增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程課件

1、增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程購方申請開具的流程購方開具并提交信息表購方稅務機關審核后開具信息表銷方獲取購方稅務機關開具的信息表銷方開具紅字專用發(fā)票4.3.1 紅字專用發(fā)票開具流程2、購方申請開具的流程增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程以下兩種情況需由銷方申請開具信息表：（1）因開票有誤購方拒收專用發(fā)票。 此種情況，銷售方必須在專用發(fā)票認證期限內向主管稅務機關提出申請。（2）因開票有誤等原因尚未將專用發(fā)票交付給購方。 此種情況，銷售方必須在開具藍字專用發(fā)票的次月內向主管稅務機關提出申請。 4.3.1 紅字專用發(fā)票開具流程3、銷方申請開具的流程增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程銷方申請開具的流程銷方開具并提交

2、信息表銷方稅務機關審核后開具信息表銷方獲取銷方稅務機關開具的信息表銷方開具紅字專用發(fā)票4.3.1 紅字專用發(fā)票開具流程3、銷方申請開具的流程增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程說明：1、銷方申請開具信息表時，銷方稅務機關在開具紅字專用發(fā)票信息表后，可以提供導出的信息表電子文件。2、稅局提供的信息表電子文件是XML格式，其編碼規(guī)則為： 主管稅務機關代碼年月序號 校驗 位.XML。 例如：41063.xml。4.3.1 紅字專用發(fā)票開具流程增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程注意： 購方申請開具信息表時，購方稅務機關不提供導出電子信息表的功能。 4.3.1 紅字專用發(fā)票開具流程增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程4.3.

3、1 紅字專用發(fā)票開具流程4.3.2 紅字發(fā)票信息表管理4.3.3 紅字專用發(fā)票填開4.3.4 負數(shù)普通發(fā)票填開增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程 紅字發(fā)票信息表管理包括紅字增值稅專用發(fā)票信息表和紅字貨運專用發(fā)票信息表的開具、查詢導出。兩種紅字發(fā)票信息表的開具和查詢導出方法相同，以下僅以紅字增值稅專用發(fā)票信息表為例介紹。說明：4.3.2 紅字發(fā)票信息表管理增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程點擊“發(fā)票管理/紅字發(fā)票信息表/紅字增值稅專用發(fā)票信息表填開”，顯示選擇界面。1、紅字增值稅專用發(fā)票信息表填開4.3.2 紅字發(fā)票信息表管理購買方申請開具信息表銷售方申請開具信息表增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程購買方申請開具

4、信息表【第一步】根據(jù)實際情況，選擇藍字發(fā)票是否已抵扣，并選擇、填寫藍字發(fā)票信息，之后點擊“確定”按鈕。 4.3.2 紅字發(fā)票信息表管理增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程4.3.2 紅字發(fā)票信息表管理購買方申請開具信息表此時，只需選擇“發(fā)票種類”，無需輸入發(fā)票代碼與發(fā)票號碼 發(fā)票代碼與號碼為不可輸入狀態(tài)增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程4.3.2 紅字發(fā)票信息表管理購買方申請開具信息表選擇“發(fā)票種類”，并輸入發(fā)票代碼與發(fā)票號碼增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程【第二步】進入信息表填開界面，填寫相應信息后點擊“打印”按鈕保存，并可打印出紙質信息表。 4.3.2 紅字發(fā)票信息表管理購買方申請開具信息表填寫正確的銷方信

5、息1、商品信息可以直接輸入，也可以從商品編碼庫中選?。?、最多可以有8行商品信息；3、商品數(shù)量和金額必須為負數(shù)。增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程銷方申請開具信息表【第一步】選擇開具信息表的原因，并選擇、填寫藍字發(fā)票信息，之后點擊“下一步”按鈕。 4.3.2 紅字發(fā)票信息表管理增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程【第二步】系統(tǒng)確認可以對此張發(fā)票開具負數(shù)，點擊“確定”按鈕。 4.3.2 紅字發(fā)票信息表管理此時，系統(tǒng)自動調出發(fā)票庫中對應藍字發(fā)票信息。增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程【第三步】進入信息表填開界面，系統(tǒng)自動轉換購方及商品信息，確認后點擊“打印”按鈕保存并打印信息表。 4.3.2 紅字發(fā)票信息表管理 此時

6、如果需對商品信息進行修改，則修改后的合計金額不能大于對應藍票合計金額，否則系統(tǒng)不允許繼續(xù)開具此信息表。增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程說明： 對庫中帶折扣的藍字發(fā)票開具信息表時，系統(tǒng)會自動將折扣分攤反映在對應商品行中，不再顯示折扣行信息。4.3.2 紅字發(fā)票信息表管理增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程4.3.2 紅字發(fā)票信息表管理如果發(fā)票庫中無對應藍字發(fā)票信息，則輸入發(fā)票代碼、號碼后確認界面顯示信息為空。增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程4.3.2 紅字發(fā)票信息表管理此時，在信息表填寫票面需手工填寫購方及商品等信息。增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程【第一步】點擊“紅字發(fā)票信息表/紅字增值稅專用發(fā)票信息表查詢導出”

7、菜單項。4.3.2 紅字發(fā)票信息表管理2、紅字增值稅專用發(fā)票信息表查詢導出增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程【第二步】在查詢界面，可以根據(jù)需要對已開具的信息表進行查看明細、修改或刪除操作。4.3.2 紅字發(fā)票信息表管理2、紅字增值稅專用發(fā)票信息表查詢導出開票系統(tǒng)中對已開具信息表的修改或刪除操作均無時間限制，但企業(yè)應根據(jù)實際情況進行所需操作。增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程【第二步】在查詢界面，可以根據(jù)需要對已開具的信息表進行查看明細、修改或刪除操作。4.3.2 紅字發(fā)票信息表管理2、紅字增值稅專用發(fā)票信息表查詢導出 導出的信息表電子文件是xml格式文件，可提供給稅務機關，由其導入開具信息表。增值稅專用發(fā)

8、票開紅字發(fā)票流程【第二步】在查詢界面，可以根據(jù)需要對已開具的信息表進行查看明細、修改或刪除操作。4.3.2 紅字發(fā)票信息表管理2、紅字增值稅專用發(fā)票信息表查詢導出1.導出信息表時，可以一次導出一個信息表，也可以利用“Ctrl”鍵和“Shift” 鍵一次導出多個信息表。2.每個信息表對應導出一個xml文件，文件命名規(guī)則是：稅號_ 開票機號 _年月序號增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程【第二步】在查詢界面，可以根據(jù)需要對已開具的信息表進行查看明細、修改或刪除操作。4.3.2 紅字發(fā)票信息表管理2、紅字增值稅專用發(fā)票信息表查詢導出“未上傳”的信息表可通過點擊“上傳”按鈕提交稅局審核。增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)

9、票流程【第二步】在查詢界面，可以根據(jù)需要對已開具的信息表進行查看明細、修改或刪除操作。4.3.2 紅字發(fā)票信息表管理2、紅字增值稅專用發(fā)票信息表查詢導出 審核后變?yōu)椤皩徍送ㄟ^”，且顯示信息表編號可供開具紅字專用發(fā)票。（必須確保網(wǎng)絡連通）增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程【第二步】在查詢界面，可以根據(jù)需要對已開具的信息表進行查看明細、修改或刪除操作。4.3.2 紅字發(fā)票信息表管理2、紅字增值稅專用發(fā)票信息表查詢導出 在對應的紅字發(fā)票報稅等操作后，可通過點擊“下載”按鈕獲取紅字專用發(fā)票信息表的最新狀態(tài)。（必須確保網(wǎng)絡連通）增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程說明： 銷方對已開具的信息表進行修改時，修改后的總金額

10、不能大于發(fā)票庫中對應正數(shù)發(fā)票的總金額，否則系統(tǒng)提示“合計金額不能大于對應藍字合計金額！”，無法修改成功。4.3.2 紅字發(fā)票信息表管理增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程4.3.1 紅字專用發(fā)票開具流程4.3.2 紅字發(fā)票信息表管理4.3.3 紅字專用發(fā)票填開4.3.4 負數(shù)普通發(fā)票填開增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程 紅字專用發(fā)票開具包括紅字增值稅專用發(fā)票和紅字貨運專用發(fā)票的開具，兩種紅字發(fā)票的開具方法相同，以下僅以紅字增值稅專用發(fā)票為例介紹三種填開方法。說明：4.3.3 紅字專用發(fā)票開具增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程進入專用發(fā)票填開界面后，點擊票面的“紅字” 按鈕，即可通過下拉菜單所列的三種方式填開紅字

11、發(fā)票。4.3.3 紅字專用發(fā)票開具增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程 銷方在獲得信息表后，采用手工輸入信息表編號等信息的方式開具紅字發(fā)票。 無論是購方申請開具還是銷方申請開具，銷方都可以在取得信息表后利用該功能開具紅字發(fā)票。方式一：直接開具4.3.3 紅字專用發(fā)票開具增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程方式二：導入紅字發(fā)票信息表 銷方采用直接導入從稅務端獲得的電子信息表文件來開具紅字發(fā)票，此時無需手工輸入信息表編號等信息。 只有銷方申請開具紅字發(fā)票時，才能從銷方稅務機關獲得電子信息表文件，購方申請開具紅字發(fā)票時無法從購方稅務機關獲取電子信息表文件。4.3.3 紅字專用發(fā)票開具增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程方式

12、三：導入網(wǎng)絡下載紅字發(fā)票信息表 銷方采用通過網(wǎng)絡下載的電子信息表來開具紅字發(fā)票。 只有銷方申請開具紅字發(fā)票時，才能從網(wǎng)絡下載獲得電子信息表文件，購方申請開具紅字發(fā)票時無法從網(wǎng)絡下載獲取電子信息表文件。4.3.3 紅字專用發(fā)票開具增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程【第一步】在下拉菜單中點擊“直接開具”按鈕 。1、直接開具4.3.3 紅字專用發(fā)票開具增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程【第二步】系統(tǒng)彈出信息表編號輸入窗口，輸入兩遍信息表編號后，點擊“下一步”按鈕。1、直接開具4.3.3 紅字專用發(fā)票開具必須輸入兩遍16位的信息表編號，否則不能激活“下一步”按鈕，無法繼續(xù)開具發(fā)票。此處信息表編號以密文顯示。增值稅

13、專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程信息表編號：在稅務端系統(tǒng)開具信息表時自動生成信息表編號，且此號碼全國唯一。第1-6位 主管稅務機關代碼十六位信息表編號規(guī)則：第7-10位 年份和月份第11-15位 開具的順序號 11010111010111010108050805080500002700002000027 7第16位 校驗位 4.3.3 紅字專用發(fā)票開具增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程說明： 1、一張信息表只能對應開具一張紅字發(fā)票，即不能使用同一張信息表重復開具紅字發(fā)票，如果輸入的信息表編號已經開具過紅字專用發(fā)票，則系統(tǒng)會有相應提示。4.3.3 紅字專用發(fā)票開具 2、信息表編號必須輸入，若兩遍信息表編號輸入不

14、一致或輸入的信息表編號不符合編碼規(guī)則，系統(tǒng)會自動提示“錄入錯誤，請核對信息表編號后準確錄入”，此時需重新正確輸入。增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程【第三步】系統(tǒng)彈出正數(shù)發(fā)票代碼號碼填寫窗口，根據(jù)需要決定是否輸入發(fā)票代碼號碼后，點擊“下一步”按鈕。1、直接開具4.3.3 紅字專用發(fā)票開具對應信息表上有藍字發(fā)票代碼與號碼時需輸入代碼與號碼，否則，無需輸入。增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程【第四步】系統(tǒng)確認可以對此張發(fā)票開具負數(shù)，點擊“確定”按鈕。1、直接開具4.3.3 紅字專用發(fā)票開具 點擊“查看發(fā)票明細”可以看到對應藍字發(fā)票的詳細票面信息。增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程【第五步】系統(tǒng)顯示票面信息，確認信息

15、完整無誤后點擊“打印”按鈕保存，并可打印出紙質紅字發(fā)票。1、直接開具4.3.3 紅字專用發(fā)票開具增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程如果發(fā)票庫中的正數(shù)發(fā)票帶折扣行，則系統(tǒng)自動轉換為負數(shù)發(fā)票票面信息時不再顯示折扣行。1、直接開具4.3.3 紅字專用發(fā)票開具各行商品記錄的是折扣后的單價、金額與稅額。增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程如果輸入發(fā)票代碼、號碼后發(fā)現(xiàn)發(fā)票庫中無對應藍字發(fā)票信息，或不輸入發(fā)票代碼、號碼則顯示如下圖。1、直接開具4.3.3 紅字專用發(fā)票開具增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程1、直接開具4.3.3 紅字專用發(fā)票開具此時，需根據(jù)信息表信息手工填寫購貨單位及商品等信息。增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程【第

16、一步】在下拉菜單中選擇“導入紅字發(fā)票信息表” 。2、導入紅字發(fā)票信息表4.3.3 紅字專用發(fā)票開具增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程【第二步】系統(tǒng)打開文件窗口，選擇電子信息表文件并按“打開”鍵，系統(tǒng)自動進行數(shù)據(jù)轉換。2、導入紅字發(fā)票信息表4.3.3 紅字專用發(fā)票開具增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程說明： 信息表電子文件是XML格式，其編碼規(guī)則為：主管稅務機關代碼年月序號 校驗位.XML。例如，41063.xml。4.3.3 紅字專用發(fā)票開具增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程【第三步】數(shù)據(jù)轉換后，在發(fā)票填開界面上顯示出導入的紅字專用發(fā)票信息，確認后按“打印”即可完成此紅字發(fā)票的開具。2、導入紅字發(fā)票信息表4.3

17、.3 紅字專用發(fā)票開具增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程說明：1、一次只能導入一個電子信息表文件。如果要開具多張紅字專用發(fā)票，只能逐個導入電子信息表文件后進行開具。2、已導入并開具過紅字發(fā)票的電子信息表不能重復導入，否則會有相應提示。4.3.3 紅字專用發(fā)票開具增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程【第一步】在下拉菜單中選擇“導入網(wǎng)絡下載紅字發(fā)票信息表” 。3、導入網(wǎng)絡下載紅字發(fā)票信息表4.3.3 紅字專用發(fā)票開具增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程【第二步】在信息表選擇窗口中，點擊“下載”按鈕。3、導入網(wǎng)絡下載紅字發(fā)票信息表4.3.3 紅字專用發(fā)票開具增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程【第二步】系統(tǒng)彈出紅字發(fā)票信息表審核

18、結果下載條件設置窗口。3、導入網(wǎng)絡下載紅字發(fā)票信息表4.3.3 紅字專用發(fā)票開具增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程【第三步】設置好查詢條件后，點擊“確定”按鈕，系統(tǒng)根據(jù)查詢條件顯示查詢結果。選中要使用的紅字發(fā)票信息表雙擊或者點擊“選擇”按鈕。3、導入網(wǎng)絡下載紅字發(fā)票信息表4.3.3 紅字專用發(fā)票開具增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程【第四步】系統(tǒng)在發(fā)票填開界面自動顯示出導入的紅字專用發(fā)票信息，此信息包括票面上的所有信息。3、導入網(wǎng)絡下載紅字發(fā)票信息表4.3.3 紅字專用發(fā)票開具增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程說明：1、只有審核通過的信息表才可以導入。2、在使用導入紅字發(fā)票信息表功能時，一次只能導入一個信息表電子文件。如果要開具多張紅字專用發(fā)票，只能逐個導入網(wǎng)絡下載的信息表電子文件后進行開具。4.3.3 紅字專用發(fā)票開具增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程4.3.1 紅字專用發(fā)票開具流程4.3.2 紅字發(fā)票信息表管理4.3.3 紅字專用發(fā)票填開4.3.4 負數(shù)普通發(fā)票填開增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程 負數(shù)增