二種憑證的方法，調(diào)用錯誤憑證進行修改，再進行“審核憑證和“記賬功能的操作。第四種是已結(jié)賬的憑證對于這種情況，可利用系統(tǒng)提供的“反記賬、反審核功能，在“結(jié)賬向?qū)б坏倪x擇月份窗口中，首先單擊要取消結(jié)賬的月份，然后按“CtrlShiftF6鍵，系統(tǒng)彈出“確認口令窗口，讓擁有結(jié)轉(zhuǎn)權限的用戶，在該窗口中輸入口令，然后單擊“確認按鈕，系統(tǒng)將快速地取消結(jié)賬操作

8、，使各種賬簿記錄恢復到未結(jié)賬前的狀態(tài)。最后按上述第三種憑證的方法，調(diào)用錯誤憑證進行修改，再進行“審核憑證、“記賬和“結(jié)賬功能的操作。7、記賬憑證輸入中采用的正確性控制的措施有哪些？P1111憑證類型和編號：憑證按月分類連續(xù)編號，由系統(tǒng)自動編號，用戶不可以修改憑證號。2制單日期：只允許輸入未結(jié)賬月份的憑證3金額：金額檢查：借貸相等檢查4科目：存在性檢查；最底級科目檢查；符合性檢查。5附件和摘要：只要求符合數(shù)據(jù)類型要求，輸入數(shù)據(jù)不超過軟件給定的長度。8、憑證審核模塊應具備的控制功能有哪些？P1121一張憑證的審核人員和該憑證的填制人員不能是同一人2已經(jīng)審核的憑證不能被修改、刪除、只有取消憑證才可以

9、3取消審核只能由原審核人才能完成9為什么將庫存商品、主營業(yè)務本錢、主營業(yè)務收入下級科目結(jié)構(gòu)設置相同？10、銷售本錢結(jié)轉(zhuǎn)失敗的原因及其對應的糾正方法銷售管理系統(tǒng)沒有生成憑證傳到總賬系統(tǒng)，應該是銷售本錢自動結(jié)轉(zhuǎn)憑證設置的問題1.賬戶結(jié)構(gòu)沒有定義2.賬戶科目結(jié)構(gòu)不對3.日常活動沒有登帳4.憑證出錯11、用友U8提供哪五種輔助核算，這些輔助核算用于什么會計科目的輔助核算需要一是客戶核算。當某一賬戶需要核算和反映不同的客戶信息時，可以使用客戶核算。例如，企業(yè)可能 需要按不同客戶核算和反映其應收賬款、應收票據(jù)、預收賬款、其他應收款等賬戶信息，因而可以將這些 賬戶設置為客戶核算；再如，當企業(yè)需要按客戶對商品

10、銷售進行流向分析以反映各客戶購置排序及比重情 況時，可以將主營業(yè)務收入賬戶設置為客戶核算。 二是供應商核算。當某一賬戶需要核算和反映不同的供應商信息時，可以使用供應商核算。例如，企 業(yè)可能需要按不同供應商核算和反映其應付賬款、應付票據(jù)、預付賬款、其他應付款等賬戶信息，因而可 以將這些賬戶設置為供應商核算；再如，當企業(yè)需要對不同供應商所供應商品的銷售情況進行反映和分析 時，也可以將主營業(yè)務收入賬戶設置為供應商核算。三是個人核算。當某一賬戶需要核算和反映不同的個人信息時，可以使用個人核算。例如，當企業(yè)需 要按不同職員反映其差旅費等借款情況時，可將其他應收款設置為個人核算；當企業(yè)需要反映不同業(yè)務員

11、的銷售業(yè)績時，可以將主營業(yè)務賬戶設置為個人核算。四是部門核算。當某一賬戶需要核算和反映不同的部門信息時，可以使用部門核算。例如，當企業(yè)需要按不同部門反映其制造費用、管理費用等情況時，可以將制造費用、管理費用等賬戶設置為部門核算； 當企業(yè)需要反映不同部門的銷售業(yè)績時，可以將主營業(yè)務賬戶設置為部門核算。五是工程核算。工程核算是一個廣義的概念，由于可以將不同的客戶、供應商、個人和部門看作不同 的工程，因而可以采用工程核算。如果企業(yè)需要反映不同在建工程工程的建造本錢時，可以將在建工程賬 戶設置為工程核算，而將各項在建工程工程作為不同的工程；如果企業(yè)需要反映不同產(chǎn)品的生產(chǎn)本錢時， 可以將生產(chǎn)本錢賬戶設置

12、為工程核算，而將各種產(chǎn)品看作不同的工程；如果企業(yè)需要反映在不同地區(qū)的銷 售情況，以統(tǒng)計產(chǎn)品在哪些地區(qū)更受用戶歡迎時，可以將主營業(yè)務收入賬戶設置為工程核算，而將各地區(qū) 看作不同的工程。12、用友U8提供了哪六種期末轉(zhuǎn)賬定義的功能，各分別要定義的內(nèi)容有哪些？ 業(yè)務-總賬-期末-轉(zhuǎn)賬定義 P120按照下面的一個個定義，然后分別轉(zhuǎn)賬生成，然后重新注冊，換一個人審核轉(zhuǎn)賬得出的轉(zhuǎn)賬憑證期末自動轉(zhuǎn)賬的定義及轉(zhuǎn)賬生成：004會計主管操作 自定義：20x年M月30日或31日，如M為2那么為28日，下同，攤銷保險費，假定汽車保險費是去年12月繳納，還沒有進行攤銷。按待攤費用-保險費期初余額分12個月攤銷，攤銷額計

13、入總經(jīng)理辦公室。如下表，001號自定義轉(zhuǎn)賬憑證，編號：001，說明：攤銷汽車保險費摘要科目編碼方向金額公式攤銷汽車保險費管理費用辦公費550203部門選總經(jīng)理辦公室借QC(130101,月, 借)/12攤銷汽車保險費待攤費用保險費130101貸QC(130101,月,借)/12或者ce()定義成功后，進入“轉(zhuǎn)賬生成，應能生成以下憑證：摘要：攤銷汽車保險費 借：管理費用辦公費總經(jīng)理辦公室 761.83 貸：待攤費用保險費 761.83點擊保存，換003重新注冊后審核、記賬。對應結(jié)轉(zhuǎn)：編號：002摘要：增值稅結(jié)轉(zhuǎn)，轉(zhuǎn)出科目代碼21710105銷項稅。點擊【增加】，輸入轉(zhuǎn)入科目編碼21710103轉(zhuǎn)

14、出未交增值稅。定義成功后，進入“轉(zhuǎn)賬生成，應能生成憑證點擊保存，換人去審核、記賬。結(jié)轉(zhuǎn)銷售本錢設置：庫存商品為“1243，商品銷售收入為“5101，商品銷售本錢為“5401。用自動結(jié)轉(zhuǎn)銷售本錢方法生成如下憑證：結(jié)轉(zhuǎn)本錢，本月共銷售壓縮機200臺，空調(diào)400臺。借：主營業(yè)務本錢壓縮機 252000.00 貸：庫存商品壓縮機 252000.00借：主營業(yè)務本錢空調(diào) 820000.00 貸：庫存商品空調(diào) 820000.00點擊保存，換人去審核、記賬。期間損益：20x年M月30日或31日，期間損益結(jié)轉(zhuǎn)期間損益定義，轉(zhuǎn)賬生成憑證，再把該憑證審核、記賬，收入自動結(jié)轉(zhuǎn)后的結(jié)果金額合計數(shù)1410000.00元

15、，支出自動結(jié)轉(zhuǎn)后的結(jié)果金額合計數(shù)1206061.83元。售價方案價結(jié)轉(zhuǎn)銷售本錢：提供按售價方案價結(jié)轉(zhuǎn)銷售本錢或調(diào)整月末本錢匯兌損益：有外幣核算的單位，要將外幣貨幣性科目的記賬本位幣余額調(diào)整到按期末資產(chǎn)負債表日匯率計算的本位幣余額13、銀行對賬操作的步驟P1171第一次使用銀行對賬功能時，要對“銀行對賬期初進行設置，分別輸入“單位日記賬和“銀行對賬單調(diào)整前余額2如果兩者不一致，那么分別在“對賬單期初未達項和“日記賬期初未達項輸入期初未達項內(nèi)容，調(diào)整后的余額兩邊應相等3以后每月只需輸入銀行對賬單就可以了14、用友U8工資管理需要定義的主要內(nèi)容(包括根底設置要定義的主要內(nèi)容)P1521工資類別管理2

16、選擇建立本工資類別的工資工程3設置工資工程和計算公式4設置計算公式5人員檔案的設置15、報表系統(tǒng)詳細操作流程格式-自定義模板-新會計制度-下一步-選擇所需報表類型即可16、UFO報表子系統(tǒng)制作和生成會計報表如資產(chǎn)負債表和利潤表的操作步驟，分析報表出現(xiàn)錯誤的原因，報表數(shù)據(jù)如何修改17、通用報表軟件的特點P1571輸入數(shù)據(jù)少2不設置報表數(shù)據(jù)直接修改功能3通用性更強、適用面更廣4提供了多樣化的報表模板18、UFO報表系統(tǒng)關鍵字的含義、作用和定義方法UFO報表處理中的關鍵字是指設置編制報表的單位名稱、單位編號、報表的所屬期間，如：年、季、月、日。另外，還有自定義關鍵字選項供選擇。作用：關鍵字是一種特別

17、的單元，可以唯一識別一個表頁，其實質(zhì)是整個表頁的變量，某個報表一旦定義好格式，以后可以通過給關鍵字賦值的方式產(chǎn)生不同關鍵字對象的報表，而不需要對每個關鍵字對象重復定義報表。19、會計報表處理的業(yè)務流程圖20、用友實驗軟件會計科目設置中指定現(xiàn)金、銀行存款總賬科目的作用在于被指定現(xiàn)金/銀行存款科目的會計科目可以查詢現(xiàn)金日記賬,銀行日記賬,以及資金日報。21、用友EPR系統(tǒng)的權限設置的層次及其內(nèi)容P107第一：功能級權限，用于指定操作軟件某個功能的權限，在“系統(tǒng)管理里設置；第二：數(shù)據(jù)及權限，用于設定操作員對字段和記錄的操作權限，該權限在“企業(yè)門戶里設置；第三：金額級權限。用于設置操作員對具體能操作的數(shù)據(jù)大小，該權限在“企業(yè)門戶里設置。數(shù)據(jù)級權限和金額級權限必須在系統(tǒng)管理功能權限分配之后才能進行，一般由賬套主管設置。22、在會計信息系統(tǒng)實施前必須做好哪些準備工作P1711軟件的準備；系統(tǒng)軟件操作系統(tǒng)和數(shù)據(jù)庫支撐系統(tǒng)會計軟件2硬件的準備：電腦硬件是實施電腦會計信息系統(tǒng)必不可