項目季度成本分析匯報.doc

1、項目季度成本分析p 匯報第 1 頁 工程 2021 年第三季度成本分析p 匯報 二二年十月 第 2 頁 工程部 成本分析p 會匯報材料 一、 施工情況 （1）室內(nèi)精裝情況 1、大廳石材墻面龍骨焊接完成 98；龍骨滿焊完成 90。墻面石材干掛完成 230m2。（共計墻面）石材進場滯后，進度滯后。2、二層大廳吊頂條板已下單完成，一層吊頂條板預計 10 月 4 日完成下單。3、公共衛(wèi)生間西側(cè)一層防水完成。墻面洞口封堵后，可以彈排版線貼磚。衛(wèi)生間整體受回填土影響滯后。（2）室外幕墻施工情況 1、外幕墻主龍骨安裝完成 95，次龍骨安裝完成 50。2、外幕墻 11-13 軸交 A-B 軸樣板區(qū)玻璃安裝完成

2、，10 月 5 日水泥掛板 10 月 15 日進場。外墻大面積水泥掛板于 9.29 日下單完成，預計10 月 16 日開始分批進場。3、外墻抹灰完成 50，剩余 3500m2 左右，普裝區(qū)施工情況 1、整體抹灰完成 70，剩余 3000m2 左右，整體進度滯后。抹灰人員不足。2、砌筑、抹灰滯后影響裝修施工，裝修滯后。第 3 頁 工程部 成本 分析p 會匯報材料 1 1 、2 2 實際工期與計劃工期的對比情況 自 2021 年 4 月 9 日開工以來，因施工人員遲遲不能到位，原定于5 月 15 日主體結(jié)構封頂推遲至 5 月 24 日，屋面梁板綁扎過程中因鋼筋工人數(shù)不夠，現(xiàn)場只有 34 個固定人員

3、，其他均從外面臨時找，人數(shù)不穩(wěn)定，導致施工進度滯后，于 2021 年 5 月 30 日完成主體結(jié)構封頂。1-15 軸結(jié)構施工，計劃工期為：5 月 29 日-6 月 7 日，因施工用電暫停 3 天，30 號-2 號，故計劃工期為 6 月 10 日，后續(xù)施工因勞務作業(yè)人員大批離場，現(xiàn)場只有 12 個木工，10 個鋼筋工，2 個雜工，進度再次滯后，至 6 月 21 日完成雨棚 1-15 軸主體結(jié)構施工。自 2021 年 6月 28 日高支模滿堂架拆除開始，因架子工人員不足，只有 7 人，7 月15 日增加至 11 人，拆架退鋼管進度緩慢，于 7 月 30 日完成滿堂架拆除并完成退料。砌筑工程施工階段

4、，7 月 23 日開始 1-3 軸地下砌筑，原定于 8 月10 日完成砌筑工程，因砌筑班組更換停滯 5 天，8-10 軸地上砌筑 2.5米標高圈梁處，因木工班組更換問題，停滯 9 天，于 2021 年 8 月 27日完成砌筑施工，進度滯后 17 天。2 2 、合 同外用工使用情況 合同外用工主要有 3 方面：（1）物資倒運所需要的必要人工，比隨車吊去拉模板、木方等，需人工配合；（2）去年勞務隊遺留的整改問題或文明施工問題，比如雨棚圓柱修補、預留鋼筋生銹刷水泥漿等；（3）迎檢前現(xiàn)場文明施工整治，平時文明施工無人員，突擊檢查前為第 4 頁 保證現(xiàn)場形象，現(xiàn)場確認的零工，待商務確認。3 3 、 現(xiàn)場

5、存在影響成本的情況 現(xiàn)場存在影響成本的主要原因是工期，因為工期滯后會導致周轉(zhuǎn)料租賃費、機械租賃費、管理費等相關費用的增長，進度滯后或工期越長成本越大； 施工工藝或技術方案存在問題或管理不到位造成返工也是影響成本的重要因素。4 4 、 后期成本管理思路 提高材料使用率或周轉(zhuǎn)率，比如模板、鋼制周轉(zhuǎn)料； 提高機械使用率，比如現(xiàn)場隨車吊、25t 吊車，不能長時間閑置或者使用不連續(xù)、間斷； 提高綜合管理水平，對施工方案、技術問題、施工組織安排，工序安排等必須科學合理。第 5 頁 工程部 成本分析p 會匯報材料 1 1 、 實際工期與計劃工期的對比情況 砌筑工程原計劃 8 月 10 日全部完成，實際 9

6、月 15 日全部完成，延期 36 天；主要原因砌筑人員不足。外圍裝飾構件原計劃 8 月 30 日完成，實際 9 月 20 日全部完成，延期 21 天，主要原因主體施工人員不足。內(nèi)墻抹灰計劃 8 月 20 日完成，實際 9 月 20 日全部完成，延期 30天，主要原因砌筑工程延期。外墻抹灰計劃 8 月 25 日施工完成，實際 9 月 25 日全部完成，延期 30 貼，主要原因主體砌筑延期。內(nèi)裝龍骨原計劃 9 月 20 施工完成，實際 10 月 2 日全部完成，延期 12 天，主要原因主體砌筑工程延期前期內(nèi)裝隊伍焊接龍骨人員不足 外幕墻龍骨原計劃 9 月 25 日全部完成，截至 10 月 3 日仍

7、未完成，主要原因前期施工人員不足。2 2 、合同外用工使用情況 合同外用工主要有 3 方面：（1）主體勞務遺留部分施工作業(yè)，如女兒墻抹灰、防水抹 R 角等（2）圖紙變更造成的零星用工（3）迎檢前現(xiàn)場文明施工整治，（4）現(xiàn)場搭設臨時通道。3 3 、現(xiàn)場存在影響成本的情況 （1）現(xiàn)場存在影響成本的主要原因是工期，因為工期滯后會導致周轉(zhuǎn)料租賃費、機械租賃費、管理費等相關費用的增長，進度滯后或工第 6 頁 期越長成本越大； （2）圖紙變更造成的額外費用。4 4 、后期成本管理思路 （1）提高機械使用率，比如現(xiàn)場吊車、挖機等不能長時間閑置 （2）提高綜合管理水平，對施工方案、技術問題、施工組織安排，工序

8、安排等必須科學合理。第 7 頁 財務部 三季度經(jīng)濟活動分析p 匯報 一、“雙清”工作、往來、合同執(zhí)行及間接費支出情況 （一）財務、成本利潤率對比分析p 截止本月末，財務累計建造合同收入萬元，累計確認成本萬元，累計稅金及附加萬元，累計期間費用萬元，累計凈利潤萬元，利潤率為。（一）“雙清”指標完成情況：公司下達節(jié)點雙清指標為萬元， 截止本季度末，已回款萬元，完成清欠指標。截止本季度末賬面兩金余額萬元，其中，應收賬款萬元，已完未結(jié)萬元；9 月底甲方驗工萬元 （即時通流程尚未走完）。二、往來情況：（一）應上交指標款萬元，已上交指標款萬元，欠繳指標款萬元、欠繳公司借款萬元、欠繳社保萬元、欠繳個稅萬元、欠

9、繳工會會費萬元，欠繳公司款項合計萬元。（二）合同執(zhí)行、共享系統(tǒng)執(zhí)行情況及需要解決的問題：財務已列賬成本真實，項目的預計總收入和預計總成本準確，且依據(jù)充分，執(zhí)行過程中的變更已合理預計并及時調(diào)整。固定資產(chǎn)按要求進行折舊處理；安全生產(chǎn)費、科研經(jīng)費按實際發(fā)生入賬。三、間接費用支出情況分析p 截止 9 月項目共計發(fā)生年度間接費萬元，開累間接費萬元，開累完成產(chǎn)值萬元（內(nèi)驗），開累間接費占開累產(chǎn)值比例為 第 8 頁 間接費明細表 序號 科目編碼 科目名稱 本年發(fā)生額 開累發(fā)生額 備注 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 25

10、 油費及業(yè)務費用月平均對比表 類別 油費 業(yè)務費用 油費 2021 年月平均支出相較于 20_ 年月平均支出減少萬元，開第 9 頁 累月平均支出較高峰時期減少萬元；業(yè)務招待費 2021 年月平均支出相較于 20_ 年月平均支出減少萬元，開累月平均支出相較于高峰時期減少；項目領導采取的控制措施收到了初步成效，但是下降幅度較低，費用支出仍然較大，下降空降空間彈性大。四、賬面實物資產(chǎn)情況分析p 賬面實物資產(chǎn)（非流動）明細表 賬面實物資產(chǎn)數(shù)量過于龐大，單位價值高，資產(chǎn)流動性差，后期項目收尾，如果無法及時變賣、調(diào)撥處理，或者即使處置，處置價格于原單位價值相差太大，造成項目巨大的資產(chǎn)處置損失。建議項目部在

11、購置資產(chǎn)時，盡量選擇單位價值低，或替代性方案，入由購買轉(zhuǎn)為短期租賃，盡量減少實物資產(chǎn)占用現(xiàn)金流，減少后期資產(chǎn)處置帶來的損失。五、應付賬款情況分析p 應付賬款明細表 應付賬款類別 開累結(jié)算 開累支付 剩余應付款項 應付工程款 應付勞務費 應付材料款 應付租賃費 序號 科目編碼 科目名稱 本年發(fā)生額 開累發(fā)生額 備注 1 2 3 4 第 10 頁 應付其他款項 合計 賬面開累結(jié)算為萬元，其中材料費占，工程款及勞務費占開累支付，三項合計占比，開累付款萬元，付款比例為，賬面剩余應付款項為萬元，剩余賬款金額較大，項目資金償還壓力較大。措施：做好現(xiàn)場成本管控，精細化施工，減少原材料浪費，在現(xiàn)場允許的情況下

12、，延長資金的支付周期，做好甲方變更簽認工作，減少資金流出。第 11 頁 預算 部 第三季度成本分析p 會匯報材料 尊敬的各位領導、同事：根據(jù)本次會議的相關要求，結(jié)合本部門的實際情況，現(xiàn)將年第三季度完成的主要工作及日常工作中存在的問題匯報如下，不足之處敬請批評指正。一、主要日常工作完成情況：1、合同管理：截止目前，由本部門負責簽訂的內(nèi)外裝合同均全部簽訂完成。2、分包結(jié)算管理：針對合同的主要內(nèi)容，組織各部室進行了多次合同管理交底及分包結(jié)算管理培訓，并在結(jié)算群中將相關要求及格式、時間要求進行了統(tǒng)一，便于日常管理。3、進行了四次成本分析p ，并將相關資料匯報給了公司及項目主要領導，以便于領導進行工作決

13、策。4、完成了公司及項目領導交辦的其他工作。二、成本管理方面存在的不足及需要完善的方面：1、工期延長導致增加的主要項費用：序號 項目名稱 單位 增加時間 費用（萬元） 備注 1 2 3 4 2、現(xiàn)場材料超消耗增加的費用 序號 項目名稱 單位 原設計 實際 增加 費用（萬元） 備注 第 12 頁 3、合同外零星用工簽訂情況 4、項目所屬管理難度大。各點的成本管控基本靠現(xiàn)場的管理人員來完成，由于管理人員的基本素質(zhì)和業(yè)務水平參差不齊，超施工圖紙施工、現(xiàn)場返工、合同外簽證等現(xiàn)象時有發(fā)生，為項目后期工程結(jié)算增加了難度，造成項目存在成本管理失控的風險。應對措施：現(xiàn)場管理要嚴格按照施工圖紙施工，工程技術負責

14、人為第一責任人，要切實擔負起主體責任。對于現(xiàn)場確需要采取超圖紙施工、額外簽證的特殊情況，需要提前進行申請，進行費用測算，然后在報領導審批后實施。目前各均存在未批先實施的情況，造成項目成本管理流于形式，無法體現(xiàn)從管理水平節(jié)約成本的痕跡，出現(xiàn)問題總是找各種理由解釋自己的過錯，難以追究責任。同時，由于已經(jīng)既成事實，結(jié)算中無法提前與分包單位商談單價，只能人家要多少我們就給多少，不認就鬧事，造成工作相當被動。5、成本核算及時性不夠，由于成本分析p 是系統(tǒng)性工作，需要1 2 3 序號 項目名稱 單位 原設計 單價 費用（萬元） 備注 1 2 3 第 13 頁 項目各部門共同來完成，但實際過程中總是出現(xiàn)要不

15、上來資料，數(shù)據(jù)統(tǒng)計隨意性大，拖拉，發(fā)現(xiàn)問題無法找到根本原因等情況，不能完全的指導現(xiàn)場的成本管控。應對措施：成本核算分析p 是項目過程控制的重要手段。項目每月 25 日進行材料盤點，主責部門在物資設備部，工程部、經(jīng)營部配合，要切實提高材料點收的數(shù)據(jù)質(zhì)量及時效性。3 天內(nèi)必須將成果資料簽字確認后交經(jīng)營部。經(jīng)營部作為成本核算資料的主責部門，要在收到物資部提供的資料后 5 天內(nèi)將分析p 成果提供給商務副經(jīng)理審核。每月的 10 日定期進行項目月度成本分析p 會。下一步應加大獎懲力度，徹底解決執(zhí)行力差，拖拉等現(xiàn)象，促進業(yè)務部門之間的溝通銜接，切實提高工作效率及工作質(zhì)量，讓制度管理真正的落實下去。6、本項目

16、屬于鐵路項目，分劈合同較多，增加了有關部門的工作量，增大了項目后期出現(xiàn)糾紛訴訟的風險。應對措施：項目分劈的合同目前比較多，尤其是商品混凝土、專業(yè)分包等，由于供應商、專業(yè)分包隊伍與項目部之間都是合同關系，陰陽合同的存在一旦雙方后期產(chǎn)生經(jīng)濟糾紛或項目因資金緊張無法按期支付，那么各自首先會找有利于各自的合同來維權，私下簽訂的協(xié)議將會付出水面，增加了審計違規(guī)的風險。業(yè)務部分要認真按照公司的規(guī)章制度開展業(yè)務，尤其要做好材料票據(jù)的點收、存檔、簽字等原始資料的整理工作，扎實做好基礎工作，過程中規(guī)避可能出現(xiàn)的風險，從頭上控制。下一步我將重點通過定期檢查督促落實基礎資料的進度及質(zhì)量水平，從細節(jié)第 14 頁 入手

17、提前為后期審計做好工作。7、現(xiàn)場過程資料留存不齊全，特別是涉及到工程變更時，常因無設計變更書等依據(jù)，無法向甲方上報變更費用。如樁基充盈系數(shù)，樁基塌孔。應對措施：項目總工程師要主抓，限時間及時進行現(xiàn)場原始資料的簽訂，經(jīng)營預算部要全程跟進，跟蹤費用的審批進度，確保資料滿足要求。第 15 頁 物資部第三季度成本分析p 會匯報材料 第一章 0 2021 年 1 10.1 前工作開展情況 截止目前，物資部累計簽訂物資機械合同共計份，累計簽訂合同額萬元。其中招標采購項，簽訂合同額萬元，占合同總額的。競爭性談判采購 8 項，簽訂合同額，占合同總額的；詢價采購項，簽訂合同額萬，占合同總額的，其他采購項，簽訂合同額萬，占合同總額的。其中線上采購項，簽訂合同額萬，占合同總額的。（鋼材由于特殊原因，采用的線下招標。） 截止目前，物資部累計發(fā)生材料成本萬元，累計結(jié)算材料成本萬元，結(jié)算率。累計發(fā)生租賃（機械及鋼質(zhì)周轉(zhuǎn)料）成本萬元，累計結(jié)算租賃成本萬元，結(jié)算率。累計發(fā)生物資機械成本萬元，累計支付材料款萬元，支付機械租賃款萬，綜合付款比例為。鋼筋、混凝土累計結(jié)算金額萬元，占總材料成本的。二、物資機械成本情況 材消耗情況對比