事業(yè)單位審計自查報告

1、事業(yè)單位審計自查報告各級行政事業(yè)經(jīng)費比較緊張，各單位也經(jīng)常反映經(jīng)費困難，但仍有些單位用經(jīng)費搞基本建設(shè)。 下面是為大家提供的關(guān)于事業(yè)單位審計的自查報告，內(nèi)容如下：市人民的政府：我市行政事業(yè)單位的財務(wù)大檢查工作，按照國務(wù)院和市人民的政府的部署，于一九八三年九月底十月初全面展開，到目前為止，市 屬各單位和各區(qū)、縣分別進行了自查，各級財政、審計部門和主管部 門還組織力量，進行了重點檢查。這次檢查涉及到市屬部門、各區(qū)、 縣和兩千多個基層單位。據(jù)不完全統(tǒng)計，其中有70%左右的單位存在著不同程度的違反財經(jīng)紀律問題，違紀金額達三百二十萬元。在這次檢查中，多數(shù)單位態(tài)度是積極的，不少單位的領(lǐng)導(dǎo)親自主持研究部署，

2、發(fā)動群眾，分析財務(wù)管理和收支中的問題， 并組織財 會部門深入基層進行檢查， 并及時提出處理意見。 市教育局除發(fā)動所 屬單位自查外，財務(wù)部門還對所屬單位全部進行了檢查，工作比較深 入。但是也有少數(shù)單位進展緩慢，工作被動，敷衍塞責(zé)，個別單位甚 至弄虛作假，欺上瞞下?，F(xiàn)在，各單位正在匯總自查情況和進行處理 工作。從檢查的結(jié)果看，行政事業(yè)單位的財務(wù)管理工作主流是好的。但是，由于管理水平還不適應(yīng)形勢發(fā)展的需要， 加之不正之風(fēng)的影響，違反財經(jīng)紀律的現(xiàn)象仍不斷出現(xiàn)，有些情況還比較嚴重。主要表現(xiàn)是：、以種種手段化公為私或者損公肥私。近幾年，事業(yè)經(jīng)費雖然比較緊張， 但有關(guān)方面還是盡可能的擠出了一些錢， 舉辦了一

3、些群眾急需的事業(yè)。但有些單位卻把這些事業(yè)作為謀利手段。如：小學(xué)辦 學(xué)前班本來是利用多余的人員和設(shè)備開展學(xué)前教育， 并為群眾解決后 顧之憂的好措施，但有些學(xué)校卻將此辦成了“集體班”，按集體幼兒 園的標準收費，增加的收費要家長向單位報銷;國辦幼兒園出現(xiàn)了 “議價班”;體育場出現(xiàn)了私分旱冰場收入;有些市政工程隊把工程款存到街道服務(wù)隊，然后套取現(xiàn)金，街道服務(wù)隊從中提取15%的手續(xù)費，工程隊將所余部分以種種名義分給職工。二、濫發(fā)衣料、工作服。有的單位自行提高了發(fā)放工作服的標準、 質(zhì)量;有的單位根本不應(yīng)發(fā)放工作服， 卻私自發(fā)了化纖服裝或毛 料服裝，塘沽區(qū)有十二所幼兒園所， 在市人民的政府關(guān)于檢查處理濫 發(fā)

4、服裝的文件發(fā)布以后，搶發(fā)了毛料服裝。據(jù)初步統(tǒng)計，有九十五個 行政事業(yè)單位違反規(guī)定發(fā)放了衣料、服裝，共開支五十一萬元。其中 有和平區(qū)教育系統(tǒng)的四十個單位，開支十四萬多元。三、巧立名目，濫發(fā)獎金、補助、津貼、實物。行政事業(yè)單位的獎金發(fā)放辦法， 市人民的政府已有明確規(guī)定， 但有些單位不按規(guī)定執(zhí)行，巧立名目發(fā)放各種獎金、補助、津貼、實物。如：寒假獎、暑 假獎、學(xué)期獎、節(jié)日獎、子女教育補助、崗位津貼、計劃生育手術(shù)補 助等。有的單位以收入不入帳或造假帳的辦法私分公款。 有的中學(xué)把 行政預(yù)算的福利基金多次轉(zhuǎn)給工會，然后以工會活動費的名義分給職 工。行政單位財務(wù)自查雙篇報告。發(fā)放實物的品種也很多，如躺椅、 電

5、鍍椅、棉大衣、雨衣、蚊帳、鋁鍋、保溫瓶、書包、茶葉、醬牛肉、 熏雞、小肚、火腿腸、奶粉、罐頭等。亂發(fā)實物的資金，主要是勤工 儉學(xué)收入，辦業(yè)余學(xué)校、補習(xí)班的學(xué)雜費收入或其他預(yù)算外資金。四、公費旅游。有的借出差的機會游山玩水，有的以各種名義外出參觀。 據(jù)不完全統(tǒng)計，檢查出來的公費旅游共一千二百多起。 河 東、南開兩個區(qū)所屬十四個單位公費旅游涉及一千一百八十一人， 到 過十七個地區(qū)。 有的還是區(qū)領(lǐng)導(dǎo)批準或參加的。 漢沽區(qū)衛(wèi)生局組織醫(yī) 務(wù)人員在海濱進行心血管病調(diào)查，結(jié)束后到薊縣、北戴河旅游五天。有的單位在組織公費旅游的同時， 對沒有參加旅游的人員還發(fā)了 游補助費”。五、私設(shè)“小錢柜”。有些單位采取收入

6、不入帳，私自提高收費標準或虛列開支等辦法截留公款。私設(shè)“小錢柜”或以個人名義存入銀行。 這類問題在有預(yù)算外收入的單位最多。紅橋區(qū)一所中學(xué)就采 取開收據(jù)不入帳、 不開收據(jù)不走帳和隨收隨支等手段， 將校辦工廠賣 銅灰的業(yè)務(wù)收入和學(xué)校出租教室的住宿費收入、 學(xué)生賠償費收入， 虛 列開支私分一萬二千八百多元，以個人名義和儲金會名義分別存入銀 行。紅橋區(qū)教育局體衛(wèi)科組織學(xué)生透視付給某中學(xué)的透視機折舊費， 學(xué)校則作為“小錢柜”，事后以補助的名義私分給職工。六、亂攤派、亂收費、牟取非法收入。有些單位隨便提高收費標準;有些費用應(yīng)該統(tǒng)一報銷， 卻要由所在單位報銷;國辦學(xué)校業(yè)余班隨便提高收費， 有的業(yè)余學(xué)校一學(xué)期

7、收費三十元;借用學(xué)校教室， 有 的一間教室一個月收租金五十元。派出所收治安費;有些醫(yī)療部門自 費藥品不自費，西于莊衛(wèi)生院亂開自費藥品，隨便記入醫(yī)療費聯(lián)單， 并私分了蚊香九千盒、衛(wèi)生紙四千一百卷、 紅梅飲四千瓶等自費藥品，共達二萬四千多元。七、用事業(yè)經(jīng)費搞基本建設(shè)。當(dāng)前，各級行政事業(yè)經(jīng)費比較緊張，各單位也經(jīng)常反映經(jīng)費困難，但仍有些單位用經(jīng)費搞基本建設(shè)。市體委用體育經(jīng)費蓋了職工宿舍;寶坻縣教育局用教育事業(yè)費給局里蓋了辦公室，開支四萬多元八、帳目不清、管理混亂。從這次財務(wù)大檢查的情況看，基層財務(wù)管理力量十分薄弱、帳目不清、管理混亂的現(xiàn)象不是個別的，給 違法亂紀甚至貪x盜竊造成了可乘之機。 四十二中學(xué)

8、校辦工廠五年不 記帳;六十五中學(xué)有幾筆帳款下落不明，校辦工廠冶煉銅差幾十噸對 不上數(shù);市中心婦產(chǎn)科醫(yī)院帳款不符，差幾百元，這些混亂現(xiàn)象，有 些可能涉及到經(jīng)濟的犯罪問題。對于上述這些問題，多數(shù)單位是重視的，并及時按照國務(wù)院和市人民的政府的指示精神進行了處理。 紅橋區(qū)、河西區(qū)還分別在區(qū)委、區(qū)政府和區(qū)紀檢籌備組的主持下， 選擇典型案例召開了處理大會， 維護了財經(jīng)紀律，教育了群眾，改進了管理，取得了良好的效果。但也 有一些單位仍持觀望態(tài)度，不是從全國“一盤棋”的思想出發(fā)，而是 把亂發(fā)獎金實物看作是群眾得點實惠，把“小錢柜”之類看作是“自 主權(quán)”，對于違反財經(jīng)紀律的問題不積極處理，甚至對已經(jīng)明確的處 理

9、辦法還在考慮打折扣。 這些情況必須嚴肅對待。 首先是單位的領(lǐng)導(dǎo) 和責(zé)任者，要主動承擔(dān)責(zé)任，要負責(zé)查明事情的真象、產(chǎn)生的原因并 認真進行自我檢查，從中吸取經(jīng)驗教訓(xùn)，并提出改進的方案。把財務(wù) 管理整頓好，并把事業(yè)引向正常發(fā)展的軌道。同時，對檢查中發(fā)現(xiàn)的 問題要嚴肅認真的進行處理，不能搞“下不為例”。要以中央、國務(wù) 院和市人民的政府及有關(guān)部門的規(guī)定為依據(jù)，本著自查出來的從寬， 檢查出來的從嚴;主動檢查的從寬，弄虛做假、隱瞞不報的從嚴;由于認識不明確違犯了制度的從寬， 明知故犯的從嚴的精神， 一般按以下原則分別處理：、凡屬非法牟取的收入， 由同級財政沒收交庫;自立章法規(guī)定的標準，立即停止執(zhí)行;凡屬挪用

10、經(jīng)費搞基本建設(shè)或其他非法開支的，般要從一九八四年經(jīng)費中抵扣。二、對于濫發(fā)衣料、廠服的問題，必須按照市人民的政府辦公廳津政辦發(fā)1983147號文件的要求嚴格執(zhí)行。不準與委托商店合謀弄虛作假，采取“就地作價處理”的辦法。三、獎金、津貼、補助應(yīng)按市人民的政府的規(guī)定和有關(guān)標準執(zhí)行。亂發(fā)實物、獎金和補助的，原則上應(yīng)當(dāng)退回?？紤]到各單位的具 體情況不同， 并照顧職工償還能力， 可以采取分期扣回或酌情減免一 部份的辦法， 但單位的領(lǐng)導(dǎo)干部和責(zé)任者必須全部扣回。 扣回期限最 遲不得超過一九八四年年底。具體扣還辦法，由單位提出意見，按隸 屬關(guān)系報主管部門批準。四、對于私設(shè)的“小錢柜”，要按照市人民的政府的有關(guān)規(guī)

11、定進行清理。 一切公款都必須按規(guī)定入帳， 屬于劃預(yù)算內(nèi)為預(yù)算外的應(yīng)當(dāng)劃回預(yù)算內(nèi);屬于按規(guī)定應(yīng)列入預(yù)算外管理的應(yīng)按規(guī)定用途使用 用個人名義或其他方式私設(shè)的 “小錢柜”，一律追回，上交財政部門。五、各區(qū)、縣、局已經(jīng)對其所屬單位違紀問題做過處理決定的，如與上述意見沒有原則出入的， 一般可仍按其原處理決定辦理。 各單位對于這次財務(wù)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和處理情況， 應(yīng)寫出書面報告連同附表匯總上報。以上報告，如無不妥，請批轉(zhuǎn)有關(guān)單位執(zhí)行。根據(jù)財政局文件【】號文件要求，為進一步加強事業(yè)單位財務(wù)管理工作，規(guī)范事業(yè)單位管理行為，提高財務(wù)管理質(zhì)量，學(xué)校成立了 自查領(lǐng)導(dǎo)小組，由總務(wù)主任牽頭對xx年度財務(wù)收支情況、資產(chǎn)帳

12、目 進行了認真地自查，對自查情況報告如下：、財會隊伍情況我校設(shè)立專職會計1人，配備出納1人，都具有一定的專業(yè)能力， 嚴格按照有關(guān)財務(wù)規(guī)范程序報帳， 經(jīng)費使用合理， 報表準確、 及 時，數(shù)據(jù)真實。二、財務(wù)制度的建設(shè) 我校財務(wù)管理制度健全，制定了健全的固定資產(chǎn)管理制度有現(xiàn)金管理制度、 財務(wù)管理制度、 保管制度、 出納制 度 、會計制度等。并做到制度上墻。三、 收支情況 學(xué)校收入除財政撥款外， 還有幼兒教育培養(yǎng)費收入，對該事業(yè)收入嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理，杜絕了“小金庫”及“帳外帳”的現(xiàn)象。學(xué)校各項開支均實際發(fā)生數(shù)列支，無虛列虛報，無白條作為報銷憑證，票據(jù)合理，均要經(jīng)辦人簽字，注明用途。實行每月會審會 簽制。報銷憑證附件合規(guī)、合法、完備。四、存在的問題1、在會計基礎(chǔ)方面會計無證上崗，未規(guī)定完成xx年度財務(wù)人 員繼續(xù)教育的學(xué)習(xí)。2、在會計核算里，少數(shù)科目運用不當(dāng)。3、沒有建立會計檔案借閱制度。4、啟用帳薄填寫不完整。五、