審計(jì)室開展內(nèi)審工作年終總結(jié)

1、審計(jì)室開展內(nèi)審工作年終總結(jié)xx 審計(jì)室在 xx 社 xx（ xx ）黨工委、辦事處的正確領(lǐng)導(dǎo)下， 在 xx 審計(jì)局的指導(dǎo)幫助下，圍繞審計(jì)工作二十字方針，結(jié)合 xx 實(shí)際，強(qiáng)化職能，服務(wù)經(jīng)濟(jì)，扎實(shí)開展內(nèi)審工作。一、強(qiáng)化職能，規(guī)范審計(jì)程序，提高財(cái)政財(cái)務(wù)審計(jì)質(zhì)量根據(jù) xx 實(shí)際情況， 去年我們對(duì)本 xx 所屬公司、 事業(yè)單位及 部門 xx 個(gè)帳戶實(shí)施了財(cái)務(wù)收支審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)，并積極探索嘗 試了同級(jí)財(cái)政審計(jì)。在總結(jié)過去審計(jì)工作的基礎(chǔ)上，揚(yáng)長(zhǎng)避短， 不斷加以完善， 克服以往工作中存在的隨意性， 規(guī)范了操作程序， 不斷提高審計(jì)質(zhì)量。1、規(guī)范審計(jì)程序。審計(jì)前，深入了解被審計(jì)單位的基本情 況，掌握重點(diǎn)，有針對(duì)

2、性地編制審計(jì)工作方案， 使審計(jì)項(xiàng)目有計(jì) 劃、有步驟地開展。在審計(jì)過程中，對(duì)照審計(jì)方案，檢查所審計(jì) 的內(nèi)容和項(xiàng)目進(jìn)展的時(shí)間節(jié)點(diǎn)， 并對(duì)審計(jì)結(jié)果進(jìn)行跟蹤回訪， 檢 查被審單位落實(shí)審計(jì)建議的執(zhí)行情況，提高了工作效率和質(zhì)量。2、把握審計(jì)重點(diǎn)。根據(jù)被審單位的不同情況，我們有的放 矢地開展工作。一是選擇重點(diǎn)單位。主要是選擇資金進(jìn)出額大、 業(yè)務(wù)頻繁以及會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作相對(duì)薄弱的單位作為審計(jì)重點(diǎn)單位； 二是選擇重點(diǎn)內(nèi)容。注重被審單位的特點(diǎn)，選擇重點(diǎn)審計(jì)內(nèi)容。如：在審計(jì) xx 文化中心時(shí)，針對(duì)“文化中心”開展專項(xiàng)活動(dòng)多 的特點(diǎn)， 注重財(cái)政專項(xiàng)撥款資金使用和管理的情況。 針對(duì)審計(jì)發(fā) 現(xiàn)的問題，專題出臺(tái)了 xx 專項(xiàng)活

3、動(dòng)（工作）資金管理辦法 。3、監(jiān)督與服務(wù)并舉。審計(jì)的目標(biāo)不僅是查錯(cuò)糾弊，更重要 的是在指出不足的同時(shí)，幫助被審計(jì)單位完善制度，改進(jìn)管理， 實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)和審計(jì)“共贏”。在開展審計(jì)時(shí)，我們采取積極溝通， 主動(dòng)交流，以審代幫的工作方法。對(duì)被審單位存在不足和問題， 采取靈活多樣的整改形式，注重看效果。有的口頭提出，有的寫 進(jìn)正式審計(jì)報(bào)告；有的邊審邊糾，有的限期整改；還有的與被審 單位共同商討改進(jìn)辦法及措施。通過實(shí)施項(xiàng)目審計(jì)， 使我們?cè)趯?shí)踐中得到了知識(shí)的積累， 審 計(jì)制度的完善，審計(jì)質(zhì)量的提高。通過審計(jì)工作的不斷開展， 也 使我們有機(jī)會(huì)幫助會(huì)計(jì)人員規(guī)范會(huì)計(jì)核算， 加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督， 起到 了完善和改進(jìn)各單位、各

4、部門內(nèi)部管理的作用。二、服務(wù)經(jīng)濟(jì)，落實(shí)整改措施，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)管理規(guī)范有序 在以往的審計(jì)工作中，我們 xx 也客觀存在著重查輕改、前 查后犯和以前年度審計(jì)整改不到位的現(xiàn)象， 為了切實(shí)解決這些問 題，經(jīng)請(qǐng)示 xx 后，由審計(jì)室統(tǒng)一負(fù)責(zé)內(nèi)外審計(jì)查出問題的全面 整改工作。1、落實(shí)國(guó)家審計(jì)結(jié)果整改措施。 xx 根據(jù) xx 審計(jì)局對(duì)本 xx 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告中提出的需要糾正和改進(jìn)的事項(xiàng)及審計(jì)建議， 及時(shí)組織相關(guān)職能部門， 積極研究制定整改措施。 辦事處主要領(lǐng) 導(dǎo)先后二次召開由 xx 財(cái)政、審計(jì)、經(jīng)管、會(huì)計(jì)所等部門及各大 公司負(fù)責(zé)人參加的“落實(shí)審計(jì)整改措施”專題會(huì)， 逐條討論， 制 定糾正和改進(jìn)措施。 根據(jù)整改

5、會(huì)議精神， 我們認(rèn)真落實(shí)整改措施， 每條整改措施指定專人負(fù)責(zé)落實(shí)， 跟蹤督促各大公司及部門相關(guān) 責(zé)任人員限期完成整改事項(xiàng)， 并要求各單位將應(yīng)整改事項(xiàng)落實(shí)情 況逐條以書面回復(fù)。 整改工作在我們的幫助和督促下， 各單位在 二個(gè)月內(nèi)完成了整改事項(xiàng)。我們還根據(jù)審計(jì)建議和領(lǐng)導(dǎo)的要求， 結(jié)合本 xx 在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中存在的薄弱環(huán)節(jié)，經(jīng)過班子成員和相關(guān) 部門反復(fù)研究討論，于 200x 年初建立和完善“ xx 財(cái)務(wù)管理制 度”等八項(xiàng)制度。 為使出臺(tái)的制度真正落到實(shí)處， 我們會(huì)同監(jiān)察 等部門定期對(duì)各單位制度執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，使 xx 經(jīng)濟(jì)更 加健康有序發(fā)展。2、落實(shí)內(nèi)審審計(jì)結(jié)果整改意見。去年我們對(duì)實(shí)施審計(jì)單位

6、的審計(jì)結(jié)果，尤其是對(duì)機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、直屬公司 200x 至 200x 年 x 月期間的有關(guān)內(nèi)容開展的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檢查結(jié)果， 根據(jù)辦事處領(lǐng) 導(dǎo)的要求，認(rèn)真落實(shí)整改意見。 我們的做法是： 一是將各單位檢 查出的問題分類匯總，并報(bào) xx 主要領(lǐng)導(dǎo)及紀(jì)檢部門；二是召開 相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人會(huì)議。對(duì)查出的問題， 認(rèn)真加以分析， 共同 討論改進(jìn)辦法，提出整改意見；四是會(huì)同經(jīng)管站、監(jiān)察對(duì)全 xx 會(huì)計(jì)人員召開會(huì)議， 下發(fā)整改意見書； 五是對(duì)各單位落實(shí)整改情 況進(jìn)行再檢查。 通過落實(shí)整改意見， 各公司根據(jù)各自實(shí)際情況都 建立了內(nèi)控制度，而且裝訂成冊(cè)；還建立了各種臺(tái)帳，如：租賃 收入、工程付款、各種票據(jù)；加強(qiáng)了合同管

7、理，合同協(xié)議編號(hào)登 記，專人保管；為加強(qiáng)事前監(jiān)督，建立重大事項(xiàng)報(bào)告制度，并列 入會(huì)計(jì)考核內(nèi)容。從我們對(duì)各單位、 各部門的審計(jì)回訪中發(fā)現(xiàn)， 通過審計(jì)整改 措施的落實(shí)， 一是各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)更加重視財(cái)務(wù)和審計(jì)工作， 二是財(cái)務(wù) 人員工作責(zé)任心有了提高， 會(huì)計(jì)人員監(jiān)督職能得到了體現(xiàn)； 三是 全 xx 財(cái)務(wù)管理工作正逐步走向制度化、規(guī)范化。一系列審計(jì)工 作的開展，取得了較好的審計(jì)成果，為完善 xx 經(jīng)濟(jì)管理起到了 理順、推動(dòng)、促進(jìn)作用。從而增強(qiáng)了我們從事審計(jì)工作的信心。三、增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)，努力做好基建項(xiàng)目審計(jì)， 發(fā)揮“衛(wèi)士” 作用隨著 xx 對(duì)實(shí)事工程及工業(yè)園 xx 基礎(chǔ)設(shè)施等項(xiàng)目投入的增 加，工程項(xiàng)目數(shù)量和結(jié)算

8、金額近年來成倍增長(zhǎng)， 而我們審計(jì)室現(xiàn) 有的二位內(nèi)審人員都是來自于會(huì)計(jì)崗位，都是審計(jì)戰(zhàn)線上的新 兵，對(duì)基建審計(jì)來說更是門外漢。要把好基建項(xiàng)目審計(jì)關(guān)， 我們 感到難度大，責(zé)任重。為做好工程審價(jià)工作，在工作中，我們牢3記職責(zé)，努力學(xué)習(xí)，始終堅(jiān)持實(shí)事求是和廉潔自律的工作作風(fēng)， 規(guī)范操作，從嚴(yán)審計(jì)。1、及時(shí)掌握情況。針對(duì)科室人手少，項(xiàng)目多的狀況，年初 我們主動(dòng)到各建設(shè)單位了解全年工程項(xiàng)目開工建設(shè)情況， 掌握項(xiàng) 目具體實(shí)施時(shí)間，從而有計(jì)劃安排好審計(jì)項(xiàng)目，做到心中有底， 忙而不亂。2、嚴(yán)格規(guī)范操作。嚴(yán)格按 xx “基建工程項(xiàng)目審計(jì)流程”及 “建設(shè)工程項(xiàng)目八項(xiàng)管理制度”操作。 對(duì) x 萬(wàn)元以上的工程項(xiàng)目 參與

9、項(xiàng)目的評(píng)估和評(píng)標(biāo)工作， 提前介入工程項(xiàng)目的管理監(jiān)督， 保 證了集體投資建設(shè)工程項(xiàng)目規(guī)范、有序、有效管理。3、工作嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致。為確保審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量，不管是寒冬酷暑， 做到不論項(xiàng)目大小， 內(nèi)審還是外審， 每個(gè)項(xiàng)目參與現(xiàn)場(chǎng)拉尺丈量， 獲取第一手資料。在確定價(jià)格上，對(duì)內(nèi)審項(xiàng)目，金額雖小，我們 也認(rèn)真對(duì)待。每一項(xiàng)目通過市場(chǎng)詢價(jià)、 比價(jià)， 確定相對(duì)比較合理 的價(jià)格，再請(qǐng)中價(jià)機(jī)構(gòu)專業(yè)人員把關(guān)； 對(duì)外審項(xiàng)目， 經(jīng)常主動(dòng)與 審價(jià)機(jī)構(gòu)聯(lián)系， 及時(shí)掌握項(xiàng)目進(jìn)展等情況， 認(rèn)真核對(duì)“征求意見 稿”，監(jiān)督外審項(xiàng)目審價(jià)質(zhì)量。4、注重關(guān)口前移。一是審計(jì)人員參與項(xiàng)目評(píng)估評(píng)標(biāo)，二是 實(shí)行跟蹤審計(jì)制度， 去年我們對(duì) x 萬(wàn)元以上項(xiàng)目全

10、部實(shí)行跟蹤審 計(jì)，x萬(wàn)元以下項(xiàng)目根據(jù)項(xiàng)目必要性確定審計(jì)方式。5、敢于勤于學(xué)習(xí)。在實(shí)踐中我們體會(huì)到，要?jiǎng)偃螌徲?jì)工作， 不僅要有高度責(zé)任感和廉潔從審思想， 還要不斷提高和更新業(yè)務(wù) 知識(shí)。為此，我們勤思多問，經(jīng)?？偨Y(jié)成功之處和不足，想方設(shè) 法通過各種途徑增長(zhǎng)知識(shí)。 一是向書本學(xué)。 二是在實(shí)踐中學(xué)。 三 是向同行學(xué)。通過學(xué)習(xí)，給日常工作帶來很大幫助， 逐步提高了 業(yè)務(wù)技能。去年，經(jīng)過內(nèi)審和外審共同努力， 共完成工程項(xiàng)目審計(jì) x 項(xiàng)， 其中：內(nèi)審 x 項(xiàng)。送審金額 x 萬(wàn)元，審定金額 x 萬(wàn)元，核減 x 萬(wàn) 元，核減率X%。為xx增收節(jié)支x萬(wàn)元，充分發(fā)揮了內(nèi)審的“經(jīng) 濟(jì)衛(wèi)士”作用。過去的一年，我們 xx 的內(nèi)審工作在各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)