公司應(yīng)收賬款管理辦法

1、公司應(yīng)收賬款管理辦法為進(jìn)一步規(guī)范我公司應(yīng)收帳款管理，保證資金周轉(zhuǎn)順暢，避免呆帳、死帳的出現(xiàn)， 并結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本辦法：一、接待打折權(quán)限規(guī)定（一）折扣簽批權(quán)限總經(jīng)理有簽免費(fèi)消費(fèi)的權(quán)限，客房部經(jīng)理有客房消費(fèi)五五折折扣 權(quán)，餐飲部經(jīng)理有餐飲食品消費(fèi)八五折折扣權(quán)。（二）部門經(jīng)理需要接待簽單時(shí)，必須寫明接待人員并報(bào)總經(jīng)理同意后方可簽單。（三）凡需要超權(quán)限折讓時(shí)，必須取得授權(quán)后方可打折，并詳細(xì)記錄事由及授權(quán)人。（四 ）部門經(jīng)理以上管理人員可以提供 2000 元以內(nèi)的簽單擔(dān)保，但必須簽字確認(rèn)， 并在一個(gè)月內(nèi)負(fù)責(zé)收回賬款。（五 ）折扣范圍。酒店折扣范圍僅限于餐飲食品 （不包括海鮮 ）、客房房租。其它

2、如香 煙、酒水、服務(wù)費(fèi)及雜項(xiàng)均不在折扣范圍。特殊情況下折扣，必須有酒店總經(jīng)理簽字。（六）折扣審簽。原則上要求帳單上有相應(yīng)折扣權(quán)限人當(dāng)場親筆簽字。如當(dāng)事人不在 現(xiàn)場，可電話委托值班經(jīng)理代簽。 如果是收銀員接到折扣權(quán)限人電話指示的， 收銀員必 須在帳單上注明“x月x日時(shí)XX電話指示x折”字樣。第二天早上12:00之前，經(jīng)辦人 （收銀）必須讓折扣授權(quán)人補(bǔ)簽字。否則將對經(jīng)辦人處以 20 元罰款。二、簽字掛賬規(guī)定（一）有關(guān)單位或個(gè)人若簽單掛賬， 必須有簽單協(xié)議。 協(xié)議簽訂前，首先由各單位 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)調(diào)查單位資信情況。 若可行， 經(jīng)單位負(fù)責(zé)人簽字審批后； 方可簽訂消費(fèi)掛賬 協(xié)議。若私自掛帳造成的經(jīng)濟(jì)損失由

3、該經(jīng)辦人全額賠償，同時(shí)給于違紀(jì)處理。（二）簽單掛賬協(xié)議必須明確簽單人員， 并預(yù)留簽單人的簽字字樣， 雙方單位蓋章， 法定代表人簽字，明確各自權(quán)利義務(wù)。（三）小型企業(yè)、新辦企業(yè)或個(gè)人原則上不允許簽單掛賬。（四）如簽單除執(zhí)行第 （一）條規(guī)定外；必須按協(xié)議約定結(jié)賬時(shí)間進(jìn)行結(jié)算，如果到 期不結(jié)賬， 即要停止簽單。 各單位財(cái)務(wù)部要以書面的形式將擬停止掛帳的單位當(dāng)天內(nèi)上 報(bào)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)。 經(jīng)審批后由公司財(cái)務(wù)總監(jiān)及時(shí)通知到各單位， 各單位接到通知后以書 面形式即時(shí)通知各消費(fèi)吧臺(tái)， 對未按規(guī)定執(zhí)行造成經(jīng)濟(jì)損失由經(jīng)辦人全額賠償， 同時(shí)按 違紀(jì)處理。 若屬信息傳達(dá)不到位造成的經(jīng)濟(jì)損失由各單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人全額賠償，

4、并做違 紀(jì)處理。（五）個(gè)人原則上不允許簽單掛賬， 有特殊情況，關(guān)系單位或關(guān)系人需臨時(shí)掛帳 （無 簽單掛帳合同）的，遇有這種情況， 必須由部門經(jīng)理以上管理人員同意并簽字擔(dān)保才能 掛帳，每月?lián)鞄た傤~不得超過 2000 元，并由擔(dān)保人在一個(gè)月內(nèi)負(fù)責(zé)回收，若在一 個(gè)月內(nèi)沒有收回， 按掛賬總額從擔(dān)保人工資中扣除， 直至收回掛賬后返還工資。 若兩個(gè) 月內(nèi)仍沒有收回掛賬的，按掛賬總額從擔(dān)保人工資中扣除，直至收回掛賬后返還工資， 但扣除該月績效工資 50% 。三、貴賓卡賬戶管理（一）貴賓卡客戶根據(jù)協(xié)議書內(nèi)容進(jìn)行消費(fèi)折扣優(yōu)惠。（二）貴賓卡原則上不允許透支消費(fèi)。貴賓卡刷卡余額不足 500 元時(shí)，收銀員應(yīng) 及時(shí)

5、通知客人辦理續(xù)卡。財(cái)務(wù)人員于每周一上午 12 時(shí)以前，應(yīng)將卡上余額不足 500 元需續(xù)卡客戶名單統(tǒng)計(jì)出來，交公關(guān)部辦理續(xù)卡事宜。（三）貴賓卡客戶如有特殊原因需掛賬或透支， 需由部門經(jīng)理簽字擔(dān)保， 方可辦理。 若私自掛帳或透支，造成的經(jīng)濟(jì)損失由該經(jīng)辦人全額賠償，同時(shí)給于違紀(jì)處理。四、免單控制（一）因服務(wù)質(zhì)量或者菜品質(zhì)量等引起客人投訴， 需要免單的， 根據(jù)實(shí)際情況， 酒 店總經(jīng)理現(xiàn)場或電話委托部門經(jīng)理免單，詳細(xì)注明原因，并親筆簽字或最遲次日補(bǔ)簽， 費(fèi)用記入部門業(yè)務(wù)招待費(fèi)。（二）因服務(wù)質(zhì)量或者菜品質(zhì)量等引起客人投訴， 需要免單奉送菜肴的， 餐飲部經(jīng) 理簽字注明。五、應(yīng)收賬款的催收（一）應(yīng)收賬款由各單

6、位負(fù)責(zé)催收， 各單位負(fù)責(zé)人對本單位應(yīng)收賬款負(fù)總責(zé)， 各單 位財(cái)務(wù)部安排催收人員，原則上由賬務(wù)部和公關(guān)部共同催收。（二）會(huì)議團(tuán)隊(duì)協(xié)議簽單消費(fèi)的臨時(shí)掛帳， 由公關(guān)部負(fù)責(zé)收款， 收款時(shí)間不得超過 10 天。（三）催收人員應(yīng)做好詳細(xì)的催收情況記錄， 收回的款項(xiàng)做好標(biāo)記， 并在回單位后 與出納員辦好款項(xiàng)交接手續(xù)，未能及時(shí)收回的款項(xiàng)要詳細(xì)注明原因（四）催收記錄應(yīng)妥善保存，作為評(píng)價(jià)顧客資信的重要依據(jù)之一。六、應(yīng)收帳款賬單的管理（一）各吧臺(tái)收銀員對簽單賬單的合規(guī)性負(fù)責(zé)， 審核內(nèi)容包括： 簽單單位是否與本 公司協(xié)議掛賬，簽單人是否協(xié)議規(guī)定的人員，字跡是否屬實(shí)、清楚，金額是否正確。擔(dān) 保掛賬是否有擔(dān)保人的簽字，

7、擔(dān)保金額是否在權(quán)限之內(nèi)。 若簽單賬單存在上述問題， 款 項(xiàng)由該收銀員負(fù)責(zé)收回，無法收回的，負(fù)賠償責(zé)任。（二）各單位財(cái)務(wù)人員， 應(yīng)對賬單的合規(guī)性、 真實(shí)性負(fù)審核責(zé)任， 若經(jīng)財(cái)務(wù)人員審 核過的賬單存在（一）中所述瑕疵且出呆賬、死賬的，該財(cái)務(wù)人員負(fù)連帶責(zé)任，按過失 處理。（三）各單位財(cái)務(wù)人員于每月 1 日上午 12 點(diǎn)前把上月的應(yīng)收帳款明細(xì)表報(bào)公司財(cái) 務(wù)總監(jiān)處。（四）吧臺(tái)之間帳單傳遞： 當(dāng)班收銀員必須做好帳單的傳遞工作， 不得延誤。 若出 現(xiàn)因傳遞不及時(shí)造成漏結(jié)賬現(xiàn)象，由該收銀員全部賠償并作違紀(jì)處理。（五）財(cái)務(wù)人員審核后退回吧臺(tái)的賬單， 即因收銀員工作責(zé)任心不強(qiáng)造成的簽字不 清、不實(shí)而形成的欠款，由該經(jīng)辦收銀員補(bǔ)辦手續(xù)，若出現(xiàn)呆賬、死賬，由該收銀員全 部賠償。（六）公司財(cái)務(wù)部要每半年對各單位簽字掛賬的單位消費(fèi)、 結(jié)算進(jìn)行一次評(píng)估， 并 將評(píng)估情況匯總到經(jīng)