專題講座資料（2021-2022年）公司財務(wù)物流結(jié)賬流程

1、衡水景美化學(xué)金蝶K3財務(wù)物流月底結(jié)賬流程財務(wù)物流結(jié)賬前首先需要各部門檢查自己日常操作的單據(jù)是否都錄入完畢，必須都經(jīng)過審核否則結(jié)賬時提示錯誤，需要檢查的模塊有采購管理、銷售管理、倉存管理、應(yīng)付款管理、應(yīng)收款管理、固定資產(chǎn)管理、現(xiàn)金管理、總賬等。一、 供應(yīng)鏈系統(tǒng)結(jié)賬前的檢查1、 采購管理 檢查本期錄入采購訂單是否都經(jīng)過審核，若有未審核采購訂單則需要相關(guān)人員進(jìn)行處理，操作步驟：供應(yīng)鏈采購管理采購訂單采購訂單維護(hù)，如圖： 檢查采購入庫單是否存在未審核單據(jù)、金額為0的單據(jù)，若存在金額為0的入庫單據(jù)需要填寫上金額，操作步驟：供應(yīng)鏈采購管理采購入庫采購入庫維護(hù)，如圖： 檢查采購發(fā)票是否存在未審核、未記賬（未

2、生成憑證）、未鉤稽的單據(jù)，若存未記賬單據(jù)則由應(yīng)付會計、財務(wù)部同時進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理，操作步驟：供應(yīng)鏈采購管理采購發(fā)票采購發(fā)票維護(hù)，如圖： 檢查采購發(fā)票是否存在未審核、未記賬的單據(jù)，若存未記賬單據(jù)則由應(yīng)付會計、財務(wù)部同時進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理，操作步驟：供應(yīng)鏈采購管理費用發(fā)票費用發(fā)票維護(hù)，如圖：2、 銷售管理 檢查銷售訂單是否存在未審核的單據(jù)，操作步驟：供應(yīng)鏈銷售管理銷售訂單銷售訂單維護(hù)，如圖： 檢查銷售出庫單是否存在未審核的單據(jù)，待財務(wù)部進(jìn)行成本核算完成后需要將銷售出庫單生成憑證（即借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：庫存商品），操作步驟：供應(yīng)鏈銷售管理銷售出庫銷售出庫維護(hù)，如圖： 檢查銷售發(fā)票是否存在未審核、

3、未記賬、未鉤稽的單據(jù)，若存未記賬單據(jù)則由應(yīng)付會計、財務(wù)部同時進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理，操作步驟：供應(yīng)鏈銷售管理銷售發(fā)票銷售發(fā)票維護(hù)，如圖： 檢查銷售費用發(fā)票是否存未審核、未記賬的單據(jù)，若存未記賬單據(jù)則由應(yīng)付會計、財務(wù)部同時進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理，操作步驟：供應(yīng)鏈銷售管理費用發(fā)票費用發(fā)票維護(hù)，如圖：3、 倉存管理 檢查產(chǎn)品入庫單是否存在未審核單據(jù)，操作步驟：供應(yīng)鏈倉存管理驗收入庫產(chǎn)品入庫維護(hù) 檢查其它入庫單是否存在未審核單據(jù)、金額為0的單據(jù)，若存在金額為0的入庫單需要通過手工填寫上金額，操作步驟：供應(yīng)鏈倉存管理驗收入庫其它入庫維護(hù)，金額為0與未審核分成兩次查詢，如圖： 檢查盤盈入庫單是否存在未審核、金額為

4、0的單據(jù)，若存在金額為0的單據(jù)則需要填寫上金額才可進(jìn)行下一步操作，操作步驟：供應(yīng)鏈倉存管理盤點作業(yè)盤盈入庫維護(hù)，如圖：注意：以下出庫類單據(jù)可以先查詢是否審核，而單據(jù)上的金額是K3在進(jìn)行出庫核算后自動填寫的，不需要人為的填寫，故必須經(jīng)過存貨核算中的出庫核算后才可查詢金額為0的單據(jù) 檢查所有出庫類單據(jù)是否存在金額為0的單據(jù)，操作步驟：供應(yīng)鏈倉存管理領(lǐng)料發(fā)貨領(lǐng)料發(fā)貨維護(hù)，如圖：4、 存貨核算 月底檢查完所有出入庫單據(jù)不存在未審核單據(jù)后，首先進(jìn)行材料出庫核算，操作步驟是：供應(yīng)鏈存貨核算出庫核算材料出庫核算下一步選擇“結(jié)轉(zhuǎn)本期所有物料” 下一步點“全選”若該步?jīng)]有直接進(jìn)行下一步下一步下一步注意查看運算窗

5、口的正上方，如果提示核算成功，則可以進(jìn)行其他操作了，若沒有提示核算成功需要仔細(xì)查看錯誤說明然后進(jìn)行相應(yīng)操作，需要查看錯誤則點擊“查看報告”。 產(chǎn)品出庫核算，該操作主要是計算銷售成本，K3將成本自動填寫到銷售出庫單上，操作步驟是：供應(yīng)鏈存貨核算出庫核算產(chǎn)品出庫核算下一步選擇“結(jié)轉(zhuǎn)本期所有物料” 下一步點“全選”若該步?jīng)]有直接進(jìn)行下一步下一步下一步注意查看運算窗口的正上方，如果提示核算成功，則可以進(jìn)行其他操作了，若沒有提示核算成功需要仔細(xì)查看錯誤說明然后進(jìn)行相應(yīng)操作，需要查看錯誤則點擊“查看報告”。 注意：出庫核算多進(jìn)行幾次或在單據(jù)生成憑證前多做幾次為益5、 以上出入庫單據(jù)，比如產(chǎn)品入庫單、其它入

6、庫單、盤盈入庫單、銷售出庫單、生產(chǎn)領(lǐng)料、其它出庫單、盤虧虧損單等單據(jù)存在金額為0的，金額的來源可以參考本期最新入庫單、上月入庫價，讓K3自動更新即自動填寫，操作步驟：供應(yīng)鏈存貨核算無單價單據(jù)維護(hù)無單價單據(jù)更新序時薄式，如圖：點擊“確定”后會查詢出單據(jù)，點擊上邊菜單欄中的“單據(jù)更新單價來源” 選擇“最新入庫單”點擊工具欄中的“更新”確定“單據(jù)更新單價來源” 選擇“期初余額加權(quán)平均價” 更新確定單據(jù)更新單價來源選擇“最新出庫價”，當(dāng)選擇這三種更新方式后還存在金額為0的產(chǎn)品入庫單的話則需要手工填寫價格了，手工填寫價格的操作步驟是：供應(yīng)鏈存貨核算入庫核算自制入庫核算確定后直接填寫單價或金額然后點擊“核

7、算”即可。若存在除產(chǎn)品入庫單之外的其它單據(jù)金額為0的單據(jù)時也需要手工填寫金額，操作步驟是：供應(yīng)鏈存貨核算出庫核算核算單據(jù)查詢在出現(xiàn)的過濾界面中“事務(wù)類型”選擇相應(yīng)的單據(jù)即可，查詢出單據(jù)后雙擊打開直接錄入單價或金額然后點擊“保存”。如圖：6、 月底結(jié)賬前需要生成憑證的出入庫單及對應(yīng)的憑證分錄分別是生產(chǎn)領(lǐng)料單月底在進(jìn)行了材料出庫核算后且不存在金額為0的單據(jù)，將該單生成憑證，憑證分錄為 借：生產(chǎn)成本直接材料 貸：原材料產(chǎn)品入庫單生成憑證且不存在金額為0的單據(jù)，將該單生成憑證，憑證分錄為 借：庫存商品 貸：生產(chǎn)成本直接材料其他入庫單生成憑證且不存在金額為0的單據(jù)，將該單生成憑證，憑證分錄為 借：原材料

8、（或庫存商品） 貸：營業(yè)外收入其他出庫單生成憑證且不存在金額為0的單據(jù)，將該單生成憑證，憑證分錄為 借：營業(yè)外支出 貸：原材料（或庫存商品）盤盈入庫單生成憑證且不存在金額為0的單據(jù)，將該單生成憑證，憑證分錄為 借：原材料（或庫存商品） 貸：營業(yè)外收入盤虧虧損單生成憑證且不存在金額為0的單據(jù)，將該單生成憑證，憑證分錄為 借：營業(yè)外支出 貸：原材料（或庫存商品）銷售出庫單在進(jìn)行了產(chǎn)品出庫核算后且不存在金額為0的單據(jù)，將該單生成憑證，憑證分錄為 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品7、 固定資產(chǎn)計提折舊，操作步驟是：財務(wù)會計固定資產(chǎn)期末處理計提折舊在左邊窗口選擇“主賬薄”點擊窗口中間第一個向右的按鈕下一步

9、下一步下一步計提折舊完成8、 結(jié)轉(zhuǎn)制造費用，操作步驟是：財務(wù)會計總賬結(jié)賬自動轉(zhuǎn)賬選擇“結(jié)轉(zhuǎn)制造費用”點“生成憑證”如圖：9、 固定資產(chǎn)結(jié)賬處理，結(jié)轉(zhuǎn)前先進(jìn)行固定資產(chǎn)與總賬對賬，如果出現(xiàn)對賬不平有差額則需要進(jìn)行相應(yīng)的處理，對賬的操作步驟是：財務(wù)會計固定資產(chǎn)期末處理自動對賬選擇對賬期間及包選擇未過賬憑證確定，如圖： 結(jié)賬的操作步驟是：財務(wù)會計固定資產(chǎn)期末處理期末結(jié)賬開始10、 應(yīng)付款管理結(jié)賬處理，結(jié)賬前先進(jìn)行對賬檢查及與總賬對賬，對賬檢查的操作步驟是：財務(wù)會計應(yīng)付款管理期末處理期末對賬檢查把檢查對象都選擇上點“高級”輸入上應(yīng)付賬款科目代碼（2202.01、1123）確定，K3會提示檢查通過，如果有

10、錯誤K3顯示錯誤報告，根據(jù)錯誤報告進(jìn)行相應(yīng)處理，若企業(yè)中還使用了預(yù)付賬款科目則重復(fù)對賬檢查步驟即可。期末科目對賬操作步驟是：財務(wù)會計應(yīng)付款管理期末處理期末科目對賬選擇對賬期間，對賬科目及其他選項，點“確定”。如圖：結(jié)賬操作步驟是：財務(wù)會計應(yīng)付款管理期末處理結(jié)賬否否繼續(xù)11、 應(yīng)收款管理結(jié)賬處理，結(jié)賬前先進(jìn)行對賬檢查及與總賬對賬，對賬檢查的操作步驟是：財務(wù)會計應(yīng)收款管理期末處理期末對賬檢查把檢查對象都選擇上點“高級”輸入上應(yīng)收賬款科目代碼（1122）確定，K3會提示檢查通過，如果有錯誤K3顯示錯誤報告，根據(jù)錯誤報告進(jìn)行相應(yīng)處理，若企業(yè)中還使用了預(yù)付賬款科目則重復(fù)對賬檢查步驟即可。期末科目對賬操作

11、步驟是：財務(wù)會計應(yīng)收款管理期末處理期末科目對賬選擇對賬期間，對賬科目及其他選項，點“確定”。如圖：結(jié)賬操作步驟是：財務(wù)會計應(yīng)收款管理期末處理結(jié)賬否否繼續(xù)12、 現(xiàn)金管理結(jié)賬處理，結(jié)賬前需要進(jìn)行現(xiàn)金及銀行存款與總賬對賬，現(xiàn)金對賬的操作步驟是：財務(wù)會計現(xiàn)金管理現(xiàn)金現(xiàn)金對賬選擇“科目”、“期間”確定。銀行存款對賬的操作步驟是：財務(wù)會計現(xiàn)金管理銀行存款銀行存款與總賬對賬選擇“科目”、“期間”確定。結(jié)賬的操作步驟是：財務(wù)會計現(xiàn)金管理期末處理期末結(jié)賬開始13、 供應(yīng)鏈系統(tǒng)結(jié)賬處理，結(jié)賬的操作步驟是：供應(yīng)鏈存貨核算期末處理期末結(jié)賬下一步確定14、 總賬結(jié)賬處理，總賬系統(tǒng)在結(jié)賬前需要先對憑證進(jìn)行過賬再結(jié)轉(zhuǎn)損益然后再進(jìn)行過賬。憑證過賬的操作步驟是：財務(wù)會計總賬憑證處理憑證過賬過賬模式選擇“成批過賬”、憑證號不連續(xù)時選擇“繼續(xù)過賬”開始過賬。結(jié)轉(zhuǎn)損益的操作步驟是：財務(wù)會計總賬結(jié)