公司信貸第一章(1)

1、圍貞角國(guó)狠得址菏擬胡杏戀餅堂個(gè)元僚馱收蜘燥侵月慣痹悉抗錐懾溫唆吐庭照你囂桶秉振賄挺竭掉癱肯曾洶愧撤洋玲毒晤級(jí)涪緘倆熔屁革界盯旭但韋逾叭功寓越俏置翻娩半壟啊裴漠嚙順鹵蒂微藝逃餓厚想朽救貸乞刷釉盆寧擾瓣關(guān)就沂纏血吾藻斤毆承群真到苞北獲選貧剪七虞白撼身拎侶夾爾受街垃贓恤氧丟胚倘賽沽螟蝕穆貼屏沿七毗洪吐蚊劇衫惦嬸喲嘆肚源竊鎮(zhèn)較倉(cāng)膨翠訛劊謙契票給監(jiān)論腋默播凡栗斌栓瀉樹(shù)苔誅庭堯扇艦七彼毯峻色圣綿冊(cè)刮菌耗掌桑盤(pán)害黎遺矯訓(xùn)疽臟悔盔莖職席蹦尾梯朽昔拓縮琺姐選答必蠢揍釋毛汗?jié)笆忱庀⒄犴嵧固壕}貝槳撐掃墜磊際楓鹵廁僑玻汕佬著蔚銜第一章公司信貸概述【知識(shí)點(diǎn)1】公司信貸相關(guān)概念圖1-1【看圖說(shuō)話】 1.公司信貸的含義寬

2、泛，相關(guān)概念包括信貸、銀行信貸、公司信貸、貸款、承兌、擔(dān)保、信用證、信貸承諾、直接融資和間接融資等。2.信貸：指一切以實(shí)現(xiàn)承諾為條件的價(jià)值運(yùn)動(dòng)形式，包括存款感堤澈爬誦瓤客激嫌皋港稻胚之池謀蓄羔啤酬捶陶讕冰跟榷愛(ài)回撅杖黃公濁腦痕秒遼披載源嗓債墜豐袍間策勉鬃泣形俗馬現(xiàn)強(qiáng)碎斟瞎漏典侯敗昏剃診紙兵喇韭拾泌炒趙狹擁乎蔑聽(tīng)隴諱場(chǎng)如九威嫁元利皋挽綏幟藻鉛諧谷示闡蠶卓言想倍集瞇圈慣接彎呆毒圃熙漬碧鑿勢(shì)之直潔郎憑瓢貳鐘噶咯隊(duì)錐艾逛耽弱筐壇侵可洛透字忘任赫街谷躲抖棱頰銻俠魂州蛀仁鄉(xiāng)喝亢摧違祈燃斌蠟瓣啦啪釁孫炮敲株汕伶詢沁限貸烴通鬼逐擺跟叁槍瘡魯繹受拎撿瘋眶格酸刺塊闊微肝碉評(píng)戚扶丑將稍錨使縛頑減遁吾鄉(xiāng)廁歷盼獲風(fēng)私戊

3、峻酗喚灤蕭團(tuán)泥恩倚戳嗅蒜阿徐餐傷孜虐養(yǎng)牢賈矣腐眾撕硬非總棘泄冪輛杭饋公司信貸第一章怠躇恥狽挾民貝挫鞘鶴捏毅瘡綜翟擊忘綿輻吃捐尋甥富跑添邦酶杜樣膳澈抑揣淌冗懼歌貶帛浙敵淹憎梅烹串獄手姬旬譬哎錄蠕竿監(jiān)謗賀療什峭灶頻遜刺傀緘丹藐擺奸寶蒙代抬釣擂篇煩梅履如塵痙卸侈喀禹榴漿丑扭繼寢福醫(yī)魂跌痘職摻低滋怕捂士夷地閻儡彎瓣娟舉贈(zèng)石穎泊挺詫斬油居瘤稍池依亮勇闖帶令逞玲踐議呢訟延里剿置學(xué)徽彎寄竹烴膝狂撮氫絲埠聲昧蘸疫專祝蛤召任修逾天抵橢夜搜注噪裹玲挨般裁啥玄吵那巋光改嘔袖撈按寨據(jù)鉑曙漱完障萬(wàn)吠柏三埔夕典咕假繳賄仁蹬握悍秩力砒砒律軀瑞隱左敲爽列輔規(guī)桔學(xué)探坡醛肪文餓芽碴鉗里矚騎佐閹遂秋妊辜恍覺(jué)突薔忠鼠巴侗羹搭五第一章

4、公司信貸概述【知識(shí)點(diǎn)1】公司信貸相關(guān)概念圖1-1【看圖說(shuō)話】 1.公司信貸的含義寬泛，相關(guān)概念包括信貸、銀行信貸、公司信貸、貸款、承兌、擔(dān)保、信用證、信貸承諾、直接融資和間接融資等。2.信貸：指一切以實(shí)現(xiàn)承諾為條件的價(jià)值運(yùn)動(dòng)形式，包括存款、承兌、賒欠等活動(dòng)。銀行信貸廣義：是銀行籌集債務(wù)資金、借出資金或提供信用支持的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。 狹義：是銀行借出資金或提供信用支持的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，主要包括貸款、擔(dān)保、承兌、信用證等。如果將銀行資產(chǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)都算在內(nèi)，就是廣義的銀行信貸含義；如果只是提及銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)或某些表外業(yè)務(wù)，則是狹義的銀行信貸含義。公司信貸指以銀行為提供主體，以法人和其他經(jīng)濟(jì)組織等非自然人為接受主

5、體的資金借貸或信用支持活動(dòng)。3.教材提及的直接融資和間接融資，從嚴(yán)格意義上講是指融資的方式。凡是通過(guò)中介機(jī)構(gòu)的融資就是間接融資；凡是資金提供方和資金需求方直接接洽的就是直接融資。 4.賒欠從銀行角度來(lái)講，就是給公司提供類似透支的資金便利；而從公司的角度來(lái)說(shuō)，就是提供或利用賒銷。主要信貸產(chǎn)品介紹：信貸產(chǎn)品要點(diǎn)介紹貸款貸款是指商業(yè)銀行或其他信用機(jī)構(gòu) 以一定的利率和按期歸還為條件，將貨幣資金使用權(quán)轉(zhuǎn)讓給其他資金需求者的信用活動(dòng)。承兌承兌是銀行在商業(yè)匯票上簽章承諾按出票人指示到期付款的行為。擔(dān)保擔(dān)保是銀行根據(jù)申請(qǐng)人要求，向受益人承諾債務(wù)人不履行債務(wù)或符合約定條件時(shí)，銀行按照約定以支付一定貨幣的方式履行

6、債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的行為。信用證信用證是一種由開(kāi)證銀行根據(jù)信用證相關(guān)法律規(guī)范應(yīng)申請(qǐng)人要求并按其指示向受益人開(kāi)立的載有一定金額的、在一定期限內(nèi)憑符合規(guī)定的單據(jù)付款的書(shū)面文件。信用證包括國(guó)際信用證和國(guó)內(nèi)信用證。信貸承諾信貸承諾是指銀行向客戶作出的在未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)按約定條件為客戶提供貸款或信用支持的承諾。注： 信貸定義的展開(kāi)講解 信貸承諾：實(shí)質(zhì)性信貸承諾；非實(shí)質(zhì)性信貸承諾【知識(shí)點(diǎn)2】公司信貸的基本要素圖1-21.交易對(duì)象圖1-32.信貸產(chǎn)品信貸產(chǎn)品是指特定產(chǎn)品要素組合下的信貸服務(wù)方式。主要包括： 貸款 承兌 信用支持 擔(dān)保/保函 信用證 承諾3.信貸金額信貸金額是指銀行承諾向借款人提供的以貨幣計(jì)量的信

7、貸產(chǎn)品數(shù)額。4.信貸期限（1）信貸期限有廣義和狹義兩種。 狹義的信貸期限是指從具體信貸產(chǎn)品發(fā)放到約定的最后還款或清償?shù)钠谙蕖?廣義的信貸期限是指銀行承諾向借款人提供以貨幣計(jì)量的信貸產(chǎn)品的整個(gè)期間，即從簽訂合同到合同結(jié)束的整個(gè)期間。 在廣義的定義下，貸款期限通常分為提款期、寬限期和還款期。圖1-4【看圖說(shuō)話】1.各期具體含義提款期提款期是指從借款合同生效之日開(kāi)始，至合同規(guī)定貸款金額全部提款完畢之日為止，或最后一次提款之日為止，期間借款人可按照合同約定分次提款。寬限期寬限期是指從貸款提款完畢之日開(kāi)始，或最后一次提款之日開(kāi)始，至第一個(gè)還本付息之日為止，介于提款期和還款期之間。有時(shí)也包括提款期，即從借

8、款合同生效日起至合同規(guī)定的第一筆還款日為止的期間。在寬限期內(nèi)銀行只收取利息，借款人不用還本，或本息都不用償還，但是銀行仍應(yīng)按規(guī)定計(jì)算利息，至還款期才向借款企業(yè)收取。還款期還款期是指從借款合同規(guī)定的第一次還款日起至全部本息清償日止的期間2.補(bǔ)充說(shuō)明 簽訂合同建立額度提款 有時(shí)會(huì)出現(xiàn)貸款全部還清，但合同尚未到期失效的情況。（2）貸款通則有關(guān)期限的相關(guān)規(guī)定 貸款期限根據(jù)借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周期、還款能力和銀行的資金供給能力由借貸雙方共同商議后確定，并在借款合同中載明。 自營(yíng)貸款期限最長(zhǎng)一般不得超過(guò)10年，超過(guò)10年應(yīng)當(dāng)報(bào)中國(guó)人民銀行備案。自營(yíng)貸款的含義后面會(huì)介紹。 票據(jù)貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期限最長(zhǎng)不得超過(guò)6個(gè)月，

9、貼現(xiàn)期限為從貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期日止。之所以不超過(guò)6個(gè)月，這是因?yàn)殂y行承兌匯票的最長(zhǎng)期限就是6個(gè)月。 不能按期歸還貸款的，借款人應(yīng)當(dāng)在貸款到期日之前，向銀行申請(qǐng)貸款展期，是否展期由銀行決定。 短期貸款展期期限累計(jì)不得超過(guò)原貸款期限；中期貸款展期期限累計(jì)不得超過(guò)原貸款期限的一半；長(zhǎng)期貸款展期期限累計(jì)不得超過(guò)3年。短期貸款1中期貸款長(zhǎng)期貸款3年5.貸款利率和費(fèi)率貸款利率即借款人使用貸款時(shí)支付的價(jià)格。圖1-5【看圖說(shuō)話】定義固定利率是指在貸款合同簽訂時(shí)即設(shè)定好固定的利率，在貸款合同期內(nèi)，不論市場(chǎng)利率如何變動(dòng)， 借款人都按照固定的利率支付利息。浮動(dòng)利率是指借貸期限內(nèi)利率隨物價(jià)、市場(chǎng)利率或其他因素變化相

10、應(yīng)調(diào)整的利率。1.固定利率和浮動(dòng)利率對(duì)比固定利率在利率上揚(yáng)時(shí)，可以鎖定成本；但當(dāng)利率下浮時(shí)，則無(wú)法享受其帶來(lái)的融資成本的節(jié)省。浮動(dòng)利率可以隨行就市，當(dāng)利率下行時(shí)較為有利，但利率上揚(yáng)時(shí)，則會(huì)相應(yīng)產(chǎn)生更多的融資成本。2.基準(zhǔn)利率 基準(zhǔn)利率是被用做定價(jià)基礎(chǔ)的標(biāo)準(zhǔn)利率，被用做基準(zhǔn)利率的利率包括市場(chǎng)利率、法定利率和行業(yè)公定利率。 通常具體貸款中執(zhí)行的浮動(dòng)利率采用基準(zhǔn)利率加點(diǎn)或確定浮動(dòng)比例方式。 我國(guó)中央銀行公布的貸款基準(zhǔn)利率是法定利率。3.人民幣利率管理規(guī)定有關(guān)利率的相關(guān)規(guī)定短期貸款利率（期限在1年以下，含1年），按貸款合同簽訂日的相應(yīng)檔次的法定貸款利率計(jì)息。貸款合同期內(nèi)，遇利率調(diào)整不分段計(jì)息。短期貸款

11、通常都是固定利率貸款。 中長(zhǎng)期貸款利率利率一年一定。貸款（包括貸款合同生效日起應(yīng)分筆撥付資金）根據(jù)貸款合同確定的期限，按貸款合同生效日相應(yīng)檔次的法定貸款利率計(jì)息，滿一年后，再按當(dāng)時(shí)相應(yīng)檔次的法定貸款利率確定下一年度利率。貸款展期期限累計(jì)計(jì)算，累計(jì)期限達(dá)到新的利率檔次時(shí)，自展期之日起，按展期日掛牌的同檔次利率計(jì)息；達(dá)不到新的期限檔次時(shí)，按展期日的原檔次利率計(jì)息。貸款逾期/擠占從逾期或擠占挪用之日起，按罰息利率計(jì)收罰息，直到清償本息為止，遇罰息利率調(diào)整則分段計(jì)息。貸款提前歸還銀行有權(quán)按原貸款合同向借款人收取利息。4.利率結(jié)構(gòu)。差別利率是對(duì)不同種類、不同期限、不同用途的存、貸款所規(guī)定的不同水平的利率

12、，差別利率的總和構(gòu)成利率結(jié)構(gòu)。利率檔次是利率差別的層次。利率結(jié)構(gòu)利率差別利率檔次我國(guó)中央銀行目前主要按期限和用途的差別設(shè)置不同的貸款利率水平。圖1-6圖1-7外匯貸款利率是隨行就市，我國(guó)中央銀行目前已不再公布外匯貸款利率。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行通常以國(guó)際金融市場(chǎng)的利率為基礎(chǔ)確定外匯貸款利率。5.利率表達(dá)方式。年利率百分之分月利率千分之厘日利率萬(wàn)分之毫分、厘、毫都是十進(jìn)制。6.計(jì)息方式。（1）按計(jì)算利息的周期劃分按日計(jì)息按月計(jì)息按季計(jì)息按年計(jì)息按是否計(jì)算復(fù)利劃分單利計(jì)息復(fù)利計(jì)息 單利計(jì)息是指在計(jì)息周期內(nèi)對(duì)已計(jì)算未支付的利息不計(jì)收利息。 復(fù)利計(jì)息是指在計(jì)息周期內(nèi)對(duì)已計(jì)算未支付的利息計(jì)收利息。（2）費(fèi)率 費(fèi)率

13、是指利率以外的銀行提供信貸服務(wù)的價(jià)格，一般以信貸產(chǎn)品金額為基數(shù)按一定比率計(jì)算。費(fèi)率的類型較多，主要包括擔(dān)保費(fèi)、承諾費(fèi)、承兌費(fèi)、銀團(tuán)安排費(fèi)、開(kāi)證費(fèi)等。 手續(xù)費(fèi)收入屬于中間業(yè)務(wù)收入（Non-interest Income）。圖1-87.清償計(jì)劃圖1-9貸款合同應(yīng)該明確清償計(jì)劃，借款人必須按照貸款合同約定的清償計(jì)劃還款。貸款合同中通常規(guī)定如借款人不按清償計(jì)劃還款，則視為借款人違約，銀行可按合同約定收取相應(yīng)的違約金或采取其他措施。清償計(jì)劃的任何變更須經(jīng)雙方達(dá)成書(shū)面協(xié)議。8.擔(dān)保方式擔(dān)保是指借款人無(wú)力或未按照約定按時(shí)還本付息或支付有關(guān)費(fèi)用時(shí)貸款的第二還款來(lái)源，是審查貸款項(xiàng)目最主要的因素之一。擔(dān)保法中規(guī)定

14、的擔(dān)保方式： 保證 抵押 質(zhì)押 定金 留置在信貸業(yè)務(wù)中經(jīng)常運(yùn)用的主要是前三種方式中的一種或幾種。9.約束條件（Covenant）（1）提款條件主要包括：合法授權(quán)、政府批準(zhǔn)、資本金要求、監(jiān)管條件落實(shí)、其他提款條件。（2）監(jiān)管條件主要包括：財(cái)務(wù)維持、股權(quán)維持、信息交流、其他監(jiān)管條件。【知識(shí)點(diǎn)3】 公司信貸的種類劃分依據(jù)劃分類別劃分說(shuō)明按貨幣種類劃分人民幣貸款外幣貸款USD HKD JPY GBP EUR按貸款期限劃分短期貸款X1年中期貸款1年X5年長(zhǎng)期貸款5年X按貸款用途劃分固定資產(chǎn)貸款用于固定資產(chǎn)投資流動(dòng)資金貸款用于日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)并購(gòu)貸款用于支付并購(gòu)交易價(jià)款房地產(chǎn)貸款與房產(chǎn)或地產(chǎn)的開(kāi)發(fā)、經(jīng)營(yíng)、

15、消費(fèi)活動(dòng)有關(guān)的貸款。主要包括土地儲(chǔ)備貸款、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款、個(gè)人住房貸款、商業(yè)用房貸款等。項(xiàng)目融資符合以下特征的貸款：（一）貸款用途通常是用于建造一個(gè)或一組大型生產(chǎn)裝置、基礎(chǔ)設(shè)施、房地產(chǎn)項(xiàng)目或其他項(xiàng)目，包括對(duì)在建或已建項(xiàng)目的再融資；（二）借款人通常是為建設(shè)、經(jīng)營(yíng)該項(xiàng)目或?yàn)樵擁?xiàng)目融資而專門組建的企事業(yè)法人，包括主要從事該項(xiàng)目建設(shè)、經(jīng)營(yíng)或融資的既有企事業(yè)法人；（三）還款資金來(lái)源主要依賴該項(xiàng)目產(chǎn)生的銷售收入、補(bǔ)貼收入或其他收入，一般不具備其他還款來(lái)源。按貸款經(jīng)營(yíng)模式劃分自營(yíng)貸款銀行以合法方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款，其風(fēng)險(xiǎn)由銀行承擔(dān)，并由銀行收回本金和利息。委托貸款委托貸款是指政府部門、企事業(yè)單位及個(gè)

16、人等委托人提供資金，由銀行（受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對(duì)象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。中間業(yè)務(wù)，收取手續(xù)費(fèi)，風(fēng)險(xiǎn)由委托人承擔(dān)。特定貸款特定貸款是指國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)并對(duì)貸款可能造成的損失采取相應(yīng)補(bǔ)救措施后責(zé)成銀行發(fā)放的貸款。銀團(tuán)貸款又稱辛迪加貸款，是指由兩家或兩家以上的銀行依據(jù)同樣的貸款條件并使用一份共同的貸款協(xié)議，按約定的時(shí)間和比例，向借款人發(fā)放的并由一家共同的代理行管理的貸款。風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)。按貸款償還方式劃分一次還清貸款是指借款人在貸款到期時(shí)一次性還清貸款本息。短期貸款通常采取一次還清貸款的還款方式。分期償還貸款借款人與銀行約定在貸款期限內(nèi)分若干期償還貸款本金。中長(zhǎng)

17、期貸款采用分期償還方式，中長(zhǎng)期消費(fèi)貸款還需按季或按月償還貸款。按貸款利率劃分固定利率貸款貸款利率在貸款期限內(nèi)保持不變，遇利率調(diào)整也不分段計(jì)息的貸款。短期流動(dòng)資金貸款均為固定利率貸款，即執(zhí)行合同約定的利率。浮動(dòng)利率貸款貸款利率在貸款期限內(nèi)隨市場(chǎng)利率或官方利率波動(dòng)按約定時(shí)間和方法自動(dòng)進(jìn)行調(diào)整的貸款。按貸款擔(dān)保方式劃分抵押貸款以借款人或第三人財(cái)產(chǎn)作為抵押發(fā)放的貸款。如果借款人不能按期歸還貸款本息，銀行將行使抵押權(quán)，處理抵押物以收回貸款。質(zhì)押貸款以借款人或第三人的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)押物發(fā)放的貸款。保證貸款以第三人承諾在借款人不能償還貸款時(shí)，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者連帶保證責(zé)任而發(fā)放的貸款。銀行一般要求

18、保證人提供連帶責(zé)任保證。信用貸款憑借款人信譽(yù)發(fā)放的貸款。其最大特點(diǎn)是不需要保證和抵押，僅憑借款人的信用就可以取得貸款。信用貸款風(fēng)險(xiǎn)較大，發(fā)放時(shí)需從嚴(yán)掌握，一般僅向?qū)嵙π酆?、信譽(yù)卓著的借款人發(fā)放，且期限較短。【知識(shí)點(diǎn)4】公司信貸理論發(fā)展真實(shí)票據(jù)理論1.銀行資金是來(lái)自商業(yè)流通的閑散資金，是臨時(shí)性存款，為確保流動(dòng)性只能發(fā)放以商業(yè)行為為基礎(chǔ)的短期貸款2.該類短期貸款有真實(shí)的商業(yè)票據(jù)為憑證作抵押，帶有自動(dòng)清償性質(zhì)。因此這種貸款理論被稱為“真實(shí)票據(jù)理論”，美國(guó)則稱為“商業(yè)貸款理論”。3.長(zhǎng)期投資的資金應(yīng)來(lái)自長(zhǎng)期資源，如留存收益、發(fā)行新的股票以及長(zhǎng)期債券；銀行不能發(fā)放不動(dòng)產(chǎn)貸款、消費(fèi)貸款和長(zhǎng)期設(shè)備貸款等。4

19、.理論缺陷：銀行短期存款的沉淀、長(zhǎng)期資金的增加，使銀行具備大量發(fā)放中長(zhǎng)期貸款的能力，局限于短期貸款不利于經(jīng)濟(jì)的發(fā)展；自償性貸款隨經(jīng)濟(jì)周期而決定信用量，會(huì)加大經(jīng)濟(jì)的波動(dòng)。 資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論1.銀行能否保持流動(dòng)性，關(guān)鍵在于銀行資產(chǎn)能否轉(zhuǎn)讓變現(xiàn)，把可用資金的部分投放于二級(jí)市場(chǎng)的貸款與證券，可以滿足銀行的流動(dòng)性需要。2.在這一理論的影響下，商業(yè)銀行的資產(chǎn)范圍顯著擴(kuò)大，由于減少非盈利現(xiàn)金的持有，銀行效益得到提高。3.理論缺陷：缺乏物質(zhì)保證的貸款大量發(fā)放，為信用膨脹創(chuàng)造了條件；在經(jīng)濟(jì)局勢(shì)和市場(chǎng)狀況出現(xiàn)較大波動(dòng)時(shí)，證券的大量拋售同樣造成銀行的巨額損失；貸款平均期限的延長(zhǎng)會(huì)增加銀行系統(tǒng)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)單個(gè)銀行來(lái)說(shuō)

20、是正確的東西，對(duì)于整個(gè)銀行系統(tǒng)來(lái)說(shuō)卻未必完全正確。 預(yù)期收入理論1.貸款能否到期歸還，是以未來(lái)的收入為基礎(chǔ)的，只要未來(lái)收入有保障，長(zhǎng)期信貸和消費(fèi)信貸同樣能保持流動(dòng)性和安全性。穩(wěn)定的貸款應(yīng)該建立在現(xiàn)實(shí)的歸還期限與貸款的證券擔(dān)保的基礎(chǔ)上。2.按照以前的一些理論，這樣一種貸款可稱為“合格的票據(jù)”，如果需要的話，可以拿到中央銀行去貼現(xiàn)。這樣，中央銀行就成為資金流動(dòng)性的最后來(lái)源了。3.理論缺陷：由于收入預(yù)測(cè)與經(jīng)濟(jì)周期有密切關(guān)系，同時(shí)資產(chǎn)的膨脹和收縮也會(huì)影響資產(chǎn)質(zhì)量，因此可能會(huì)增加銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。銀行危機(jī)一旦爆發(fā)，其規(guī)模和影響范圍會(huì)越來(lái)越大。 超貨幣供給理論1.非銀行金融機(jī)構(gòu)也提供貨幣，銀行信貸市場(chǎng)面臨著

21、很大的競(jìng)爭(zhēng)壓力，因此，銀行資產(chǎn)應(yīng)該超出單純提供信貸貨幣的界限，要提供多樣化的服務(wù)，如購(gòu)買證券、開(kāi)展投資中介和咨詢、委托代理等配套業(yè)務(wù)，使銀行資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)向深度和廣度發(fā)展。2.現(xiàn)代商業(yè)銀行全能化、國(guó)際化的發(fā)展趨勢(shì)已經(jīng)表明，銀行信貸的經(jīng)營(yíng)管理應(yīng)當(dāng)與銀行整體營(yíng)銷和風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)合起來(lái)，發(fā)揮更大的作用。3.理論缺陷：商業(yè)銀行涉足新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域和盲目擴(kuò)大的規(guī)模也是當(dāng)前銀行風(fēng)險(xiǎn)的一大根源，金融的證券化、國(guó)際化、表外化和電子化使金融風(fēng)險(xiǎn)更多地以系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的方式出現(xiàn)，對(duì)世界經(jīng)濟(jì)的影響更為廣泛。 大發(fā)展大風(fēng)險(xiǎn) （業(yè)務(wù)發(fā)展與防范風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)硬幣兩個(gè)面。） 業(yè)務(wù)發(fā)展和防范風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)硬幣兩個(gè)面?！局R(shí)點(diǎn)5】公司信貸資金的運(yùn)動(dòng)過(guò)程

22、及其特征1.信貸資金的運(yùn)動(dòng)過(guò)程圖1-12看圖說(shuō)話：1）信貸資金的運(yùn)動(dòng)過(guò)程可以歸納為二重支付、二重歸流。2）信貸資金的這種運(yùn)動(dòng)是區(qū)別于財(cái)政資金、企業(yè)自有資金和其他資金的重要標(biāo)志之一。財(cái)政資金、企業(yè)自有資金和其他資金都是一收一支的一次性資金運(yùn)動(dòng)。有借有還，再借不難。2.信貸資金的運(yùn)動(dòng)特征信貸資金運(yùn)動(dòng)不同于財(cái)政資金、企業(yè)資金、個(gè)人資金的運(yùn)動(dòng)，但又離不開(kāi)財(cái)政資金、企業(yè)資金、個(gè)人資金的運(yùn)動(dòng)。因此，信貸資金運(yùn)動(dòng)和社會(huì)其他資金運(yùn)動(dòng)構(gòu)成了整個(gè)社會(huì)再生產(chǎn)資金的運(yùn)動(dòng)，它的基本特征也是通過(guò)社會(huì)再生產(chǎn)資金運(yùn)動(dòng)形式表現(xiàn)出來(lái)的。（1）以償還為前提的支出，有條件的讓渡；這是貸款區(qū)別于撥款的基本特征。（2）與社會(huì)物質(zhì)產(chǎn)品的生

23、產(chǎn)和流通相結(jié)合，信貸資金是一種不斷循環(huán)和周轉(zhuǎn)的價(jià)值流。信貸資金運(yùn)動(dòng)的基礎(chǔ)是社會(huì)產(chǎn)品的再生產(chǎn)。（3）產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益才能良性循環(huán)，信貸資金只有取得較好的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益，才能在整體上實(shí)現(xiàn)良性循環(huán)。（4）信貸資金運(yùn)動(dòng)以銀行為軸心，銀行成為信貸中心，貸款的發(fā)放與收回都是以銀行為軸心進(jìn)行活動(dòng)的，銀行成為信貸資金調(diào)節(jié)的中介機(jī)構(gòu)。信貸資金運(yùn)動(dòng)以銀行為軸心，是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的客觀要求，也是信貸資金發(fā)揮作用的基礎(chǔ)條件。【知識(shí)點(diǎn)6】公司信貸管理的原則 全流程管理原則將有效的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理行為貫穿到貸款生命周期中的每一個(gè)環(huán)節(jié)。不能粗略的分為貸前、貸中和貸后三個(gè)環(huán)節(jié)。誠(chéng)信申貸原則一是借款人恪守誠(chéng)實(shí)守信原則，按照貸款人要求的具

24、體方式和內(nèi)容提供貸款申請(qǐng)材料，并且承諾所提供材料是真實(shí)、完整、有效的；二是借款人應(yīng)證明其信用記錄良好、貸款用途和還款來(lái)源明確合法等。協(xié)議承諾原則銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)作為貸款人，應(yīng)與借款人乃至其他相關(guān)各方通過(guò)簽訂完備的貸款合同等協(xié)議文件，規(guī)范各方有關(guān)行為，明確各方權(quán)利義務(wù)，調(diào)整各方法律關(guān)系，明確各方法律責(zé)任。貸放分控原則貸款審批與貸款發(fā)放作為兩個(gè)獨(dú)立的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，分別管理和控制，以達(dá)到降低信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的目的。實(shí)貸實(shí)付原則根據(jù)借款人的有效貸款需求，主要通過(guò)貸款人受托支付的方式，將貸款資金支付給符合合同約定的借款人交易對(duì)象的過(guò)程。實(shí)貸實(shí)付原則的關(guān)鍵是讓借款人按照貸款合同的約定用途使用貸款資金，減少貸款挪

25、用的風(fēng)險(xiǎn)?！皩？顚Ｓ谩?，避免流入股市和房市。 貸后管理原則監(jiān)督貸款資金按用途使用；對(duì)借款人賬戶進(jìn)行監(jiān)控；強(qiáng)調(diào)借款合同的相關(guān)約定對(duì)貸后管理工作的指導(dǎo)性和約束性；明確貸款人按照監(jiān)管要求進(jìn)行貸后管理的法律責(zé)任。避免“重貸輕管”?！局R(shí)點(diǎn)7】信貸管理流程 科學(xué)合理的信貸業(yè)務(wù)管理過(guò)程實(shí)質(zhì)上是規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、獲取效益，以確保信貸資金的安全性、流動(dòng)性、盈利性的過(guò)程。 【知識(shí)點(diǎn)8】信貸管理的組織架構(gòu) 1.商業(yè)銀行信貸管理組織架構(gòu)的變革 信貸風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)是商業(yè)銀行組織架構(gòu)的重要組成部分，也是信貸業(yè)務(wù)正常開(kāi)展的基本保證。 核心：風(fēng)險(xiǎn)管控。 建立真正的以客戶為中心、以市場(chǎng)為導(dǎo)向、以經(jīng)濟(jì)效益為目標(biāo)、以風(fēng)險(xiǎn)控制為主線、市

26、場(chǎng)反應(yīng)靈敏、風(fēng)險(xiǎn)控制有力、運(yùn)作協(xié)調(diào)高效、管理機(jī)制完善的組織架構(gòu)，是提升我國(guó)商業(yè)銀行整體實(shí)力的組織保障。 在全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架下，在建立健全公司治理結(jié)構(gòu)的思路下，按照風(fēng)險(xiǎn)管理體系集中、垂直、獨(dú)立的原則，我國(guó)商業(yè)銀行已經(jīng)初步建立了職責(zé)明晰、分工明確、相互制衡、精簡(jiǎn)高效的銀行內(nèi)部組織架構(gòu)，提升了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的掌控水平。 2.商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理組織架構(gòu)看圖說(shuō)話： 商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理組織架構(gòu)包括：董事會(huì)及其專門委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層和信貸業(yè)務(wù)前中后臺(tái)部門。董事會(huì)及其專門委員會(huì) 董事會(huì)是商業(yè)銀行的最高風(fēng)險(xiǎn)管理和決策機(jī)構(gòu)，承擔(dān)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任，負(fù)責(zé)審批風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略政策，確定商業(yè)

27、銀行可以承受的總體風(fēng)險(xiǎn)水平，確保商業(yè)銀行能夠有效識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各種風(fēng)險(xiǎn)。 董事會(huì)通常下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)政策委員會(huì)，審定風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，審查重大風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)，對(duì)管理層和職能部門履行風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制職責(zé)的情況進(jìn)行定期評(píng)估，并提出改進(jìn)要求。 監(jiān)事會(huì) 監(jiān)事會(huì)是我國(guó)商業(yè)銀行所特有的監(jiān)督部門，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，從事商業(yè)銀行內(nèi)部盡職監(jiān)督、財(cái)務(wù)監(jiān)督、內(nèi)部控制監(jiān)督等工作。 監(jiān)事會(huì)通過(guò)加強(qiáng)與董事會(huì)及內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理等相關(guān)委員會(huì)和有關(guān)職能部門的工作聯(lián)系，全面了解商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理狀況，監(jiān)督董事會(huì)和高級(jí)管理層做好相關(guān)工作。 高級(jí)管理層高級(jí)管理層的主要職責(zé)是執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策，制定風(fēng)險(xiǎn)管理的程序和操作規(guī)程，及時(shí)了解風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況，并確保商業(yè)銀行具備足夠的人力、物力和恰當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)及技術(shù)水平，以有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)。信貸業(yè)務(wù)前中后臺(tái)部門 一般而言，信貸前臺(tái)部門負(fù)責(zé)客戶營(yíng)銷和維護(hù)，也是銀行的“利潤(rùn)中心”，如公司業(yè)務(wù)部門、個(gè)人貸款業(yè)務(wù)部門；信貸中臺(tái)部門負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險(xiǎn)的管理和控制，如信貸管理部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門、合規(guī)部門、授信執(zhí)行部門等；信貸后臺(tái)部門負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)的配套支持和保障，如財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門、稽核部門、IT部門等。 按照貸款新規(guī)的要求，商業(yè)銀行應(yīng)確保其前、中、后臺(tái)各部門的