幼兒園財(cái)產(chǎn)管理制度范本

1、幼兒園財(cái)產(chǎn)管理制度范本幼兒園財(cái)產(chǎn)管理制度銀行支票的管理制度1、 幼兒園應(yīng)設(shè)置支票領(lǐng)用本，記錄支票使用情況，防止支票丟失、遺忘或被冒領(lǐng)。2、 為保證資金的安全，嚴(yán)禁簽發(fā)空白支票。3、 領(lǐng)用轉(zhuǎn)帳支票時(shí)，要有領(lǐng)導(dǎo)人簽字批示，支票領(lǐng)用本上設(shè)置領(lǐng)用日期、用途、支票號(hào)碼、領(lǐng)用人簽字、支票金額、銷號(hào)日期.4、 督促支票領(lǐng)用人在支票使用后及時(shí)完善報(bào)銷手續(xù)，返回財(cái)務(wù)報(bào)銷并銷號(hào)。5、 不準(zhǔn)出借本單位銀行帳戶及本票，不等巧立名目、套取現(xiàn)金。6、 填錯(cuò)或過期等原因而作廢的支票，應(yīng)剪下作廢支票的號(hào)碼粘貼在支票領(lǐng)用本上，以便備查。幼兒園經(jīng)費(fèi)收入、支出的管理制度幼兒園的收入內(nèi)容包括： 教育經(jīng)費(fèi)撥款、 教育附加撥款、上級(jí)補(bǔ)助

2、收入；事業(yè)收入、其他單位繳款、捐贈(zèng)收入、其他收入。1、 幼兒園獲得的各種收入必須符合國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)制度。2、 事業(yè)收的項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)必須按政府物價(jià)、財(cái)政部門的批文執(zhí)行，不得多收或自立名目收費(fèi)。3、 幼兒園要統(tǒng)一票據(jù)管理，不得使用違反規(guī)定的票據(jù)。統(tǒng)一財(cái)務(wù)賬管理，按規(guī)定需要上交財(cái)政專業(yè)戶的預(yù)算外資金一律上繳財(cái)政專戶，不得挪用，不準(zhǔn)搞帳外帳，私設(shè)”小金庫(kù)” .4、 幼兒園所有收應(yīng)及時(shí)入帳，每筆收入都須附收據(jù)的記帳聯(lián)，所附收據(jù)的金額之和應(yīng)等于銀行的收款憑證現(xiàn)金繳款單或轉(zhuǎn)帳支票金額。5、 對(duì)現(xiàn)金收業(yè)務(wù)， 應(yīng)給交款人開具收據(jù)，以嚴(yán)密手續(xù)，防止漏洞。6、 幼兒園的各項(xiàng)收入，凡是沒有特別規(guī)定的，一律不準(zhǔn)隨意沖

3、減支出。幼兒園的支出內(nèi)容包括：事業(yè)支出、上繳上級(jí)支出。1、 各項(xiàng)支出須嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律。2、 根據(jù)量入為出的原則，每年認(rèn)真編制本單位的部門預(yù)算，有計(jì)劃合理的安排使用本單位的資金，幼兒園不得隨意增加開支項(xiàng)目，擴(kuò)大開支范圍，提高開支標(biāo)準(zhǔn)。3、 分清資金渠道， 按規(guī)定的資金用途辦理支出類業(yè)務(wù),不得相互擠占、挪用，在支出類業(yè)務(wù)的帳務(wù)處理過程中，應(yīng)分清歸屬的會(huì)計(jì)科目。4、 幼兒園凡符合政府采購(gòu)內(nèi)容的物品、設(shè)備，必須在每月 5 號(hào)前申報(bào)區(qū)財(cái)政局政府采購(gòu)辦辦理。5、 幼兒園的種類預(yù)付款，一律不得列入”事業(yè)支出”,應(yīng)先列入”應(yīng)收及暫付款”科目，待正式結(jié)算后憑正式發(fā)票的金

4、額計(jì)入”事業(yè)支出”.6、 幼兒園的大額支出應(yīng)先提出申請(qǐng)，經(jīng)園行政領(lǐng)導(dǎo)集體研究決定后方能實(shí)施。7、 幼兒園應(yīng)按規(guī)定上繳本年的提成款及調(diào)控資金，上繳時(shí)做”上繳上級(jí)支出”.幼兒園費(fèi)用報(bào)銷管理制度報(bào)銷程序：園內(nèi)各種費(fèi)用報(bào)銷、購(gòu)物報(bào)銷，首先由經(jīng)辦人員在票據(jù)上簽字，然后由驗(yàn)收或證明人簽字，并注明其用途，再由主管負(fù)責(zé)人簽字同意，并經(jīng)財(cái)會(huì)人員對(duì)原始憑證進(jìn)行審核，審核合格后，方能給予報(bào)銷。一、基本要求：1. 審核原始憑證記錄的內(nèi)容是否合法、真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、開支是否符合節(jié)約的原則。2. 從外單位取得的發(fā)票必須是稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的發(fā)票或是財(cái)政部門印制的票據(jù)。自制原始憑證必須有經(jīng)辦人、證明人及單位負(fù)責(zé)人簽字并注明具體事由，數(shù)額不得過大。3. 審核原始憑證上填寫的時(shí)間、品名、數(shù)量、單價(jià)、金額及合計(jì)數(shù)有無差錯(cuò)，大小寫金額是否相符。有實(shí)報(bào)金額的用碳素墨水或藍(lán)黑墨水大寫金額在票據(jù)正面下方，實(shí)報(bào)金額不得超過原發(fā)票金額。4. 每張?jiān)紤{證必須要有