四川省農村信用社固定資產貸款管理暫行辦法

1、第一章總則第一條為加強固定資產貸款管理,規(guī)范固定資產貸款行為,防范信貸風險,根據(jù)國家有關法律法規(guī)和四川省農村信用社信貸管理基本制度,制定本辦法。第二條本辦法所稱固定資產貸款是指四川省農村信用社(含農村合作銀行,下同向借款人發(fā)放的用于固定資產項目投資的人民幣貸款。第三條固定資產貸款納入客戶統(tǒng)一授信管理。新設法人貸款經審批同意后,視同核定客戶統(tǒng)一授信額度;既有法人貸款在統(tǒng)一授信額度內審批,需增加授信額度的,可與新增貸款審批合并進行。第四條固定資產貸款應按照“先評估、再審查、后審批”的原則辦理,執(zhí)行四川省農村信用社公司類信貸業(yè)務基本操作規(guī)程。其操作程序為:申請與受理初步調查與項目評估審查與審批貸款發(fā)

2、放與支用貸后管理貸款后評價。第二章種類與用途第五條固定資產貸款按照借款人主體可分為既有法人貸款和新設法人貸款。既有法人貸款指對已存在的企(事業(yè)法人的貸款。新設法人貸款指對項目建設而新組建的項目法人的貸款。第六條固定資產貸款按用途可分為基本建設貸款、技術改造貸款、房地產開發(fā)貸款、其他固定資產貸款等?；窘ㄔO貸款是指用于基礎設施、市政工程、服務設施和以外延擴大生產能力或工程效益為主的新建或擴建工程等基本建設項目的貸款。技術改造貸款是指用于企(事業(yè)法人以內涵擴大再生產為主的技術改造和更新項目的貸款。房地產開發(fā)貸款是指向房地產開發(fā)企業(yè)發(fā)放的用于建設對外銷售、出租等用途的住房、商業(yè)用房、綜合用房等房屋的

3、貸款,以及向政府授權或委托的企(事業(yè)法人發(fā)放的用于對外有償出讓或轉讓的土地開發(fā)項目建設的貸款。其他固定資產貸款是指對上述用途以外的購建、購置等固定資產投資項目的貸款。第七條固定資產貸款按期限可分為短期、中期和長期固定資產貸款。短期固定資產貸款指貸款期限不超過1年(含1年的貸款。中期固定資產貸款指貸款期限在1年以上5年以下(含5年的貸款。長期固定資產貸款指貸款期限在5年以上的貸款。第八條貸款用途。用于固定資產項目建設、購置、安裝、改造及其相應配套設施的建設。第三章對象與條件第九條貸款對象。經工商行政管理機關(或主管機關核準登記,實行獨立核算的企業(yè)法人、事業(yè)法人和其他經濟組織。第十條借款申請人除滿

4、足四川省農村信用社信貸管理基本制度規(guī)定的公司類客戶基本條件外,還應具備以下條件:(一項目和產品符合國家產業(yè)政策、國土、環(huán)保、資源、城市規(guī)劃政策以及其他相關政策和農村信用社信貸政策;(二項目可行性研究報告或核準項目申請報告由符合農村信用社要求資格的,具備乙級及以上工程咨詢資質的機構出具(大型項目必須由甲級工程咨詢資質的機構出具,并有明確的結論性意見;(三國家規(guī)定實行核準或審批制的項目,項目建議書和可行性研究報告已經國家有關部門核準通知或批復同意;(四項目資本金比例符合國家和農村信用社要求;(五項目資金來源明確并有保證;(六能夠提供合法、有效、足值、可靠的擔保;(七非農村信用社退出客戶;(八新建中

5、長期固定資產項目原則上實行項目法人制或按項目進行獨立核算。第四章期限與利率第十一條固定資產貸款期限應根據(jù)項目和法人的具體情況確定,且不超過貸款形成固定資產的經濟壽命期和法人存續(xù)期,一般不超過15年。(一基礎產業(yè)、基礎設施建設的大中型項目(項目總投資額5億元以上一般不超過15年,小型項目一般不超過8年。(二工業(yè)性項目中的大中型項目一般不超過8年,小型項目一般不超過5年(工業(yè)性大中小項目標準按照國家有關規(guī)定執(zhí)行。(三除基礎產業(yè)、基礎設施建設項目以外的其它非工業(yè)性項目一般不超過8年。(四對于特殊項目,應根據(jù)項目具體情況確定合理的貸款償還期。第十二條固定資產貸款的利率檔次、利率浮動、計息方法、結息時間

6、及加、罰息等按中國人民銀行和農村信用社的相關規(guī)定執(zhí)行。第十三條享受貼息的基本建設貸款和技術改造貸款,應實行“先收后貼”的原則,貸款人應按規(guī)定計收全部利息。第五章申請與受理第十四條符合固定資產貸款基本條件的借款人,可以向所在地農村信用社申請。受理機構應向借款申請人提供相應咨詢服務,并對其資格和貸款項目進行初審。第十五條客戶申請的三種情形。一是申請出具貸款意向書(附件1;二是申請出具貸款承諾書(附件2;三是申請固定資產貸款。第十六條資格審查(一申請出具貸款意向書的,按照四川省農村信用社公司類信貸業(yè)務基本操作規(guī)程的相關規(guī)定,審查客戶資格。(二申請出具貸款承諾書的,審查固定資產項目是否已經農村信用社審

7、批同意貸款。(三申請固定資產貸款的,除按照四川省農村信用社公司類信貸業(yè)務基本操作規(guī)程審查客戶資格外,還應按照國家對固定資產投資項目不同的管理模式,審查固定資產投資項目條件。1.對于國家有關部門規(guī)定實行審批制的項目,項目申報單位是否已獲得有權部門對項目建議書和可行性研究報告的批復文件。2.對于國家有關部門規(guī)定實行核準制的項目,項目申報單位是否已獲得國家有關部門出具的核準受理通知書。3.對于國家有關部門規(guī)定實行備案制的項目,項目申報單位是否已完成由農村信用社認可的咨詢機構出具的可行性研究報告,或已獲得國家有關部門對企業(yè)中長期發(fā)展建設規(guī)劃的批準文件。第十七條資格審查通過的項目,按四川省農村信用社公司

8、類信貸業(yè)務基本操作規(guī)程的規(guī)定,要求借款申請人提交客戶基本資料、信貸業(yè)務資料和貸款擔保資料。第六章初步調查與項目評估第十八條經資格審查和貸款申報資料初審通過的項目,受理社應及時移交給縣級聯(lián)社客戶部門(客戶部門自身受理除外。縣級聯(lián)社客戶部門應按照四川省農村信用社公司類信貸業(yè)務基本操作規(guī)程、四川省農村信用社固定資產貸款項目評估暫行辦法的相關規(guī)定對項目進行調查、評估。第十九條客戶申請出具貸款意向書的,進行初步調查;客戶不需出具貸款意向書,則直接進行項目評估。第二十條初步調查按照四川省農村信用社公司類信貸業(yè)務基本操作規(guī)程中規(guī)定的調查程序進行。初步調查的主要內容:(一客戶基本情況1.既有法人客戶(1初次申

9、請的客戶。調查客戶基本情況、生產規(guī)模、生產經營及財務狀況、工藝及設備水平和科研開發(fā)及利用能力,分析判斷客戶承受項目的能力。(2已建立信用關系的客戶。未進行客戶信用評級或客戶信用評級已失效的,參照對初次申請的客戶的要求進行調查;仍在客戶信用評級有效期的,應根據(jù)客戶信用評級報告,分析判斷客戶承受項目的能力。2.新設法人客戶。調查新設法人核準、登記及資本金注冊等情況,并審查相關文件。(二項目情況調查。根據(jù)項目建議書、可行性研究報告或項目申請報告,重點審查項目內容、規(guī)模、總投資、預計項目收益、還款期等,判斷項目是否符合規(guī)定的條件。(三項目資金來源情況。審查項目是否有明確、充足和合法的資金來源;項目資本

10、金比例是否符合國家有關規(guī)定;擬申請國家補助、轉貸、貼息的項目,是否符合國家相關規(guī)定。第二十一條出具貸款意向書。信貸人員形成初步調查意見,經信貸管理部門審查后,按貸款審批程序和權限審批后出具。第二十二條項目評估。按照四川省農村信用社固定資產貸款項目評估暫行辦法,對項目進行評估。第七章審查與審批第二十三條信貸管理部門對固定資產貸款進行審查。審查的主要內容:(一借款人是否符合固定資產貸款規(guī)定的對象和條件;(二貸款金額是否控制在客戶統(tǒng)一授信額度內;(三項目有關批文的有效性;調查、評估報告中所采用數(shù)據(jù)、資料的可靠性、時效性(數(shù)據(jù)采集有效時間原則上為一年;(四貸款項目的可行性和必要性,工藝技術、裝備的先進

11、性和適用性,項目產品的國內外市場供求現(xiàn)狀、競爭能力及其發(fā)展趨勢等;(五項目總投資及構成的合理性,各項投資來源的落實情況及可靠性;(六保證人主體資格及償債能力,抵(質押的合法性、有效性、可靠性;(七需法律審查的項目,是否已由法律事務崗位人員(或法律顧問出具法律意見書;(八貸款項目運營后的經濟效益、償債能力、貸款項目綜合效益、貸款風險及其規(guī)避措施。第二十四條信貸審查專員審查,出具真實、全面、公允的審查報告。第二十五條貸款審批和風險提示按規(guī)定程序和權限執(zhí)行。第二十六條項目貸款一經批準,原則上不再追加。因項目概算調整確需追加的,應由借款人重新提出借款申請,并按規(guī)定程序報批。第八章發(fā)放與支用第二十七條經

12、審批同意發(fā)放的固定資產貸款,貸款人應根據(jù)審批內容與借款人、擔保人訂立借款合同和擔保合同。第二十八條對已審批同意發(fā)放固定資產貸款的項目,應借款人的要求,經縣級聯(lián)社審定后,可對外出具四川省農村信用社固定資產貸款承諾書。在有效期內,貸款承諾一般不予撤銷,如發(fā)現(xiàn)借款人或貸款項目情況發(fā)生重大變化并影響貸款安全時,貸款人有權依約撤銷貸款承諾。第二十九條簽訂借款合同前,應落實放款條件并關注以下事項:(一貸款審批結論為有條件同意的,應落實相關條件。(二執(zhí)行審批制的項目中國家要求批準開工報告的,已得到相關部門的批準。(三項目資本金和其他建設資金已按規(guī)定的時間和比例到位;政府補助、轉貸、貼息的項目,國家有關部門已

13、正式批準資金申請報告。(四借款人、保證人的經營、資信情況沒有發(fā)生重大的不利于農村信用社貸款的變化。(五已提交農村信用社認可的年度投資計劃。(六項目的各項重要經濟技術指標沒有發(fā)生較大的負面變化。(七沒有其他不利于農村信用社貸款的重大事項。第三十條落實用款條件(一發(fā)放第一筆固定資產貸款,應落實以下條件:1.客戶已在農村信用社開立項目專用存款賬戶;2.擔保合同已經生效;3.執(zhí)行核準制的項目,核準批準文件在有效期內;4.執(zhí)行核準制和備案制的項目已經獲得城市規(guī)劃、國土資源管理、環(huán)境保護部門和其它法律法規(guī)規(guī)定部門出具的關于城市規(guī)劃、項目用地、環(huán)境影響評價文件等的正式批準文件。(二從發(fā)放第二筆貸款起,每筆貸

14、款均須落實以下條件:1.上一期建設資金已按照約定的進度足額到位;2.項目進展順利,沒有發(fā)生重大的不利于農村信用社貸款的情況。第三十一條貸款人應督促客戶按照下列原則支用貸款:(一按照借款合同約定用途和年度投資計劃用款。(二用于建設項目的資本金和其他資金應按照約定一次到位或與貸款同比例到位,同比例支用。(三不得將固定資產貸款作為資本金、股本金和自籌資金使用。第九章貸后管理第三十二條按照四川省農村信用社貸后管理暫行辦法和借款合同約定,對固定資產貸款實行全過程的管理。(一資金監(jiān)管。加強賬戶監(jiān)管,嚴格審查資金支付,監(jiān)督借款人按項目工程進度和借款合同約定用途使用借款。(二參與貸款項目概、預、決算審查及項目

15、建設工程招標和竣工驗收等工作,監(jiān)督項目按計劃實施。(三對貸款資金使用情況和項目建設內容、實施進度、運營效益、擔保能力以及借款人生產經營總體情況進行定期和不定期檢查,與項目貸款評估論證進行比較,判定差異,分析原因,督促借款人及時糾正。(四實行項目經理制。對大中型貸款項目,聘任項目經理,實行貸款項目全過程管理與監(jiān)督。第三十三條建立風險預警制度和重大風險報告制度。在借款期內,發(fā)生風險預警信號和重大風險事項,要及時預警和報告,并采取有效措施控制、化解風險。第三十四條固定資產貸款的貸后檢查、展期、借新還舊按照貸后管理的相關規(guī)定辦理。第三十五條不良固定資產貸款管理按照四川省農村合作金融機構不良貸款管理辦法

16、的相關規(guī)定辦理。第三十六條固定資產貸款的風險分類按照四川省農村信用社信貸資產風險分類實施暫行辦法的規(guī)定執(zhí)行。第三十七條固定資產貸款檔案管理按照四川省農村信用社信貸業(yè)務檔案管理暫行辦法規(guī)定執(zhí)行。第十章貸款后評價第三十八條項目貸款后評價是指對利用農村信用社固定資產貸款建成投產項目的審批決策、建設實施和生產經營狀況進行分析和評價,并對企業(yè)未來經營效益和發(fā)展前景進行預測的工作過程。貸款后評價應在項目投產后半年進行。第三十九條進行貸款后評價的主要項目包括:投資額較大、影響面廣的重點項目;農村信用社貸款數(shù)額較大的項目;經濟效益與社會效益均好的項目;經濟效益好但社會效益差,或經濟效益差但社會效益好的項目;經濟效益與社會效益差的項目。第四十條 項目貸款后評價的主要內容：企業(yè)概況分析；項目建 設實施情況后評價；生產條件及經營狀況后評價；財務效益后評價； 貸款本息回收情況后評價；社會效益后評價；總結項目投資和借款決 策的經驗與教訓；總結貸款管理工作的經驗與教訓；評價貸款項目評 估與決策工作的失誤與成功。 第