北京市市級財(cái)政支出項(xiàng)目績效評價(jià)指標(biāo)體系重點(diǎn)講義資料

1、北京市市級財(cái)政支出項(xiàng)目績效評價(jià)指標(biāo)體系（范本）發(fā)布時(shí)間：2011-07-01 09:53:33   來源：    點(diǎn)擊：679  北京市市級財(cái)政支出項(xiàng)目績效評價(jià)指標(biāo)體系（范本）  一級指標(biāo)二級指標(biāo)三級指標(biāo)     業(yè)務(wù)指標(biāo)       業(yè)務(wù)指標(biāo)  規(guī)劃和立項(xiàng)情況項(xiàng)目與戰(zhàn)略規(guī)劃的適應(yīng)性績效目標(biāo)明確性績效目標(biāo)合理性設(shè)立目標(biāo)依據(jù)充分性目標(biāo)完成程度目標(biāo)完成率目標(biāo)完成質(zhì)量完成的

2、及時(shí)性效益實(shí)現(xiàn)情況經(jīng)濟(jì)效益社會、生態(tài)效益可持續(xù)影響組織管理情況組織管理制度的健全、規(guī)范性組織控制的有效性 財(cái)務(wù)指標(biāo)預(yù)算管理情況配套資金到位率資金使用率支出與預(yù)算批復(fù)相符性支出（調(diào)整）合規(guī)性財(cái)務(wù)(資產(chǎn))管理狀況財(cái)務(wù)（資產(chǎn)）管理制度的健全性財(cái)務(wù)（資產(chǎn)）管理制度的有效性資產(chǎn)配置和使用情況會計(jì)信息質(zhì)量會計(jì)核算的合規(guī)性會計(jì)核算的準(zhǔn)確性財(cái)務(wù)資料的完整性 指標(biāo)解釋：一、總體說明（一）指標(biāo)體系設(shè)計(jì)體現(xiàn)原則性和靈活性的有機(jī)結(jié)合，其中：一級、二級指標(biāo)為共性指標(biāo)，三級指標(biāo)可以適當(dāng)增加內(nèi)容，在三級指標(biāo)下可設(shè)四級指標(biāo)，具體分值應(yīng)在具體評價(jià)方案中明確。（二）業(yè)務(wù)指標(biāo)和財(cái)務(wù)指標(biāo)權(quán)重應(yīng)根據(jù)當(dāng)年評價(jià)重點(diǎn)確定

3、并在評價(jià)實(shí)施方案中明確。二、具體指標(biāo)說明（一）規(guī)劃和立項(xiàng)情況：反映項(xiàng)目實(shí)施背景和項(xiàng)目實(shí)施的可行性，具體包括項(xiàng)目與戰(zhàn)略規(guī)劃的適應(yīng)性、績效目標(biāo)明確性、績效目標(biāo)合理性和設(shè)立目標(biāo)依據(jù)的充分性等。1、項(xiàng)目與戰(zhàn)略規(guī)劃的適應(yīng)性：考核項(xiàng)目本身與本部門、本單位職能和社會事業(yè)發(fā)展規(guī)劃是否相符，是否必不可少，對規(guī)劃完成是否重要。2、績效目標(biāo)明確性：考核項(xiàng)目績效目標(biāo)是否明確、具體、可衡量。3、績效目標(biāo)合理性：考核項(xiàng)目績效目標(biāo)是否客觀、科學(xué)，能否體現(xiàn)財(cái)政支出的經(jīng)濟(jì)性、效率性和有效性等。4、設(shè)立目標(biāo)依據(jù)的充分性：考核項(xiàng)目績效目標(biāo)的是否具有充分的理由和依據(jù)等。（二）目標(biāo)完成程度。反映具體績效目標(biāo)的完成情況，重點(diǎn)體現(xiàn)“績”，

4、包括完成數(shù)量、進(jìn)度和質(zhì)量等方面。1、目標(biāo)完成率：考核部門在多大程度上完成了績效目標(biāo)。目標(biāo)完成率=目標(biāo)完成數(shù)/預(yù)定目標(biāo)數(shù)×100%。2、目標(biāo)完成質(zhì)量：考核項(xiàng)目完成的質(zhì)量是否與預(yù)期目標(biāo)相符。3、完成的及時(shí)性：考核項(xiàng)目資金使用的預(yù)期目標(biāo)是否如期完成、未完成的理由是否充分。（三）效益實(shí)現(xiàn)情況。反映項(xiàng)目實(shí)施的效果，重點(diǎn)體現(xiàn)“效”，包括經(jīng)濟(jì)效益、社會效益、生態(tài)效益、可持續(xù)影響等。根據(jù)項(xiàng)目性質(zhì)的不同，三級指標(biāo)的設(shè)立和側(cè)重點(diǎn)可以有所不同。1、經(jīng)濟(jì)效益：指項(xiàng)目對國民經(jīng)濟(jì)和區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展所帶來的直接或間接效益等。如農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目，可以通過單位投入農(nóng)產(chǎn)品單產(chǎn)提高量和單位投入農(nóng)戶增收量等具體指標(biāo)進(jìn)行考核。2、

5、社會、生態(tài)效益：指項(xiàng)目實(shí)施對社會發(fā)展、節(jié)約資源、保護(hù)環(huán)境的作用。如醫(yī)療衛(wèi)生項(xiàng)目，可通過服務(wù)對象滿意度和人口健康程度等具體指標(biāo)來考核項(xiàng)目的社會效益；又如環(huán)境保護(hù)項(xiàng)目，可通過單位投入新增人均綠地面積和單位投入水土流失減少量等具體指標(biāo)來考核項(xiàng)目的生態(tài)效益。3、可持續(xù)影響：指項(xiàng)目實(shí)施對社會經(jīng)濟(jì)和資源環(huán)境的持續(xù)影響程度等。（四）組織管理情況。反映項(xiàng)目管理情況，包括制度的健全、規(guī)范性和控制的有效性等。1、制度的健全、規(guī)范性：反映組織管理制度是否健全、規(guī)范，責(zé)任是否明確2、控制的有效性：反映控制是否有效，是否能及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)，并采取有效的對策。（五）預(yù)算管理情況。反映項(xiàng)目資金的測算、使用、管理

6、等情況，具體包括配套資金到位率、資金使用率、支出與預(yù)算批復(fù)相符性和支出（調(diào)整）合規(guī)性等。1、配套資金到位率：考核項(xiàng)目計(jì)劃配套資金是否全部及時(shí)到位。配套資金到位率=實(shí)際到位配套資金/計(jì)劃投入配套資金×100%。2、資金使用率：考核項(xiàng)目資金的使用情況。資金使用率=實(shí)際使用資金/預(yù)算批復(fù)金額×100%。3、支出與預(yù)算批復(fù)的相符性：考核項(xiàng)目的實(shí)際支出與預(yù)算批復(fù)的用途是否相符。4、支出（調(diào)整）合規(guī)性：考核項(xiàng)目實(shí)際支出及調(diào)整是否符合國家及北京市財(cái)經(jīng)法規(guī)、財(cái)務(wù)管理制度以及財(cái)政部門相關(guān)規(guī)定。對于未按預(yù)算批復(fù)內(nèi)容執(zhí)行，部門內(nèi)部自行調(diào)整資金用途超過項(xiàng)目金額30%、超支或結(jié)余超過30%的，在相應(yīng)

7、考評級次基礎(chǔ)上下降一個(gè)考評級次；存在項(xiàng)目間或單位間挪用資金、違規(guī)違紀(jì)、弄虛作假等問題的，應(yīng)評為較差，并視情節(jié)移交監(jiān)督、審計(jì)、監(jiān)察、司法部門。（六）財(cái)務(wù)（資產(chǎn)）管理狀況：反映項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理效率，包括制度的健全性、制度的有效性、資產(chǎn)配置和使用情況等。1、財(cái)務(wù)（資產(chǎn)）管理制度健全性：考核部門內(nèi)部財(cái)務(wù)（資產(chǎn)）管理制度、會計(jì)核算制度等的完整性和合法性。2、財(cái)務(wù)（資產(chǎn)）管理制度的有效性：考核部門內(nèi)部各項(xiàng)財(cái)務(wù)、資產(chǎn)管理制度是否有效執(zhí)行。3、資產(chǎn)配置和使用情況：考核運(yùn)用項(xiàng)目資金形成的資產(chǎn)的配置是否合理、使用是否有效率等。（七）會計(jì)信息質(zhì)量：反映會計(jì)核算的水平。具體包括合規(guī)性、準(zhǔn)確性、完整性等。1、合規(guī)性：包括

8、是否按項(xiàng)目管理的要求單獨(dú)核算，使用的會計(jì)制度和核算方法是否符合行業(yè)要求等。2、準(zhǔn)確性：反映核算的準(zhǔn)確程度。3、完整性：反映會計(jì)信息的充分性，如日常支出記錄是否完整、是否有相應(yīng)的憑證和財(cái)務(wù)賬。                   北京市市級財(cái)政支出項(xiàng)目績效報(bào)告（范本） （     年度） 部門（公章）    &

9、#160;                  項(xiàng)目單位（公章）                   項(xiàng)目名稱          &

10、#160;                負(fù)責(zé)人                               填報(bào)日期 

11、                            XX部門XXXX年XX項(xiàng)目績效報(bào)告 一、項(xiàng)目基本情況 項(xiàng)目名稱 項(xiàng)目編碼 項(xiàng)目單位 主管部門 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人 聯(lián)系電話 政府收支分類科目 項(xiàng)目類型 項(xiàng)目開始時(shí)間

12、0;項(xiàng)目完成時(shí)間 項(xiàng)目總預(yù)算 其中：市財(cái)政撥款 項(xiàng)目實(shí)際到位金額 其中：市財(cái)政撥款 項(xiàng)目實(shí)際支出金額 其中：市財(cái)政撥款 項(xiàng)  目  概  況（主要是項(xiàng)目的實(shí)施背景、立項(xiàng)依據(jù)和主要內(nèi)容以及預(yù)決算情況等）       二、項(xiàng)目績效目標(biāo)及其設(shè)立依據(jù)和調(diào)整情況 1、績效目標(biāo)2、設(shè)立目標(biāo)依據(jù)3、目標(biāo)調(diào)整情況三、項(xiàng)目執(zhí)行情況和目標(biāo)完成情況1、項(xiàng)目執(zhí)行情況2、目標(biāo)完成情況四、自評情況（一）業(yè)務(wù)自評情況1、規(guī)劃和立項(xiàng)情況（1）（2）

13、2、目標(biāo)完成程度（1）（2）3、效益實(shí)現(xiàn)情況（1）（2）4、組織管理情況（1）（2）（二）財(cái)務(wù)自評情況1、預(yù)算管理情況（1）（2）2、財(cái)務(wù)管理狀況（1）（2）3、會計(jì)信息質(zhì)量（1）（2）（三）自評總結(jié)及自評得分（要求：總結(jié)要充分體現(xiàn)項(xiàng)目實(shí)施績效） 一級指標(biāo)二級指標(biāo)三級指標(biāo)自評打分及說明業(yè)務(wù)指標(biāo)規(guī)劃和立項(xiàng)情況項(xiàng)目與戰(zhàn)略規(guī)劃的適應(yīng)性績效目標(biāo)明確性績效目標(biāo)合理性設(shè)立目標(biāo)依據(jù)充分性目標(biāo)完成程度目標(biāo)完成率目標(biāo)完成質(zhì)量完成的及時(shí)性效益實(shí)現(xiàn)情況經(jīng)濟(jì)效益社會、生態(tài)效益可持續(xù)影響組織管理情況組織管理制度的健全、規(guī)范性組織控制的有效性財(cái)務(wù)指標(biāo)預(yù)算管理情況配套資金到位率資金使用率支出與預(yù)算批復(fù)相符性支出（調(diào)整）合規(guī)性財(cái)務(wù)(資產(chǎn))管理狀況財(cái)務(wù)（資產(chǎn)）管理制度的健全性財(cái)務(wù)（資產(chǎn)）管理制度的有效性資產(chǎn)配置和使用情況會計(jì)信息質(zhì)量會計(jì)核算的合規(guī)性會計(jì)核算的準(zhǔn)確性財(cái)務(wù)資料的完整性合計(jì) 五、未完成的目標(biāo)及其原因分析說明六、下一步改進(jìn)工作的意見及建議（一）管理經(jīng)驗(yàn)（二）需改進(jìn)的問題及措施（三）其他說明七、相關(guān)資料編報(bào)說明：1.封面信息必須填寫完整。部門、單位名稱應(yīng)寫全稱，項(xiàng)目名稱應(yīng)完整、明確；標(biāo)題用一號宋體字加粗，其他文字用三號宋體字；部門和項(xiàng)目單位需加蓋公章，“負(fù)責(zé)人”為項(xiàng)目單位負(fù)責(zé)人。2.正文題目二號宋體字加粗，正文大標(biāo)題用三號宋體字加粗，正文