項目季度成本分析匯報.doc

1、項目季度成本分析p 匯報第 1 頁 工程 2021 年第三季度成本分析p 匯報 二二年十月 第 2 頁 工程部 成本分析p 會匯報材料 一、 施工情況 （1）室內(nèi)精裝情況 1、大廳石材墻面龍骨焊接完成 98；龍骨滿焊完成 90。墻面石材干掛完成 230m2。（共計墻面）石材進場滯后，進度滯后。2、二層大廳吊頂條板已下單完成，一層吊頂條板預(yù)計 10 月 4 日完成下單。3、公共衛(wèi)生間西側(cè)一層防水完成。墻面洞口封堵后，可以彈排版線貼磚。衛(wèi)生間整體受回填土影響滯后。（2）室外幕墻施工情況 1、外幕墻主龍骨安裝完成 95，次龍骨安裝完成 50。2、外幕墻 11-13 軸交 A-B 軸樣板區(qū)玻璃安裝完成

2、，10 月 5 日水泥掛板 10 月 15 日進場。外墻大面積水泥掛板于 9.29 日下單完成，預(yù)計10 月 16 日開始分批進場。3、外墻抹灰完成 50，剩余 3500m2 左右，普裝區(qū)施工情況 1、整體抹灰完成 70，剩余 3000m2 左右，整體進度滯后。抹灰人員不足。2、砌筑、抹灰滯后影響裝修施工，裝修滯后。第 3 頁 工程部 成本 分析p 會匯報材料 1 1 、2 2 實際工期與計劃工期的對比情況 自 2021 年 4 月 9 日開工以來，因施工人員遲遲不能到位，原定于5 月 15 日主體結(jié)構(gòu)封頂推遲至 5 月 24 日，屋面梁板綁扎過程中因鋼筋工人數(shù)不夠，現(xiàn)場只有 34 個固定人員

3、，其他均從外面臨時找，人數(shù)不穩(wěn)定，導(dǎo)致施工進度滯后，于 2021 年 5 月 30 日完成主體結(jié)構(gòu)封頂。1-15 軸結(jié)構(gòu)施工，計劃工期為：5 月 29 日-6 月 7 日，因施工用電暫停 3 天，30 號-2 號，故計劃工期為 6 月 10 日，后續(xù)施工因勞務(wù)作業(yè)人員大批離場，現(xiàn)場只有 12 個木工，10 個鋼筋工，2 個雜工，進度再次滯后，至 6 月 21 日完成雨棚 1-15 軸主體結(jié)構(gòu)施工。自 2021 年 6月 28 日高支模滿堂架拆除開始，因架子工人員不足，只有 7 人，7 月15 日增加至 11 人，拆架退鋼管進度緩慢，于 7 月 30 日完成滿堂架拆除并完成退料。砌筑工程施工階段

4、，7 月 23 日開始 1-3 軸地下砌筑，原定于 8 月10 日完成砌筑工程，因砌筑班組更換停滯 5 天，8-10 軸地上砌筑 2.5米標高圈梁處，因木工班組更換問題，停滯 9 天，于 2021 年 8 月 27日完成砌筑施工，進度滯后 17 天。2 2 、合 同外用工使用情況 合同外用工主要有 3 方面：（1）物資倒運所需要的必要人工，比隨車吊去拉模板、木方等，需人工配合；（2）去年勞務(wù)隊遺留的整改問題或文明施工問題，比如雨棚圓柱修補、預(yù)留鋼筋生銹刷水泥漿等；（3）迎檢前現(xiàn)場文明施工整治，平時文明施工無人員，突擊檢查前為第 4 頁 保證現(xiàn)場形象，現(xiàn)場確認的零工，待商務(wù)確認。3 3 、 現(xiàn)場

5、存在影響成本的情況 現(xiàn)場存在影響成本的主要原因是工期，因為工期滯后會導(dǎo)致周轉(zhuǎn)料租賃費、機械租賃費、管理費等相關(guān)費用的增長，進度滯后或工期越長成本越大； 施工工藝或技術(shù)方案存在問題或管理不到位造成返工也是影響成本的重要因素。4 4 、 后期成本管理思路 提高材料使用率或周轉(zhuǎn)率，比如模板、鋼制周轉(zhuǎn)料； 提高機械使用率，比如現(xiàn)場隨車吊、25t 吊車，不能長時間閑置或者使用不連續(xù)、間斷； 提高綜合管理水平，對施工方案、技術(shù)問題、施工組織安排，工序安排等必須科學(xué)合理。第 5 頁 工程部 成本分析p 會匯報材料 1 1 、 實際工期與計劃工期的對比情況 砌筑工程原計劃 8 月 10 日全部完成，實際 9

6、月 15 日全部完成，延期 36 天；主要原因砌筑人員不足。外圍裝飾構(gòu)件原計劃 8 月 30 日完成，實際 9 月 20 日全部完成，延期 21 天，主要原因主體施工人員不足。內(nèi)墻抹灰計劃 8 月 20 日完成，實際 9 月 20 日全部完成，延期 30天，主要原因砌筑工程延期。外墻抹灰計劃 8 月 25 日施工完成，實際 9 月 25 日全部完成，延期 30 貼，主要原因主體砌筑延期。內(nèi)裝龍骨原計劃 9 月 20 施工完成，實際 10 月 2 日全部完成，延期 12 天，主要原因主體砌筑工程延期前期內(nèi)裝隊伍焊接龍骨人員不足 外幕墻龍骨原計劃 9 月 25 日全部完成，截至 10 月 3 日仍

7、未完成，主要原因前期施工人員不足。2 2 、合同外用工使用情況 合同外用工主要有 3 方面：（1）主體勞務(wù)遺留部分施工作業(yè)，如女兒墻抹灰、防水抹 R 角等（2）圖紙變更造成的零星用工（3）迎檢前現(xiàn)場文明施工整治，（4）現(xiàn)場搭設(shè)臨時通道。3 3 、現(xiàn)場存在影響成本的情況 （1）現(xiàn)場存在影響成本的主要原因是工期，因為工期滯后會導(dǎo)致周轉(zhuǎn)料租賃費、機械租賃費、管理費等相關(guān)費用的增長，進度滯后或工第 6 頁 期越長成本越大； （2）圖紙變更造成的額外費用。4 4 、后期成本管理思路 （1）提高機械使用率，比如現(xiàn)場吊車、挖機等不能長時間閑置 （2）提高綜合管理水平，對施工方案、技術(shù)問題、施工組織安排，工序

8、安排等必須科學(xué)合理。第 7 頁 財務(wù)部 三季度經(jīng)濟活動分析p 匯報 一、“雙清”工作、往來、合同執(zhí)行及間接費支出情況 （一）財務(wù)、成本利潤率對比分析p 截止本月末，財務(wù)累計建造合同收入萬元，累計確認成本萬元，累計稅金及附加萬元，累計期間費用萬元，累計凈利潤萬元，利潤率為。（一）“雙清”指標完成情況：公司下達節(jié)點雙清指標為萬元， 截止本季度末，已回款萬元，完成清欠指標。截止本季度末賬面兩金余額萬元，其中，應(yīng)收賬款萬元，已完未結(jié)萬元；9 月底甲方驗工萬元 （即時通流程尚未走完）。二、往來情況：（一）應(yīng)上交指標款萬元，已上交指標款萬元，欠繳指標款萬元、欠繳公司借款萬元、欠繳社保萬元、欠繳個稅萬元、欠

9、繳工會會費萬元，欠繳公司款項合計萬元。（二）合同執(zhí)行、共享系統(tǒng)執(zhí)行情況及需要解決的問題：財務(wù)已列賬成本真實，項目的預(yù)計總收入和預(yù)計總成本準確，且依據(jù)充分，執(zhí)行過程中的變更已合理預(yù)計并及時調(diào)整。固定資產(chǎn)按要求進行折舊處理；安全生產(chǎn)費、科研經(jīng)費按實際發(fā)生入賬。三、間接費用支出情況分析p 截止 9 月項目共計發(fā)生年度間接費萬元，開累間接費萬元，開累完成產(chǎn)值萬元（內(nèi)驗），開累間接費占開累產(chǎn)值比例為 第 8 頁 間接費明細表 序號 科目編碼 科目名稱 本年發(fā)生額 開累發(fā)生額 備注 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 25

10、 油費及業(yè)務(wù)費用月平均對比表 類別 油費 業(yè)務(wù)費用 油費 2021 年月平均支出相較于 20_ 年月平均支出減少萬元，開第 9 頁 累月平均支出較高峰時期減少萬元；業(yè)務(wù)招待費 2021 年月平均支出相較于 20_ 年月平均支出減少萬元，開累月平均支出相較于高峰時期減少；項目領(lǐng)導(dǎo)采取的控制措施收到了初步成效，但是下降幅度較低，費用支出仍然較大，下降空降空間彈性大。四、賬面實物資產(chǎn)情況分析p 賬面實物資產(chǎn)（非流動）明細表 賬面實物資產(chǎn)數(shù)量過于龐大，單位價值高，資產(chǎn)流動性差，后期項目收尾，如果無法及時變賣、調(diào)撥處理，或者即使處置，處置價格于原單位價值相差太大，造成項目巨大的資產(chǎn)處置損失。建議項目部在

11、購置資產(chǎn)時，盡量選擇單位價值低，或替代性方案，入由購買轉(zhuǎn)為短期租賃，盡量減少實物資產(chǎn)占用現(xiàn)金流，減少后期資產(chǎn)處置帶來的損失。五、應(yīng)付賬款情況分析p 應(yīng)付賬款明細表 應(yīng)付賬款類別 開累結(jié)算 開累支付 剩余應(yīng)付款項 應(yīng)付工程款 應(yīng)付勞務(wù)費 應(yīng)付材料款 應(yīng)付租賃費 序號 科目編碼 科目名稱 本年發(fā)生額 開累發(fā)生額 備注 1 2 3 4 第 10 頁 應(yīng)付其他款項 合計 賬面開累結(jié)算為萬元，其中材料費占，工程款及勞務(wù)費占開累支付，三項合計占比，開累付款萬元，付款比例為，賬面剩余應(yīng)付款項為萬元，剩余賬款金額較大，項目資金償還壓力較大。措施：做好現(xiàn)場成本管控，精細化施工，減少原材料浪費，在現(xiàn)場允許的情況下

12、，延長資金的支付周期，做好甲方變更簽認工作，減少資金流出。第 11 頁 預(yù)算 部 第三季度成本分析p 會匯報材料 尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)、同事：根據(jù)本次會議的相關(guān)要求，結(jié)合本部門的實際情況，現(xiàn)將年第三季度完成的主要工作及日常工作中存在的問題匯報如下，不足之處敬請批評指正。一、主要日常工作完成情況：1、合同管理：截止目前，由本部門負責(zé)簽訂的內(nèi)外裝合同均全部簽訂完成。2、分包結(jié)算管理：針對合同的主要內(nèi)容，組織各部室進行了多次合同管理交底及分包結(jié)算管理培訓(xùn)，并在結(jié)算群中將相關(guān)要求及格式、時間要求進行了統(tǒng)一，便于日常管理。3、進行了四次成本分析p ，并將相關(guān)資料匯報給了公司及項目主要領(lǐng)導(dǎo)，以便于領(lǐng)導(dǎo)進行工作決

13、策。4、完成了公司及項目領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。二、成本管理方面存在的不足及需要完善的方面：1、工期延長導(dǎo)致增加的主要項費用：序號 項目名稱 單位 增加時間 費用（萬元） 備注 1 2 3 4 2、現(xiàn)場材料超消耗增加的費用 序號 項目名稱 單位 原設(shè)計 實際 增加 費用（萬元） 備注 第 12 頁 3、合同外零星用工簽訂情況 4、項目所屬管理難度大。各點的成本管控基本靠現(xiàn)場的管理人員來完成，由于管理人員的基本素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平參差不齊，超施工圖紙施工、現(xiàn)場返工、合同外簽證等現(xiàn)象時有發(fā)生，為項目后期工程結(jié)算增加了難度，造成項目存在成本管理失控的風(fēng)險。應(yīng)對措施：現(xiàn)場管理要嚴格按照施工圖紙施工，工程技術(shù)負責(zé)

14、人為第一責(zé)任人，要切實擔(dān)負起主體責(zé)任。對于現(xiàn)場確需要采取超圖紙施工、額外簽證的特殊情況，需要提前進行申請，進行費用測算，然后在報領(lǐng)導(dǎo)審批后實施。目前各均存在未批先實施的情況，造成項目成本管理流于形式，無法體現(xiàn)從管理水平節(jié)約成本的痕跡，出現(xiàn)問題總是找各種理由解釋自己的過錯，難以追究責(zé)任。同時，由于已經(jīng)既成事實，結(jié)算中無法提前與分包單位商談單價，只能人家要多少我們就給多少，不認就鬧事，造成工作相當(dāng)被動。5、成本核算及時性不夠，由于成本分析p 是系統(tǒng)性工作，需要1 2 3 序號 項目名稱 單位 原設(shè)計 單價 費用（萬元） 備注 1 2 3 第 13 頁 項目各部門共同來完成，但實際過程中總是出現(xiàn)要不

15、上來資料，數(shù)據(jù)統(tǒng)計隨意性大，拖拉，發(fā)現(xiàn)問題無法找到根本原因等情況，不能完全的指導(dǎo)現(xiàn)場的成本管控。應(yīng)對措施：成本核算分析p 是項目過程控制的重要手段。項目每月 25 日進行材料盤點，主責(zé)部門在物資設(shè)備部，工程部、經(jīng)營部配合，要切實提高材料點收的數(shù)據(jù)質(zhì)量及時效性。3 天內(nèi)必須將成果資料簽字確認后交經(jīng)營部。經(jīng)營部作為成本核算資料的主責(zé)部門，要在收到物資部提供的資料后 5 天內(nèi)將分析p 成果提供給商務(wù)副經(jīng)理審核。每月的 10 日定期進行項目月度成本分析p 會。下一步應(yīng)加大獎懲力度，徹底解決執(zhí)行力差，拖拉等現(xiàn)象，促進業(yè)務(wù)部門之間的溝通銜接，切實提高工作效率及工作質(zhì)量，讓制度管理真正的落實下去。6、本項目

16、屬于鐵路項目，分劈合同較多，增加了有關(guān)部門的工作量，增大了項目后期出現(xiàn)糾紛訴訟的風(fēng)險。應(yīng)對措施：項目分劈的合同目前比較多，尤其是商品混凝土、專業(yè)分包等，由于供應(yīng)商、專業(yè)分包隊伍與項目部之間都是合同關(guān)系，陰陽合同的存在一旦雙方后期產(chǎn)生經(jīng)濟糾紛或項目因資金緊張無法按期支付，那么各自首先會找有利于各自的合同來維權(quán)，私下簽訂的協(xié)議將會付出水面，增加了審計違規(guī)的風(fēng)險。業(yè)務(wù)部分要認真按照公司的規(guī)章制度開展業(yè)務(wù)，尤其要做好材料票據(jù)的點收、存檔、簽字等原始資料的整理工作，扎實做好基礎(chǔ)工作，過程中規(guī)避可能出現(xiàn)的風(fēng)險，從頭上控制。下一步我將重點通過定期檢查督促落實基礎(chǔ)資料的進度及質(zhì)量水平，從細節(jié)第 14 頁 入手

17、提前為后期審計做好工作。7、現(xiàn)場過程資料留存不齊全，特別是涉及到工程變更時，常因無設(shè)計變更書等依據(jù)，無法向甲方上報變更費用。如樁基充盈系數(shù)，樁基塌孔。應(yīng)對措施：項目總工程師要主抓，限時間及時進行現(xiàn)場原始資料的簽訂，經(jīng)營預(yù)算部要全程跟進，跟蹤費用的審批進度，確保資料滿足要求。第 15 頁 物資部第三季度成本分析p 會匯報材料 第一章 0 2021 年 1 10.1 前工作開展情況 截止目前，物資部累計簽訂物資機械合同共計份，累計簽訂合同額萬元。其中招標采購項，簽訂合同額萬元，占合同總額的。競爭性談判采購 8 項，簽訂合同額，占合同總額的；詢價采購項，簽訂合同額萬，占合同總額的，其他采購項，簽訂合同額萬，占合同總額的。其中線上采購項，簽訂合同額萬，占合同總額的。（鋼材由于特殊原因，采用的線下招標。） 截止目前，物資部累計發(fā)生材料成本萬元，累計結(jié)算材料成本萬元，結(jié)算率。累計發(fā)生租賃（機械及鋼質(zhì)周轉(zhuǎn)料）成本萬元，累計結(jié)算租賃成本萬元，結(jié)算率。累計發(fā)生物資機械成本萬元，累計支付材料款萬元，支付機械租賃款萬，綜合付款比例為。鋼筋、混凝土累計結(jié)算金額萬元，占總材料成本的。二、物資機械成本情況 材消耗情況對比