用友財務(wù)軟件圖文教程

1、用友財務(wù)軟件自學教程案列設(shè)計前 言本人最初了解用友軟件是用友UFO8.11版，那是一套半破解的版本，正式使用是在本人新進一個公司開始的。由于個人興趣，本人一直想很好的了解和掌握整套軟件的操作使用情況，為此，本人尋遍了泉州的各大小書店，除了找到一本專門介紹總賬系統(tǒng)使用的資料外，關(guān)于其他各個模塊功能使用的書一直未見到，即使偶然看到也是粗略概括，沒有實用價值。雖然公司有配套資料，但都是最基本的操作，一通百通，對這些只要稍作上機練習或同事指點就明白了，對深入的了解其功能沒有太多的幫助！最終，本人是靠自己設(shè)置業(yè)務(wù)題型，獨自琢磨研究，現(xiàn)在才有了些粗淺的心得，當然，對整個用友的賬務(wù)處理了還是有了一定的了解。

2、為了全面了解和掌握財務(wù)軟件的使用功能及實操情況，本人特采用用友軟件（UFO8.21版）為工具軟件，自行設(shè)計各系統(tǒng)相關(guān)的案列題目，以達到自學之目的。本案列的所有數(shù)據(jù)設(shè)計原則為：一、案列題目設(shè)計不能過于簡單，要能充分涉及到用友軟件的各個功能，這也是本案列教程設(shè)計目的之所在；二、案列中所設(shè)計的各項業(yè)務(wù)性題目不能過于復雜，雖然實際中的業(yè)務(wù)可能較復雜，但考慮到本案列是為學習而設(shè)計，太過復雜的業(yè)務(wù)題型會在學習中降低效率，既不利于學習，也不是本人設(shè)計本案列的首要目的，更可能，導至學習者降低學習興趣及自信心。在學習用友財務(wù)軟件前，學習者需要有一定的前提條件，即：一、要有一定的財會理論基礎(chǔ)知識，并且最好有一定的

3、實踐經(jīng)驗；二、是要有一定的電腦操作運用能力，對普通辦公軟件應有一定程度的了解和掌握；三、是學習者在學習用友軟件前，最好有學習或者使用其它財務(wù)軟件的經(jīng)歷，由于用友軟件是個比較復雜甚至于有點龐大的專用財務(wù)軟件，如果初學者對財務(wù)軟件一無所知卻從用友軟件開始學，就會覺得有點吃力，本人建議初學者在學習使用用友（或者金蝶）財務(wù)軟件前，先學會些小型點的財務(wù)軟件的使用，比如速達軟件就是款不錯的軟件。學習速達比學習用友要簡單很多，同時速達軟件也是款很實用的財務(wù)軟件（本人認為速達比管家婆軟件要好用），而學會了速達再業(yè)學用友等大型軟件時，就會覺得容易許多。當然，以上只是本人的個人想法，學習任何軟件關(guān)鍵還是靠個人的經(jīng)

4、驗和悟性。本人所設(shè)計的此套案列題目，比較適合以下人員學習：對電腦的基本操作較熟練，在用友財務(wù)軟件上已有初步的學習或者使用情況但還不了解或不清楚整套用友軟件的操作流程和處理過程，欲了解和掌握整套用友軟件的使用方法及賬務(wù)處理過程的人。根據(jù)本人的體會，在我們的工作中，有許多的企業(yè)都在使用用友或金蝶財務(wù)軟件，同時也有許多的人在應用此類軟件工作，可真正能夠很清楚地知道如何使用整套軟件來工作的人可能并不是很多，大多數(shù)的人只是對它有個大概的了解，然后也只會操作使用軟件的少數(shù)幾個系統(tǒng)模塊，比如常用的總賬、采購管理、庫存管理、存貨核算、固定資產(chǎn)等，并且大多是孤立地使用這幾個模塊，而象成本管理、資金管理、應收應付

5、管理系統(tǒng)、UFO報表等使用就不那么多了。當然，由于在實際的工作中，要想很好地使用到財務(wù)軟件的各個模塊的功能，這對企業(yè)有個較高的要求，那就是企業(yè)的管理上要比較規(guī)范，各類單據(jù)要完整，單據(jù)的流程也要很清晰流暢，否則，不但不能使用財務(wù)軟件來高效的工作，反而會成為一種負擔或累贅！所有的學習都應該是為實際的工作服務(wù)的，但在想讓你的軟件很好的為你工作服務(wù)時，前提是你必須首先學會如何很好的使用和操縱它，因此，不論你在現(xiàn)實的工作中是否會需要使用到整套軟件的所有功能，如果你想學會整套軟件的用法，了解整套用友軟件的綜合使用情況，如果你對財務(wù)軟件有很深的興趣，就可以接著往下看。畢竟，社會在發(fā)展，財務(wù)工作實現(xiàn)全盤電算化

6、也是社會發(fā)展的趨勢，而且離我們的生活和工作越來越近，所謂“開卷有益”有備無患嘛！本人所設(shè)計的這套案列題目，是聯(lián)系實際的企業(yè)生產(chǎn)情況（但作了很大的簡化），自行設(shè)計了全部的基礎(chǔ)資料及業(yè)務(wù)題目，由于只是學習，我們的目的是掌握整套軟件的操作使用情況，因此在學習使用各個系統(tǒng)模塊時，不要過多的去關(guān)注和在意那些細節(jié)性的操作使用，這些你可以在你學習某個模塊時再去慢慢研究，細節(jié)性的學習可以自己邊看軟件的幫助邊操作。另外有一點，我們的目的是學習，因此不在太在意本套案列中所設(shè)計的數(shù)據(jù)及業(yè)務(wù)題型是否具有嚴謹?shù)倪壿嬓曰蚴欠穹蠈嶋H情況，因為作為學習，這些數(shù)據(jù)的真?zhèn)位蚝侠硇圆⒉恢匾?，本人設(shè)計這些數(shù)據(jù)，只是用來在各個模塊中

7、起到說明系統(tǒng)對數(shù)據(jù)處理的過程情況。學習者應該把注意力放在數(shù)據(jù)的處理過程上，而不是數(shù)據(jù)本身。第一章 基礎(chǔ)資料部分第一節(jié) 賬務(wù)處理及學習流程在學習用友軟件前，需要首先了解一下整個用友的賬務(wù)處理流程及本套案列教材學習的操作流程，為此，本人繪制出了以下兩張流程圖：一、用友軟件業(yè)務(wù)處理流程圖如下（圖形說明可查看用友軟件的幫助說明）：提示：1、學習者在啟用各系統(tǒng)模塊時，請盡量按照軟件幫助使用說明中的順序啟用相關(guān)模塊，尢其是進銷存模塊，其啟用順序有一定的要求，如未按照正確的順序啟用，在后面的操作中可能就會出現(xiàn)問題。比如本人在重新編寫此案列教程時，開始是完全按照本人自已設(shè)計的學習順序來邊“做賬”邊寫稿，每寫到

8、一個新模塊時才啟用這個系統(tǒng)模塊，但當本人寫到“存貨核算系統(tǒng)部分“準備啟用存貨核算系統(tǒng)進，卻出現(xiàn)了如下的圖面：于是本人不得不把賬套資料恢復到第五節(jié)處再重頭錄入以后各單節(jié)的數(shù)據(jù)，浪費不少時間。2、學習者應懂得隨時做賬套數(shù)據(jù)的備份工作，最好至少每學完一個小節(jié)便備份一次，這樣的目的是一但你后面做錯了時又無法刪除某些單據(jù)或者在啟用中沒注意到某些內(nèi)容想再看一便或設(shè)置時，你可以恢復到前面的部分，這樣就不用將整套賬務(wù)資料及數(shù)據(jù)都重新做過一次了，既可節(jié)省很多學習時間，也有利學習效率的提高。二、本套案列學習的順序流程圖如下（根據(jù)編號即可判斷學習內(nèi)容的先后順序，此圖只表示本案列所設(shè)計的學習順序示意圖，但在各模塊的啟

9、用順序上請參照用友軟件本身的詳細說明去做）：三、本案列教程是假設(shè)以一個新開辦的企業(yè)為基礎(chǔ)，所有業(yè)務(wù)的起點均為零。首先創(chuàng)建賬套，過程如下圖所示：步驟一：填制賬套單位基本信息資料步驟二：確認創(chuàng)建新賬套步驟三：設(shè)置分類編碼方案步驟四：設(shè)置數(shù)據(jù)精度步驟五：成功創(chuàng)建新賬套步驟六：賦權(quán)設(shè)置（可為操作員設(shè)置更詳細的明細權(quán)限）第二節(jié) 基礎(chǔ)資料設(shè)計本賬套基礎(chǔ)資料做以下設(shè)置（本案列中所有主要的基礎(chǔ)資料均在系統(tǒng)控制臺中統(tǒng)一預先設(shè)置，設(shè)置界面圖如下示）：一、“基本信息”設(shè)置：編碼方案已在賬套創(chuàng)建過程中設(shè)置過了，如有需要可以在此重新修改，數(shù)據(jù)見第一節(jié)步驟三的圖表，此不再重復設(shè)置（供應商、客戶、存貨、地區(qū)等資料都設(shè)為要按

10、分類進行管理，數(shù)據(jù)精度可自由設(shè)置）；二、“機構(gòu)”設(shè)置：一）、職員檔案如下：二）、部門檔案如下：三、“往來單位”設(shè)置：一）、地區(qū)分類如下：二）、客戶分類如下：三）、客戶檔案如下：四）、供應商分類如下：五）、供應商檔案如下：四、“存貨”設(shè)置：存貨編碼對首位數(shù)字特別規(guī)定如下：1*為外購件；2*為自制件；3*為共用件；4*未定；5*為物料低耗品；8*為產(chǎn)成品：一）、存貨分類如下：二）、存貨檔案資料如下：五、“財務(wù)”設(shè)置：一）、會計科目設(shè)置(會計科目設(shè)置時需要注意一點的是：系統(tǒng)默認的累計折舊科目的余額在借方，應將其修改為貸方，否則在固定資產(chǎn)系統(tǒng)中與總賬對賬時累計折舊會顯示對賬不平衡)，本案列采系統(tǒng)預置的

11、科目并做適當刪減后所用科目如下：二）、憑證類別如下：三）、項目目錄將在存貨核算系統(tǒng)中專門設(shè)置，此處略過。六、“收付結(jié)算”設(shè)置一）、結(jié)算方式簡單地設(shè)置如下：二）、付款條件及開戶銀行可暫不設(shè)置。七、“購銷存”設(shè)置一）、倉庫檔案如下：二）、收發(fā)類別如下：三）、采購類型如下：四）、銷售類型如下：五）、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)見下面的四組圖片數(shù)據(jù) (本處假設(shè)所有產(chǎn)品的損耗率為零)：步驟一：半成品基板（WM-A型）結(jié)構(gòu)定義步驟二：半成品基板（CD-A型）結(jié)構(gòu)定義步驟三：半成品機芯（WM-A型）結(jié)構(gòu)定義步驟四：產(chǎn)成品WalkMan機結(jié)構(gòu)定義步驟五：產(chǎn)成品CD-A機結(jié)構(gòu)定義六）、成套件產(chǎn)品設(shè)置：要設(shè)置成套件產(chǎn)品，必須先在啟用

12、的購、銷、存系統(tǒng)過程中勾選“有成件產(chǎn)品管理”項，然后再在存貨檔案中將相應產(chǎn)品的可選項“是否成款件”選中，最后才可在此進行成套件產(chǎn)品的設(shè)置。設(shè)置過程如下圖所示：步驟一：啟用系統(tǒng)過程中勾選“有成套件管理”項步驟二：在存貨檔案卡片中勾選“是成套件”步驟三：進行成套件定義（一）步驟四：進行成套件定義（二）七）、其它費用、發(fā)運方式、常用摘要可自行設(shè)置，貨位檔案、自定義項等在本教程中均不作設(shè)置。到此為止，公共基礎(chǔ)資料部分就基本設(shè)置完成了，其它相關(guān)基礎(chǔ)資料將在相關(guān)系統(tǒng)中再另行設(shè)置明細項目內(nèi)容。第二章 業(yè)務(wù)案列設(shè)計及賬務(wù)處理第一節(jié) 資金管理系統(tǒng)部分一、本系統(tǒng)屬于U8管理軟件的一部分，它與其中的總賬系統(tǒng)、決策支

13、持等系統(tǒng)數(shù)據(jù)接口。本系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)的接口是：本系統(tǒng)根據(jù)各種傳票等記賬依據(jù)生成憑證，提供給總賬系統(tǒng)，或者從總賬系統(tǒng)生成的憑證，本系統(tǒng)進行管理及計息；本系統(tǒng)與決策支持系統(tǒng)的接口是：向決策支持系統(tǒng)提供各種資金來源、占用，收入、支出等運作信息；二、本系統(tǒng)的相關(guān)基礎(chǔ)設(shè)置作以下設(shè)計：一）、利率設(shè)置如下：二）、結(jié)息日定義如下：三）、單位定義：四）、賬戶定義：五）、賬戶科目：由于在“賬戶定義”中選擇了數(shù)據(jù)源均從本資金系統(tǒng)中錄入，因此本處不必設(shè)置。三、在本系統(tǒng)中，錄入一筆銀行存款業(yè)務(wù)，做為本案列中新設(shè)公司的啟動資金：一）、錄入一筆銀行存款500萬元，做為公司的注冊資本，單據(jù)如下圖所示： 二）、錄入一筆銀行取款1

14、00萬元，以備購買設(shè)備、材料等用，單據(jù)如下圖所示： 三）、在“憑證處理”中對以上兩筆業(yè)務(wù)制作憑證，這樣在總賬系統(tǒng)中便生成了兩張關(guān)于資金的記賬憑證（由于這兩筆分錄很簡單，此處略過）。四）、在資金管理系統(tǒng)中對以上兩筆業(yè)務(wù)進行“日記賬”操作，便可以在賬表中進行查詢了。四、由于本系統(tǒng)部分主要運用在資金管理功能上，而本案列設(shè)計的目的主要是學習整個用友賬務(wù)處理部分的使用情況，因此本部分簡單帶過，本人自己對此部分的詳細使用情況也暫未作更深入的研究。第二節(jié) 固定資產(chǎn)部分一、固定資產(chǎn)分類可自行設(shè)置，本案列分為辦公類資產(chǎn)、生產(chǎn)類資產(chǎn)等兩大類；二、在本系統(tǒng)中的“固定資產(chǎn)對應折舊科目設(shè)置”中，將辦公室和后勤部對應的資

15、產(chǎn)折舊記入管理費用下的折舊費科目中；對生產(chǎn)部下除半成品生產(chǎn)科固定資產(chǎn)的折舊記入“半成品制造費用下的折舊科目”外其它均記入“產(chǎn)成品制造費用下的折舊科目”中；三、以銀行存款購入流水線二條，價值160萬元，機器五臺共150萬元，其它設(shè)備五臺50萬元；以現(xiàn)金購入辦公用電腦10臺，價值10萬元，桌椅50張共3萬元，詳細數(shù)據(jù)如下圖表所示：以上固定資產(chǎn)均采用平均年限法計提折舊，機器設(shè)備均交付生產(chǎn)部門使用，電腦及桌椅交辦公部門使用，折舊費用按相應部門歸集，分別對應歸入管理費用、半成品制造費用及產(chǎn)成品制造費用科目下的折舊費明細科目中。四、通過日常操作中的“新增固定資產(chǎn)”操作，將以上資產(chǎn)錄入到固定資產(chǎn)卡片當中，使

16、用情況全部為“在用”，購入方式均為“直接購入”，使用日期統(tǒng)一為當月（本案列數(shù)據(jù)均為同一個會計期間中的相關(guān)練習操作）；DR：固定資產(chǎn) 373萬元 CR：銀行存款 360萬元 現(xiàn) 金 13萬元五、錄入完以上固定資產(chǎn)卡片后，對新增的固定資產(chǎn)在本系統(tǒng)中合并制作憑證，會計分錄如下： 合并生成的記賬賬憑證如下：提示：由于此業(yè)務(wù)涉及到存款及現(xiàn)金，也即涉及到資金管理上的業(yè)務(wù)，所以如果資金完全由“資金管理”系統(tǒng)來管理，則此憑證也可在資金管理系統(tǒng)中來生成，當然，也可將此業(yè)務(wù)的相關(guān)單據(jù)在資金管理系統(tǒng)中只錄入單據(jù)而不生成憑證，本處的憑證由固定資產(chǎn)系統(tǒng)來生成。六、對本月使用的固定資產(chǎn)進行計提折舊操作（由于是當月新增固定

17、資產(chǎn)，所以并不會顯示當月的計提折舊清單，即當月無折舊額），然后可對固定資產(chǎn)系統(tǒng)做月末結(jié)賬操作！七、固定資產(chǎn)系統(tǒng)主要要注意的問題是：一是對固定資產(chǎn)卡片數(shù)據(jù)的錄入要準確，這對以后的計提折舊會有直接影響；二是各項資產(chǎn)對應的折舊科目要設(shè)置正確，否則在自動生成折舊憑證時不能正確歸集折舊費用，對其它系統(tǒng)的數(shù)據(jù)提取也會產(chǎn)生影響。第三節(jié) 采購計劃部分一、在學習本系統(tǒng)前有必要了解一下采購計劃的操作流程：一）、進行基本設(shè)置。設(shè)置的主要內(nèi)容有：編碼原則、存貨分類、部門檔案、職員檔案、存貨檔案、倉庫檔案、采購計劃周期；二）、定義產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。產(chǎn)品結(jié)構(gòu)是生成相關(guān)需求和采購計劃的基礎(chǔ)，所以產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的定義一定要準確；三）、錄入

18、采購需求。采購需求只要錄入最終產(chǎn)品即可，系統(tǒng)會根據(jù)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)自動計算相關(guān)需求；四）、審核采購需求。只有審核過的采購需求才能生成相關(guān)需求；五）、生成相關(guān)需求。根據(jù)采購需求，調(diào)用產(chǎn)品結(jié)構(gòu)自動生成相關(guān)需求；六）、修改審核相關(guān)需求。一般情況下相關(guān)需求不需要修改，但是生產(chǎn)過程中有損耗或不合格產(chǎn)品而產(chǎn)品結(jié)構(gòu)中又沒有考慮時，可以在這里修改相關(guān)需求數(shù)量。相關(guān)需求必須審核后，才能匯總生成物料需求；七）、錄入獨立需求。不能直接從采購需求通過產(chǎn)品結(jié)構(gòu)計算得出的物料需求，可以通過獨立需求錄入。一般情況下由各部門根據(jù)實際需要向采購部門提交；八）、審核獨立需求。獨立需求必須審核后，才能匯總生成物料需求；九）、按采購計劃周期

19、匯總物料需求；十)、審核物料需求計劃；十一）、生成采購計劃；十二）、修改審核采購計劃。對生成的采購計劃用戶可以修改其采購數(shù)量。一般情況下不用修改。對采購計劃審核后，就不能修改刪除；十三）、建立采購計劃和入庫單的關(guān)聯(lián)關(guān)系；十四）、查詢采購計劃的執(zhí)行情況。建立關(guān)聯(lián)關(guān)系后就可以進行采購計劃未到貨物查詢、采購計劃拖期到貨查詢、采購計劃執(zhí)行情況查詢。同時還可以不按關(guān)聯(lián)關(guān)系查詢采購計劃的執(zhí)行情況。二、本案業(yè)務(wù)題型設(shè)計： 一）、根據(jù)實際情況生成采購計劃周期（這是使用采購計劃系統(tǒng)前必須做的首要事情，系統(tǒng)的所有采購計劃都是按周期進行生成匯總的），本案列按月生成數(shù)個計劃周期，如下圖示： 二）、錄入采購需求：Wal

20、kMan機12000臺，CD機9000臺，采購需求如下所示：對以上采購需求單據(jù)審核后，在“物料需求_相關(guān)需求”操作中，系統(tǒng)會根據(jù)已定義好的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)自動計算生成材料明細數(shù)量的“相關(guān)需求”（前提是已定義好了產(chǎn)品結(jié)構(gòu)）。三）、錄入獨立需求，如下所示： 四）、對以上相關(guān)需求及獨立需求單據(jù)進行審核，這樣才能在“物料需求”中查詢到，也只有審核后的需求單據(jù)才能生成采購計劃單據(jù)。根據(jù)審核后的單據(jù)按照采購計劃周期生成相應的采購計劃。如果覺得某些部件的數(shù)量需要修改，可進行“調(diào)整”，需調(diào)整后如果又想復原，可重新選擇相應的計劃周期重新生成采購計劃（前提是采購計劃還未被審核過）。 五）、對生成的采購計劃進行審核，如果采

21、購計劃單據(jù)沒有審核，在采購管理系統(tǒng)中制作采購訂單時將無法參照此采購計劃單上的物料。至此，采購計劃部分的業(yè)務(wù)操作就基本完成，以后主要是對數(shù)據(jù)的查詢及建立起關(guān)聯(lián)關(guān)系以便了解物料的入庫情況。第四節(jié) 采購管理系統(tǒng)部分一、 制單提示：一）、如果是采用參照采購計劃單來制訂采購訂單時，采購訂單的“供貨單位”一欄不要先填，否則在參照存貨時將不會顯示物料，原因和產(chǎn)品的默認供應商有關(guān)，這需要在存貨檔案中設(shè)置“主要供應商”這項； 二）、在使用采購管理系統(tǒng)前不論有沒有期初余額均應進行“期初記賬”的操作，否則當月錄入的單據(jù)將不能參與當月核算！ 三）、本系統(tǒng)的操作流程請參閱軟件的幫助說明部分，此處略過。二、案列題型設(shè)計：

22、 一）、參照采購計劃分別生成兩張采購訂單，按兩個不同的供應商分開制作（單據(jù)數(shù)據(jù)同以下兩筆材料采購入庫單所示），訂單的數(shù)量可在計劃數(shù)量的基礎(chǔ)上做適當?shù)母膭?，采購單價由此錄入（此處暫不考慮稅率）； 二）、對采購訂單進行審核，以便在填制采購入庫單時可以參照采購訂單； 三）、制作三筆采購入庫業(yè)務(wù)單（本處假設(shè)所有業(yè)務(wù)均是貨先到，發(fā)票等單據(jù)后到），其中兩筆材料采購入庫單是參照訂單生成的，低耗品是直接錄入生成的采購入庫單，單據(jù)數(shù)據(jù)如下所示：采購入庫單一采購入庫單二采購入庫單三四）、根據(jù)以上業(yè)務(wù)單據(jù)，分別制作三張發(fā)票（低值易耗品入庫單制作普通發(fā)票，進項稅率為零；其它制作專用發(fā)票，進項稅率為17%，以上單價均為

23、不含稅價格。所制作的發(fā)票可參照以上入庫單生成，樣式與入庫單差不多，只是要填上進項稅率（需要注意的是：1、如果發(fā)票要參照訂單上的物料，則此訂單必須先生成采購入庫單；2、采購入庫是否被審核并不影響發(fā)票參照其單據(jù)上的物料，也不影響發(fā)票的制作與生成）；五）、進行“采購結(jié)算”的操作，采購結(jié)算的作用主要體現(xiàn)在對單證及實物的管理上，入庫單及發(fā)票是否進行結(jié)算并不影響以后其它相關(guān)系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理（比如單據(jù)的記賬，材料入庫單價及金額匯總等），但只有對入庫單和發(fā)票進行采購結(jié)算后，才能在本系統(tǒng)中進行相關(guān)賬表的數(shù)據(jù)查詢（比如“增值稅抵扣明細表”賬表的查詢）； 六）、制作的憑證如果作用“材料采購”科目，則需要在應付系統(tǒng)及存

24、貨核算系統(tǒng)分別制作如下形式的記賬憑證：DR：材料采購 A*應交稅金_增值稅（進） B* CR：應付賬款 （A+B）*DR：原材料 A* CR：材料采購 A*如果不通過“材料采購”科目，則可以在應付系統(tǒng)中制作如下的記賬憑證（存貨核算系統(tǒng)中不做憑證）：DR：原材料 A*應交稅金_增值稅（進） B* CR：應付賬款 （A+B）*以上憑證形式如果“應付賬款”科目不是被設(shè)置為應付系統(tǒng)的授控科目（或者沒有啟用應付系統(tǒng)），也可以在存貨核算系統(tǒng)中制作以上憑證（但由于存貨核算系統(tǒng)不能生成以上完整的憑證，所生成的憑證需要增加進項稅分錄并對貸方的應付賬款金額做適當修改）。注意：用友U8.21版本的軟件中在采購系統(tǒng)及

25、庫存管理系統(tǒng)均不能生成憑證！第五節(jié) 應付款管理系統(tǒng)部分一、在使用應付系統(tǒng)前應了解和注意以下相關(guān)內(nèi)容：一）、在“系統(tǒng)選項”設(shè)置中，將“產(chǎn)品采購科目的依據(jù)”設(shè)為按存貨分類方式，這樣可以簡化采購科目的設(shè)置工作量，設(shè)置如下：1、系統(tǒng)選項設(shè)置如下圖所示：2、初始產(chǎn)品科目設(shè)置如下圖所示：二）、在“初始設(shè)置”中將對應的科目設(shè)置好，以便系統(tǒng)在制作憑證時能自動生成較完整的憑證。產(chǎn)品科目設(shè)置如上圖所示。“基本科目”及“控制科目”下的應付、預付款共用“應付賬款”科目，“采購稅金”使用“應交稅金_增值稅（進）”科目；“結(jié)算方式科目”按結(jié)算方式分別設(shè)為“現(xiàn)金”或“銀行存款”兩個科目；三）、在啟用“采購管理系統(tǒng)”的情況下

26、，所有的與采購相關(guān)產(chǎn)生的應付款單據(jù)均不能在本系統(tǒng)中錄入，此時在應付系統(tǒng)中只能錄入“其它應付款單”（比如由供應商墊付運費產(chǎn)生的應付款單據(jù)）；四）、在應付系統(tǒng)中錄入的各種已作“核銷”或“預付”的付款單以及相互沖款單據(jù)（如預付款沖應付款）均不能刪除，“預付沖應付”業(yè)務(wù)相當于做應付款的“核銷”工作；所填制的“付款單”在未作“核銷”或“預付”確定操作時，并不形成真正的已付款（即賬表上果詢不到相關(guān)的付款數(shù)據(jù)），并且此時的單據(jù)仍可以進行刪除；未作核銷的付款單可以棄審、刪除； 五）、其它應付款單據(jù)錄入后只有審核后才形成真正的應付款，否則在應付款明細賬中查詢不到； 六）、應付系統(tǒng)中的收款單相當于退款單，是一種付

27、款單的扣減紅字單據(jù)，操作方法與付款單相似，生成的憑證為紅字憑證，在應付明細賬中以負數(shù)列示在已付款欄目中； 七）、各種發(fā)票只有在經(jīng)審核后才能在應付款明細賬表中查詢（即形成真正的應付款或已付款），也只有經(jīng)審核后的發(fā)票才能制作記賬憑證。二、案列題型設(shè)計：一）、填制一張應付款單，此為應付主件供應商的運費450元（對方已代墊），運費將記入產(chǎn)成品科的制造費用中（本處為簡化而未將運費攤?cè)氩牧铣杀局校?，單?jù)如下示：二）、在其它處理操作下以“選擇付款”方式為主件供應商一號公司支付貨款11萬元；為配件供應商一號公司支付貨款50萬元（所選單據(jù)需先審核過），單據(jù)如下：付主件一號公司貨款11萬元付配件一號公司貨款50萬

28、元三）、在單據(jù)結(jié)算操作下選擇以“付款單”方式支付主件供應商的運費450元（先填制一張付款單，然后選擇已審核的單據(jù)列表中的一張單據(jù)進行“核銷”即完成支付操作）：1、填制一張付款單，如下所示：2、對運費付款單進行核銷，如下所示：四）、按照上一節(jié)的提示說明，即在本案列設(shè)計中采購的材料要求通過“材料采購”科目進行核算，對以上業(yè)務(wù)單據(jù)制作憑證，憑證形式如下（在進行單據(jù)付款、核銷等操作時系統(tǒng)會提示是否立即制作憑證的對話框，本處在最后統(tǒng)一制作憑證，共有五項業(yè)務(wù)需制作憑證）：DR：材料采購 1394485.00應交稅金_增值稅（進） 236367.49 CR：應付賬款_主件一號公司 310002.03_配件一

29、號公司 1316762.46 _零散一號公司 4088.001、發(fā)票單據(jù)合并制作憑證形式為：以上憑證中的增值稅可以和采購管理系統(tǒng)中的增值稅抵扣明細賬表中的數(shù)據(jù)進行核對。DR：制造費用_產(chǎn)成品科 450.00 CR：應付賬款_主件一號公司 450.002、其它應付款單制作憑證形式為：DR：應付賬款_主件一號公司 110000.00_主件一號公司 450.00 _配件一號公司 500000.00 CR：銀行存款 610450.003、核銷單據(jù)合并制作憑證形式為：制作完以上憑證業(yè)務(wù)后，即可對應付系統(tǒng)做月末結(jié)賬處理（或暫時不結(jié)賬，等到總賬系統(tǒng)進行結(jié)賬時會要求本系統(tǒng)先結(jié)賬），月末應與總賬系統(tǒng)中的相關(guān)科目

30、余額對賬，以防單據(jù)漏審或未制作憑證。第六節(jié) 庫存管理系統(tǒng)部分一、在使用庫存管理以后成本計算有相的系統(tǒng)前應了解以下相關(guān)內(nèi)容：一）、在本案列的學習順序中將庫存管理系統(tǒng)放在了銷售系統(tǒng)之前，原因在于：本案列的所有數(shù)據(jù)是建立在新設(shè)企業(yè)的業(yè)務(wù)基礎(chǔ)之上，而只有先生產(chǎn)出了產(chǎn)品才能進行銷售上的業(yè)務(wù)操作；二）、在進行各項業(yè)務(wù)操作進行之前，必需進行期初記賬的操作，否則不能進行任何業(yè)務(wù)操作功能；如果不是新建立的企業(yè)，就需要同其它系統(tǒng)一樣，要將實際中的期初數(shù)據(jù)錄入本系統(tǒng)中，并且要保證相關(guān)系統(tǒng)數(shù)據(jù)能核對上；三）、項目大類的定義主要是對“成本對象”大類的定義，如果沒有設(shè)置好“成本對象”下的相關(guān)內(nèi)容，則生產(chǎn)耗用的材料將無法正

31、確地歸集到所生產(chǎn)的產(chǎn)品中去，成本管理系統(tǒng)也無法正確地從存貨核算系統(tǒng)中提取材料金額數(shù)據(jù)；四）、在項目檔案下對“項目目錄”進行設(shè)置（維護）時，各個項目所對應的“產(chǎn)品結(jié)構(gòu)父項”的名稱不要相同，否則即便父項產(chǎn)品的編碼不同但名稱完全相同時，在成本管理系統(tǒng)中對材料進行取數(shù)時會出錯（材料歸集對象會按相同的父項名稱歸集在同一個對象下）；設(shè)置好的各個項目將在填制材料出庫時被引用，它將明確每個耗用的原材料將會按照本項目中定義的歸集對象歸集相應的某個產(chǎn)品身上（也就是成本管理系統(tǒng)中所計算的每個產(chǎn)品成本的“專用材料”，如果材料出庫單中某個材料沒有錄入成本對象及項目目錄，而此材料的出庫類別又屬于成本對象中定義的材料項，則

32、此材料將被當成“共用材料”（也就是成本管理系統(tǒng)中所計算的每個產(chǎn)品成本的“共用材料”，對此類共用材料，在成本管理系統(tǒng)中需先設(shè)置好共用材料的分配方式）；五）、對材料的“出庫類別”也應預先設(shè)置好，否則所領(lǐng)用的材料也不能進行成本對象上的歸集；所設(shè)置的出庫類別在使用中應能準確地反應出每種材料的領(lǐng)用將被歸集到哪個產(chǎn)品身上，出庫類別的作用是：在“成本管理系統(tǒng)”中能按照某項“出庫類別”所統(tǒng)計發(fā)出的全部材料做為產(chǎn)品中的“直接材料”成本；六）、在收發(fā)類別中應預先設(shè)置好記入“半成品（產(chǎn)成本）生產(chǎn)成本直接材料”科目的領(lǐng)料出庫類別，以便制作憑證時能生成準確的記賬憑證，同時要注意，由于領(lǐng)用的低耗品不能直接歸入生產(chǎn)成本的直

33、接材料中去，所以，領(lǐng)用低耗品等材料的出庫類別應不同于生產(chǎn)領(lǐng)用原材料的出庫類別，否則，這些低耗品將會被 當成“共用材料”歸集到成本對象當中去（在成本管理系統(tǒng)中將需要對這些低耗品進行分配，而實際上這些材料是要當做物耗歸入制造費用中去的）。七）、填制材料出庫單時，領(lǐng)料部門應填入成本核算部門（這些部門須在成本管理系統(tǒng)中的“定義工序”操作中被定義為基本生產(chǎn)部門），否則材料將不會被歸集到成本對象當中去。二、相關(guān)基礎(chǔ)資料的設(shè)置（在本系統(tǒng)主要是對“項目檔案”進行設(shè)置）：一）、新增項目大類定義：在本系統(tǒng)中的項目檔案中點擊“增加”，然后選擇“成本對象”，定義好項目級次（本處設(shè)置為3-3-3的結(jié)構(gòu)級次），點擊“完成

34、”便設(shè)置好了一個項目大類，新增成本對象大類步驟如下所示：步驟一：選擇新增項目大類“成本對象”步驟二：定義項目級次圖二步驟三：定義項目欄目（非必要性設(shè)置）二）、“核算科目”及“項目結(jié)構(gòu)”在此可不做設(shè)置或按系統(tǒng)默認設(shè)置即可；三）、項目分類定義：此處定義項目分類的作用是更好的將材料按成本對象進行歸集，可根據(jù)企業(yè)的實際情況及需要來進行合理分類，本案列將項目分類簡單定義為5大類，如下圖所示：四）、進行項目目錄的維護，對成本對象設(shè)置如下明細項目內(nèi)容：二、案列題型設(shè)計：一）、半成品生產(chǎn)領(lǐng)用原材料一批：WalkMan機基板及機芯各8500臺的原材料；CD機基板6200臺的原材料，可使用配比出庫來制作材料出庫單

35、（采用配比方式填制作單據(jù)時不在先點擊“增加”按鈕，否則配比功能失效，采用配比出庫方式制作出庫單時一個產(chǎn)品生成一張配比單，并且會自動將成本對象錄進單據(jù)中，手工錄入的出庫單要注意把成本對象及項目填制完整），單據(jù)如下：半成品（WalkMan機基板）領(lǐng)料單一半成品（WalkMan機機芯）領(lǐng)料單二半成品（CD機基板）領(lǐng)料單三二）、半成品及產(chǎn)成品生產(chǎn)科各領(lǐng)用物料一批，領(lǐng)料單如下：半成品生產(chǎn)科領(lǐng)物料單四產(chǎn)成品科領(lǐng)物料單五三）、一批半成品完工入庫，WalkMan機基板及機芯各6200臺，CD機基板3500臺，單據(jù)如下所示：四）、以配比方式或直接填制材料領(lǐng)用出庫單（運用配比出庫時不要將產(chǎn)品結(jié)構(gòu)展開到末級，否則半

36、成品將不能當做材料被領(lǐng)用了），成品生產(chǎn)科生產(chǎn)領(lǐng)用原材料及半成品（WalkMan機5500臺料，CD機2900臺料），填制出庫單時倉庫須相同，如果倉庫不同系統(tǒng)將自動按不同的倉庫別生成數(shù)張出庫單，單據(jù)如下：產(chǎn)成品（WalkMan機）領(lǐng)料單一產(chǎn)成品（CD機）領(lǐng)料單二產(chǎn)成品領(lǐng)用半成品材料單三五）、產(chǎn)成品入庫（入庫單都不必錄入成本對象內(nèi)容），入庫單如下所示：六）、本案列設(shè)計所有的銷售出庫單將在銷售系統(tǒng)中填制。當銷售出庫單生成后，即可對采購系統(tǒng)、銷售系統(tǒng)進行結(jié)賬，然后對“庫存管理”系統(tǒng)做月末結(jié)賬處理，以便存貨核算系統(tǒng)能進行相關(guān)的業(yè)務(wù)操作（如對倉庫進行期末處理等）；提示：在同時啟用采購系統(tǒng)和銷售系統(tǒng)的情況下

37、，所有的采購入庫單及銷售出庫單均不能在庫存管理系統(tǒng)中手工錄入，對采購入庫單僅限于審核及查詢；對于銷售出庫有兩種情形，當在啟用庫存管理的賬建向?qū)Ы缑嬷谢蛟阡N售系統(tǒng)的“選項”中選中了“由銷售系統(tǒng)生成出庫單”的選項，則本系統(tǒng)僅限于對出庫單的審核及查詢，出庫單在銷售系統(tǒng)中生成，否則，則可以在本系統(tǒng)中根據(jù)銷售系統(tǒng)中已審核過的發(fā)票或發(fā)貨單來“生成”出庫單。第七節(jié) 銷售管理系統(tǒng)部分一、在系統(tǒng)“選項”中，選中“是否銷售生成出庫單”這一可選項，表示產(chǎn)品的銷售出庫單將由本系統(tǒng)來生成。其它選項（如銷售單價是否為含稅價等）可根據(jù)實際情況來自行選擇。二、在用友8.21版本中，銷售計劃還只是做為銷售系統(tǒng)中的一個小的附屬功

38、能，本人曾從網(wǎng)上下載過一個用友U8.50版的看過，在新版本中銷售計劃已做為一個單獨模塊被劃分出來，這也意味著用友軟件在不斷完善它的各個功能，本案列本人未考慮設(shè)計這個功能的相關(guān)列題，但相信它的操作不會太難。三、案列題型設(shè)計：一）、填制兩張發(fā)貨單（一筆為批發(fā)銷售、一筆為零售業(yè)務(wù)），發(fā)貨單如下所示：批發(fā)銷售發(fā)貨單一零售發(fā)貨單二二）、對以上填制的“發(fā)貨單”進行“審核”，只有審核后的發(fā)貨單才能制作發(fā)票（當然，發(fā)票也可不根 據(jù) 發(fā)貨單而直接由手工填制），并且只有審核過的發(fā)貨單才能在庫存管理系統(tǒng)或本系統(tǒng)中生成銷售出庫單（本處因為是選擇由銷售系統(tǒng)來生成出庫單，所以在發(fā)貨當審核完的同時也就自動生成了一張銷售出庫

39、單）；三）、對以上兩筆銷售業(yè)務(wù)根據(jù)已審核過的發(fā)貨單分別生成一張專用發(fā)票和一張普通發(fā)票（對于專用發(fā)票的生成系統(tǒng)會有些特別要求如雙方單位的檔案資料中都必須錄入了開戶銀行、賬號等信息）。在所開的發(fā)票中，只要錄入了稅率，不論是專用發(fā)票還是普通發(fā)票，在應收管理系統(tǒng)中制作憑證時，所生成的記賬憑證都會自動計算銷項增值稅并記入相應科目中；四）、對生成的發(fā)票進行“復核”（只有復核過的發(fā)票才能在應收系統(tǒng)中被“審核”，而發(fā)票如果沒有進行過審核，則不能在應收系統(tǒng)中形成真正的應收款，即在應賬款賬表中查詢不到此數(shù)據(jù)）。提示：發(fā)貨單必須手工填制或根據(jù)銷售訂單來生成；發(fā)票可以手工填制也可以根據(jù)發(fā)貨單來生成，但不能根據(jù)銷售出庫

40、單來生成；銷售出庫單可以根據(jù)發(fā)貨單或發(fā)票來生成，在集成使用兩個系統(tǒng)的情況下也可能根據(jù)銷售系統(tǒng)的單據(jù)生成而不能手工錄入。到此，在庫存管理系統(tǒng)中對以上銷售業(yè)務(wù)制作銷售出庫單后，庫存管理系統(tǒng)就可做月末結(jié)賬處理了！第八節(jié) 應收款管理系統(tǒng)部分一、應收系統(tǒng)中的基礎(chǔ)設(shè)置類似于應付系統(tǒng)的基礎(chǔ)設(shè)置，將“系統(tǒng)選項”標簽下的“產(chǎn)品銷售科目的依據(jù)” 設(shè)為“按存貨分類”；在“初始選項”中將相對應的科目設(shè)置好（作用同應付系統(tǒng)相同，都是便于系統(tǒng)自動生成完整正確的記賬憑證），本案列將相關(guān)的應收、預收科目分別設(shè)為“應收賬款”及“預收賬款”兩個科目，應交增值稅科目設(shè)為“應交稅金_增值稅（銷）”科目，其它根據(jù)情況自行設(shè)置；二、如果

41、不是新設(shè)立的企業(yè)，和其它系統(tǒng)一樣，都要求在使用本系統(tǒng)前錄入好期初余額數(shù)據(jù)；應收系統(tǒng)中的各項業(yè)務(wù)操作與應付系統(tǒng)相似，只是相互的身份地位不同而矣；三、對在銷售系統(tǒng)中生成的兩張發(fā)票在本系統(tǒng)的“單據(jù)錄入”中進行審核（以便形成真正的應收款）；四、本系統(tǒng)案列題型設(shè)計：一）、在“單據(jù)錄入”中增加一張應收款單（在啟用銷售管理系統(tǒng)時，本系統(tǒng)只能錄入其它與銷售無直接關(guān)系的應收款單，原則上代墊運費也由銷售系統(tǒng)來錄，但本案列為簡化學習把代墊運費單放在本系統(tǒng)來錄入），此為用現(xiàn)金代方正公司墊付的運雜費400元，同時對此單據(jù)進行審核處理，單據(jù)如下所示：二）、在“單據(jù)結(jié)算”中填制一張方正公司的預收款單，金額為30萬元（增加的

42、收款單點擊“預收”即成為預收款單，如果做“核銷”則成為直接的收款單，如果一次未將全部的收款核銷完，則多余的部分自動轉(zhuǎn)成預收款），本處點“預收”將此收款當預收款，單據(jù)如下所示；填制一張方正公司的收款單一將收款單轉(zhuǎn)作預收款單三）、同以上操作，再為漂泊公司制作一張1.5萬元的收款單，并以“核銷”的方式核銷其中的1萬元，其余部分轉(zhuǎn)成預收款，收款單據(jù)如下所示：填制一張漂泊公司的收款單二將收款單進行部份貨款核銷四）、在“其它處理”標簽下選擇“預收沖應收款”項，將以上預收方正公司的貨款及漂泊公司未核銷完的貨款全部沖減其應收款（如果不沖銷漂泊公司未核銷的5000元，則此貨款在總賬系統(tǒng)中將會出現(xiàn)在“預收賬款”科

43、目的余額中），預收款一旦作沖款處理就不能再撤消，預收款作沖銷的業(yè)務(wù)單據(jù)內(nèi)容在應收款系統(tǒng)中的明細賬表上不會有體現(xiàn)，但在制作憑證上會有體現(xiàn)）。五）、對發(fā)票及相關(guān)業(yè)務(wù)單據(jù)制作記賬憑證（憑證的制作也可以在錄入各種單據(jù)并審核完時，系統(tǒng)會提示是否立即制單時生成憑證，本案列選擇過后集中進行憑證的制作），根據(jù)本案列所設(shè)計的業(yè)務(wù)需制作以下共六張記賬憑證：DR：應收賬款_方正公司 661752.00_漂泊公司 26920.00CR：產(chǎn)品銷售收入 588608.55 應交稅金_增值稅（銷） 100063.451、銷售發(fā)票合并制作的憑證形式如下：2、應收運費單憑證形式如下：DR：應收賬款_方正公司 400.00 CR

44、：現(xiàn)金 400.003、核銷單制單（即以上的兩筆“預收”收款單及“核銷”收款單），憑證形式如下：DR:銀行存款 15000.00 CR：應收賬款_漂泊公司 10000.00 預收賬款_漂泊公司 5000.00DR：銀行存款 300000.00 CR：預收賬款_方正公司 300000.004、轉(zhuǎn)賬制單（即對預收沖應收款單），憑證形式如下：DR：預收賬款_方正公司 300000.00 CR：應收賬款_方正公司 300000.00DR:預收賬款_漂泊公司 5000.00 CR：應收賬款_漂泊公司 5000.00提示：1、如果將應收賬款科目與預收賬款科目設(shè)為同一個科目，則以上的第二筆的預收款及后來的預

45、收沖應收30萬元的業(yè)務(wù)只會在系統(tǒng)中生成一張憑證（也即不需要制作有以上“轉(zhuǎn)賬制單”部分的兩張憑證）；2、已經(jīng)做過后續(xù)處理（如核銷、轉(zhuǎn)賬、壞賬、匯兌損益等）的單據(jù)不能進行棄審處理。將以上各筆業(yè)務(wù)均制作好憑證后，即可對應收系統(tǒng)做月末結(jié)賬處理了（或暫時不結(jié)賬）。第九節(jié) 存貨核算系統(tǒng)部分一、基礎(chǔ)資料設(shè)置及相關(guān)操作說明：一）、本系統(tǒng)中，基礎(chǔ)設(shè)置中重點是要設(shè)置好“存貨科目”和“對方科目”，這兩項將對憑證生成的正確性與完整性起決定作用，相關(guān)設(shè)置如下（本案列采用實際成本法所以不用設(shè)置差異科目）：1、存貨核算科目設(shè)置如下所示：2、存貨核算對方科目設(shè)置如下所示：二）、當本系統(tǒng)與其它相關(guān)系統(tǒng)集成使用時，在本系統(tǒng)中只能

46、修改采購入庫單、銷售出庫單等單據(jù)的單價和金額，數(shù)量等不能做修改；三）、暫估成本是指采購系統(tǒng)所購入的存貨已入庫，但發(fā)票未到或未報銷時入庫單上的估算成本，當已報銷后，需進行成本處理。只有在采購系統(tǒng)中先做“采購結(jié)算”處理后的單據(jù)才能在存貨核算中做“暫估處理”（關(guān)于“報銷”的含意是指在采購系統(tǒng)中對入庫單已生成了發(fā)票，但在應付系統(tǒng)中未對此發(fā)票進行“審核”的情況），本案列未設(shè)計暫估處理方面的業(yè)務(wù)練習；二、本系統(tǒng)案列題型設(shè)計：一）、選擇“單據(jù)記賬”標簽項，對材料倉的所有出入庫單據(jù)進行記賬，然后對材料倉做月末處理（只有對材料倉做期末處理后，原材料出庫單才會將系統(tǒng)自動計算的成本加權(quán)單價及金額填入相應的單據(jù)中，而

47、只有當單據(jù)中有金額時才能對此單據(jù)制作憑證）；二）、將材料倉已記賬的材料出、入庫單制作記賬憑證，形式如下所示：1、原材料及低耗品入庫單會計分錄如下：DR： 原材料 1390397.00低耗品 4088.00 CR：材料采購 1394485.00 2、生產(chǎn)領(lǐng)用原材料及低耗品會計分錄如下：DR：生產(chǎn)成本_半成品成本_直接材料 773870.00 生產(chǎn)成本_產(chǎn)成品成本_直接材料 97540.00制造費用_半成品生產(chǎn)科_物料消耗 2609.80制造費用_產(chǎn)成品生產(chǎn)科_物料消耗 468.20 CR： 原材料 871410.00 低耗品 3078.00三）、在成本管理系統(tǒng)中將半成品成本計算出來后，就可以在本

48、系統(tǒng)中將半成品倉的半成品進行“產(chǎn)成品成本分配”，分配金額選擇從成本管理系統(tǒng)中“取價”（半成品成本的計算將在成本管理系統(tǒng)中完成），半成品成本分配的操作界面如下圖所示：選擇要進行成本分配的半成品倉（注意選擇是否要包括紅字入庫單）對將分配的半成品進行“取價”操作=。由于半成品出入庫單的記賬工作首先要計算出半成品的成本，所以在學習中可暫跳過本節(jié)此處，先轉(zhuǎn)到下一節(jié)繼續(xù)，等到計算出半成品的成本后再轉(zhuǎn)回到本節(jié)繼續(xù)下面的內(nèi)容！ 。=四）、將以上半成品成本分配完畢后，對半成品倉的所有出入庫單（即半成品的收發(fā)料單）進行記賬操作，然后對半成品倉做期末處理以便半成品的出庫單能自動填入成本單價及金額；五）、對以上的所有

49、半成品出入庫業(yè)務(wù)單制作記賬憑證，憑證如下：1、半成品入庫單會計分錄為：DR：自制半成品 540720.53 CR：生產(chǎn)成本_半成品成本_直接材料 540720.53這是根據(jù)本系統(tǒng)的設(shè)置自動生成的計賬憑證，顯然，此筆分錄是不符合成本結(jié)轉(zhuǎn)的情況，因此需要根據(jù)成本管理系統(tǒng)中計算出的完工產(chǎn)品表中的明細數(shù)據(jù)（即完工入庫產(chǎn)品表中的直接材料、直接人工、制造費用三項），對本系統(tǒng)生成的憑證做適當修改，以形成正確完整的成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證，修改后的會計分錄為：DR：自制半成品 540720.53CR：生產(chǎn)成本_半成品成本_直接材料 487180.00 _直接人工 49745.05 _間接費用 3795.482、半成品出庫

50、單的會計分錄為：DR：生產(chǎn)成本_產(chǎn)成品成本_直接材料 463430.37 CR：自制半成品 463430.37=。以下再次轉(zhuǎn)到成本管理系統(tǒng)，計算出產(chǎn)成品的生產(chǎn)成本。=六）、在成本管理系統(tǒng)中計算出產(chǎn)成品的成本后，在本系統(tǒng)中對產(chǎn)成品進行成本分配、出入庫單記賬、成品倉的期末處理等相關(guān)的業(yè)務(wù)處理操作，這個過程和內(nèi)容與半成品的相關(guān)操作差不多，產(chǎn)成品的分配取數(shù)如下圖所示：七）、對以上所有產(chǎn)成品的出入庫單制作記賬憑證如下：DR：產(chǎn)成品_正品 600047.21CR：生產(chǎn)成本_產(chǎn)成品成本_直接材料 509899.85 _直接人工 72972.54 _間接費用 17174.821、產(chǎn)成品入庫單的會計分錄為（同半

51、成品入庫單的記賬憑證一樣，也需要對本系統(tǒng)自動生成的憑證做適當修改）：DR：產(chǎn)品銷售成本 374273.01 CR：產(chǎn)成品_正品 374273.012、產(chǎn)成品銷售出庫單的會計分錄為：做完以上各項憑證的制作工作后，存貨核算系統(tǒng)部分的工作就基本結(jié)束了，可以對存貨核算系統(tǒng)作月末結(jié)賬處理了。第十節(jié) 工資核算系統(tǒng)部分一、基礎(chǔ)資料設(shè)置及相關(guān)問題：一）、在使用本系統(tǒng)前，主要是在基礎(chǔ)設(shè)置中將“人員類別”與“工資項目”設(shè)置好，這在后面的工資分攤及對成本管理系統(tǒng)的取數(shù)有直接的影響。本案列中將人員類別分為管理類、銷售類、技術(shù)類、后勤類、普通類五個類別（這里將把技術(shù)類人員的工資記入相應部門的制造費用，普通類人員的工資記

52、入相應產(chǎn)品的直接人工成本，管理類和后勤類人員的工資記入管理費用，銷售類人員工資記入銷售費用）；二）、在工資項目設(shè)置中將工資設(shè)為應發(fā)合計、基本工資、獎金、福利費、扣款合計、事情假扣款、其它扣款、實發(fā)合計等八項，如下圖所示：三）、本系統(tǒng)中的人員檔案與其它系統(tǒng)中的職員檔案不同，即人員檔案信息不是完全共享的，但在本系統(tǒng)中錄入人員檔案信息時可以參照引用職員檔案中的人員名稱，另外本系統(tǒng)應對企業(yè)的所有工作人員進行建檔管理，而其它系統(tǒng)的職員檔案并不需要錄入所有在職人員的資料信息，人員檔案信息作如下設(shè)置： 四）、工資項目設(shè)置標簽中的“公式設(shè)置”只有在設(shè)置好人員檔案數(shù)據(jù)后才能設(shè)置工資的計算公式，本處采用系統(tǒng)默認的就行；五）、對于“選項”的設(shè)置，本案列選擇了“扣零至元”及“從工資