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文檔簡介

工作標準與程序工作任務(wù)：報損原材料物品控制程序序號：版本號：部門：財務(wù)部Y職位：成本控制簽發(fā)人：批準人：呈送：抄送：生效日期：修訂日期：目的:1、確定營運過程中原材料報廢的審批權(quán)限。2、規(guī)定報廢后的原材料的處置程序3、明確原材料損失的責(zé)任追究及處罰4、保證酒店營運經(jīng)營利潤的最大化。工作流程圖:操作標準與步驟：序號步驟（做什么）要點（如何做）標準要求1報損范圍1.1營運中的原材料主旨：酒水、食品、香煙等物 品。按公司規(guī)定1.2因各種原因，需要報廢處理，使用部門必須按報損單的內(nèi)容詳細填寫，經(jīng)部門經(jīng)理審核，部門經(jīng)理批準，報財務(wù)部。按公司規(guī)定2核定審批2.1成本會計員應(yīng)對報廢原材料的原因進行分析， 提出是否同意報廢的意見。對因管理不善造成 的原材料報廢，應(yīng)將報損單退回報廢申請 部門，由使用部門追究責(zé)任予以處理。按公司規(guī)定2.2原材料報廢的審批為： 報損單經(jīng)部門經(jīng)理 審批后，由成本會計員審核，財務(wù)部經(jīng)理批準， 報總經(jīng)理批準，方可執(zhí)行報廢按公司規(guī)定3報損處理3.1報廢原材料的處置：凡經(jīng)酒店管理當局批準報 廢的原材料，嚴禁使用部門私自處理，必須交 財務(wù)

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