關(guān)于中國農(nóng)行江陰支行信貸風險管理--畢業(yè)論文

1、關(guān)于中國農(nóng)行江陰支行信貸風險管理內(nèi)容摘要信貸業(yè)務(wù)是當前商業(yè)銀行主要的收益來源之一，隨著我國經(jīng)濟和金融全球化的不斷深入，我國金融機構(gòu)改革日益深入，商業(yè)銀行越來越深刻的認識到健全的風險管理體系在其可持續(xù)發(fā)展過程中具有重要的戰(zhàn)略地位。當前，隨著金融市場競爭的加劇，在信貸業(yè)務(wù)發(fā)展的過程中，信貸風險突顯。本文將以中國農(nóng)行江陰支行信貸業(yè)務(wù)風險防范為例，從信貸風險的相關(guān)理論研究入手，研究信貸風險管理國內(nèi)外研究現(xiàn)狀、信貸風險含義、特征、我國商業(yè)銀行信貸風險的識別，為商業(yè)銀行信貸風險防范奠定理論基礎(chǔ)；進而從信貸風險管理現(xiàn)狀、信貸風險原因剖析對我國商業(yè)銀行信貸風險管理現(xiàn)狀及原因進行剖析；最后從信貸風險管理中引入財

2、務(wù)預警機制、進一步完善個人信用征信系統(tǒng)、完善信貸市場競爭規(guī)則，加大監(jiān)管力度、完善商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)流程及相關(guān)內(nèi)控制度、建立信貸評價模型，有效分散信貸風險等幾個方面探析了我國商業(yè)銀行信貸風險管理策略。關(guān)鍵詞：信貸 風險管理 中國農(nóng)行江陰支行9目 錄一、關(guān)于信貸風險管理相關(guān)理論研究 1（一）信貸風險含義 1（二）信貸風險特征 1（三）中國農(nóng)行江陰支行信貸風險的識別 1二、中國農(nóng)行江陰支行信貸風險管理現(xiàn)狀及原因剖析 3（一）中國農(nóng)行江陰支行信貸風險管理現(xiàn)狀 3（二）信貸風險原因剖析 3三、中國農(nóng)行江陰支行信貸風險管理策略研究 5（一）信貸風險管理中引入財務(wù)預警機制 5（二）進一步完善個人信用征信系統(tǒng)

3、5（三）完善信貸市場競爭規(guī)則，加大監(jiān)管力度 5（四）完善商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)流程及相關(guān)內(nèi)控制度 6（五）建立信貸評價模型，有效分散信貸風險 6四、結(jié)論 7參考文獻 8關(guān)于中國農(nóng)行江陰支行信貸風險管理一、關(guān)于信貸風險管理相關(guān)理論研究（一）信貸風險含義所謂風險是指由不確定性因素所引起損失產(chǎn)生的可能性，它包含了損失和不確定性兩個非常重要的因素，正是由于人們難以確定何處、何時、何種程度的潛在損失，使之構(gòu)成了一種風險。商業(yè)銀行的信貸風險，是商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中，由于不確定性因素使借款人不能按合同規(guī)定償還銀行貸款本息，引致信貸資產(chǎn)預期收入遭受損失的可能性或概率。（二）信貸風險特征1.信貸風險具有不確定性信貸風

4、險的存在作為一種有一定隨機性的經(jīng)濟現(xiàn)象，具有發(fā)生和不發(fā)生的可能性，信貸風險的存在受各種不確定因素的支配和影響，在一定條件下不但存在而且會產(chǎn)生，在另一些條件下，風險雖然存在但不會產(chǎn)生。至于風險發(fā)生何時、何地、何種程度，一定程度上取決于行為主體是否提前科學地識別了風險，是否采取了有效的預防措施，是否遵循了客觀經(jīng)濟、金融規(guī)律，信貸風險管理體制是否健全管理機制是否是完善。2.信貸風險難以準確計量信貸風險具有一定的可控性，可變性，但又難以準確計量。從某種意義上說，信貸風險是難以回避的，但商業(yè)銀行在信貸風險面前并非是完全被動的，在一定條件下，風險能為人們認識，識別并把握其存在和發(fā)生的規(guī)律，運用一定的技術(shù)手

5、段，對形成和發(fā)生風險的各種征兆進行預測監(jiān)控，在一定程度上和一定范圍內(nèi)控制風險的發(fā)生、發(fā)展或降低、分散與轉(zhuǎn)嫁可能發(fā)生的風險損失，所以信貸風險又具有一定的可控性與可變性。但是由于信貸風險產(chǎn)生于人們的主觀意志之外，具有事先不可完全預知和不確定性，這就增加了度量與控制信貸風險的難度，因為在信貸風險尚未實際發(fā)生之前，對風險的測量只能是預測，而且商業(yè)銀行經(jīng)營管理水平，內(nèi)部財務(wù)制度、控制制度、宏觀經(jīng)濟形勢與政策的變化又增加了預測的難度，一般情況下，基于歷史資料和現(xiàn)實情況來對風險進行預測，不僅要估計可能出現(xiàn)的風險結(jié)果，更重要的是預計每種結(jié)果出現(xiàn)的可能性，以便尋找對策。3.信貸風險具有體制性由于我國經(jīng)濟體制的不

6、健全，市場發(fā)育不完善，國家、財政、銀行、企業(yè)的關(guān)系未完全理順使貸款風險增大。誰決策誰承擔風險，但風險主體的缺任，又出于各種宏觀政策的需要如:社會穩(wěn)定貸款、再就業(yè)工程貸款、國有企業(yè)改制貸款以及部分地方政府因在任者出于政績需要，干預銀行發(fā)放的建設(shè)貸款等都使銀行貸款風險增加，所以我國商業(yè)銀行的信貸風險有非常明顯的體制特征。（三）中國農(nóng)行江陰支行信貸風險的識別1.信貸風險的分類在西方信貸風險管理之中，信貸風險管理起源于保險，貸款根據(jù)風險結(jié)果可否保險分為靜態(tài)風險和動態(tài)風險。靜態(tài)風險主要指自然災(zāi)害和意外事故帶來損失的可能性。它只有風險損失而無風險收益，一般不可回避，風險承擔者不得不被動防御。靜態(tài)風險由于是

7、源于自然災(zāi)害和意外事故，基本符合大數(shù)定律，一般是可以比較準確地預測其發(fā)生概率，因而可以通過社會保險來承擔風險損失。動態(tài)風險又稱之為投機風險，主要指商業(yè)銀行貸款決策失誤或借款人經(jīng)營管理不善或經(jīng)濟環(huán)境的改變和市場各種行情波動等因素引發(fā)風險的可能性。目前國際上沒有一套普遍接受的貸款分類標準，也沒有權(quán)威的準則和指導方針。中國人民銀行在比較研究各國在信貸資產(chǎn)分類方面做法的基礎(chǔ)上，要求商業(yè)銀行按風險程度將貸款劃分為五類，即正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。圖表1：信貸風險分類分類概述正常貸款借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還關(guān)注貸款盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償

8、還產(chǎn)生不利影響的因素。雖然借款人目前償還貸款本息沒有問題，但是存在潛在的缺陷，繼續(xù)存在下去將會影響貸款的償還。次級貸款借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常經(jīng)營收入無法保證足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失。可疑貸款借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失。貸款已經(jīng)肯定要發(fā)生損失，只是因為存在借款人重組、兼并、合并、抵押物處理或未決訴訟等待定因素，損失金額不能確定。損失貸款在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，貸款本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。中國農(nóng)行江陰支行實行風險貸款五級分類，是中央銀行金融監(jiān)管的需要，也是商業(yè)銀行自身穩(wěn)健經(jīng)營及

9、與國際慣例接軌的需要，有助于商業(yè)銀行提高信貸風險管理水平。另外，推行風險貸款五級分類，客觀上有助于培養(yǎng)健康的信貸文化，從而有助于推動在我國建立現(xiàn)代銀行制度。2.中國農(nóng)行江陰支行信貸風險的識別方法貸款風險的識別是貸款風險管理的基礎(chǔ)，貸款風險管理的第一步就是識別銀行信貸業(yè)務(wù)所面臨的各種風險，然后對各種風險進行評估，以便采取有效的風險防范措施。如果識別錯誤，或?qū)σ鹳J款風險的因素認識不足，就會給貸款的后期工作帶來困難，并由此可能引起貸款損失。貸款風險的識別主要包括兩個方面:一是感知風險，即通過調(diào)查了解，識別貸款風險的存在。二是分析風險，即通過歸類分析引起貸款風險的各種因素。感知風險和分析風險構(gòu)成了風

10、險識別的基本內(nèi)容，只有感知風險的存在，才能進一步在此基礎(chǔ)上有目的地進行風險分析，分析貸款風險產(chǎn)生的條件及形成的原因，以便采取有效的措施，從根本上避免或降低貸款風險，因此感知風險的存在是基礎(chǔ)，分析風險的成因是關(guān)健。要正確識別風險，中國農(nóng)行江陰支行通過以下幾種方法: 第一，人工專家分析方法，是一種最古老的風險分析方法，是商業(yè)銀行在長期的信貸活動中所形成的一種行之有效的信用風險分析和管理制度。在專家評價法下，各商業(yè)銀行根據(jù)自身條件的不同，在對貸款申請人進行信用分析上所涉及內(nèi)容也不相同。分別采用5C,5W,5P的分析方法：如下表格，銀行的信用分析人員根據(jù)以下各種考量目標進行綜合評估來決定是否給予發(fā)放貸

11、款。圖表2：專家評價法評價內(nèi)容5CCharacter品德Capacity資格能力Capital資金實力Collateral擔保Condition經(jīng)營狀況5WWho借款人Why借款用途W(wǎng)hen借款期限What擔保物How還款方式5PPersonal個人Purpose目的Payment償還Protection保障Perspective前景第二，定性分析與定量分析相結(jié)合。定性分析法有預測這根據(jù)已有的有關(guān)歷史資料和現(xiàn)實資料，憑借自己個人的經(jīng)驗和分析判斷能力，對未來變化趨勢做出分析判斷，確定預測值；定量分析是利用有關(guān)歷史數(shù)據(jù)，通過數(shù)學模型，對未來做出預測。任何事物都是質(zhì)與量的統(tǒng)一，信貸風險分析也要定性與

12、定量相結(jié)合。由于現(xiàn)代企業(yè)面臨復雜而多變的外部環(huán)境，而這些外部環(huán)境有時很難定量，但環(huán)境的變化卻對企業(yè)的產(chǎn)業(yè)發(fā)展、投資目標的實現(xiàn)以及企業(yè)的銷售情況，起重要影響。因此在定量分析的同時要做出定性判斷，在定性判斷的基礎(chǔ)上，再進一步進行定量分析和判斷。這要求我們在進行分析前，既要掌握分析目標所需指標的資料，又要了解相關(guān)指標的因果情況既要收集企業(yè)內(nèi)部的報表資料，又要掌握企業(yè)環(huán)境的變化情況；既要有客觀數(shù)據(jù)資料又要有文字意見資料。第三，靜態(tài)分析與動態(tài)分析相結(jié)合。企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)，是一個動態(tài)的發(fā)展過程我們所收集到的信息資料，特別是財務(wù)報表資料，一般是過去情況的反映。在新的形勢下，同樣的投入，可能會有不同的產(chǎn)出。

13、因此，要時刻注意數(shù)值的時間性，在弄清過去情況的基礎(chǔ)上，分析在當前情況下的可能結(jié)果。要聯(lián)系企業(yè)和投資者、決策者的實際情況，靜態(tài)分析和動態(tài)分析相結(jié)合，提出建設(shè)性的分析意見。二、中國農(nóng)行江陰支行信貸風險管理現(xiàn)狀及原因剖析（一）中國農(nóng)行江陰支行信貸風險管理現(xiàn)狀1.信貸投放行業(yè)較為集中從資產(chǎn)角度來看，中國農(nóng)行江陰支行資產(chǎn)種類比較單一，最主要的資產(chǎn)是各種貸款。長期以來，國有企業(yè)尤其是國有大中型企業(yè)一直是我國國有商業(yè)銀行的主要放款對象。由于這些企業(yè)的資金占用量較大，容易造成基層銀行的大部分資產(chǎn)被鎖定在單個企業(yè)之中，因此銀行自身效益的實現(xiàn)受制于這個企業(yè)經(jīng)營的好壞。如果由于產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型，企業(yè)經(jīng)營不善或者法人治理結(jié)構(gòu)

14、不合理等原因，這個企業(yè)倒閉或破產(chǎn)，由于銀行債權(quán)的求償順序在破產(chǎn)程序中非?？亢?，銀行就會發(fā)生大量呆壞賬，信貸資產(chǎn)損失嚴重。從負債角度看，中國農(nóng)行江陰支行的負債業(yè)務(wù)中最重要的項目是各項存款，各項存款占資金來源的比重為65%70%，存款結(jié)構(gòu)上，城鄉(xiāng)居民存款占各項存款比重約為55%左右，且呈上升趨勢，活期存款則超過30%。顯然負債結(jié)構(gòu)不盡合理、負債期限偏短，隱含一定的風險。從行業(yè)集中度來看，中國農(nóng)行江陰支行由于以往政策的限制或者利潤刺激，將貸款集中在某幾個行業(yè)中，這些行業(yè)在一段時間的持續(xù)增長之后必然會有一個增長減緩期甚至滑入衰退期，貸款投向的不合理使得銀行相應(yīng)的信貸資產(chǎn)價值將存在大面積縮水的可能性。有

15、關(guān)資料顯示，房地產(chǎn)、供銷物資、紡織工業(yè)、農(nóng)業(yè)、機械加工、建筑建材等行業(yè)不良資產(chǎn)率居高不下，銀行的貸款資金也隨產(chǎn)業(yè)的火爆集中到這些行業(yè)上來。同時，中國農(nóng)行江陰支行前幾年發(fā)放的房地產(chǎn)開發(fā)貸款，可能由于房地產(chǎn)的滯銷，使巨額房地產(chǎn)開發(fā)貸款面臨危機。2.國內(nèi)商業(yè)銀行信貸市場競爭激烈目前，隨著我國金融市場的開放及國內(nèi)企業(yè)信貸需求，商業(yè)銀行競爭激烈。個別商業(yè)銀行為搶占市場，爭奪客戶，降低貸款利率，放寬貸款條件發(fā)放貸款，繞過信貸規(guī)模及資產(chǎn)負債比率的監(jiān)控，銀行信貸資金違規(guī)進入股票市場和房地產(chǎn)市場，違規(guī)越權(quán)，違法擔保開具信用證等。如廣東恩平建行，長期違規(guī)高息攬存，貼水率高達30%然后又以更高的利率發(fā)放貸款，貸款的

16、絕大部分本息全部損失，直至發(fā)生支付困難，形成擠兌，最后被人民銀行撤銷關(guān)閉，200余名職工被遣散，最終形成損失高達億人民幣。3.資產(chǎn)質(zhì)量低，不良貸款占比較高國有商業(yè)銀行作為中國商業(yè)銀行體系的主要成員擔負著為絕大部分國有企業(yè)的融資任務(wù)，其不良貸款的情況較新興的股份制商業(yè)銀行更為嚴重，不良貸款的增長，使中國農(nóng)行江陰支行信貸資金大量沉淀，資金實力降低。（二）信貸風險原因剖析1.中國農(nóng)行江陰支行財務(wù)預警機制存在問題中國農(nóng)行江陰支行的業(yè)務(wù)仍然是以信貸為主，但是在信貸風險的預警中存在很多的問題，尤其是對于財務(wù)分析很多商業(yè)銀行的審查流于形式，不能真實的把握企業(yè)的資產(chǎn)負債以及經(jīng)營情況，財務(wù)預警機制不能很好的建立

17、更不能有效的發(fā)揮作用，造成中國農(nóng)行江陰支行貸款質(zhì)量不能有效的得到提高。具體來說中國農(nóng)行江陰支行財務(wù)預警主要存在以下問題：第一，財務(wù)分析中置利潤、輕現(xiàn)金流量。企業(yè)的現(xiàn)金流量對于企業(yè)的生存有著至關(guān)重要的作用。企業(yè)的利潤再高，如果沒有相應(yīng)的現(xiàn)金流量，依然無法進行正常的經(jīng)營活動，甚至造成財務(wù)狀況的惡化。企業(yè)是需要現(xiàn)金償付銀行貸款本息的，企業(yè)報表的盈利和企業(yè)是否能夠及時償還貸款是有著根本區(qū)別的。然而中國農(nóng)行江陰支行目前財務(wù)分析仍然是以利潤為主的。利潤指標是一個絕對概念，沒有考慮資金運用的機會成本，沒有扣除股本資本的成本，導致成本計算的不完全，形成了盈利信息的不充分更沒有真實的反映企業(yè)還本付息的能力。即使

18、企業(yè)盈利，但沒有足夠的現(xiàn)金流入就不能償還貸款。從長遠來看。如果企業(yè)長期處在虧損狀態(tài)，其現(xiàn)金流量也必然會下降，并將最終枯竭。因此，應(yīng)該將企業(yè)的盈利狀況和現(xiàn)金流量結(jié)合起來進行分析，絕不能只是看重利潤分析。第二，具體分析財務(wù)報表時采用財務(wù)比率分析方法，缺乏綜合分析。中國農(nóng)行江陰支行多是根據(jù)借款人財務(wù)報表提供的有關(guān)信息，計算出各種不同的比率，比如流動比率、營業(yè)利潤率、凈利潤率、資產(chǎn)負債率、權(quán)益報酬率等，以揭示企業(yè)經(jīng)營狀況。些比率的分析只能在一定程度上掌握一個企業(yè)的財務(wù)狀況，但是很難從總體上對一個企業(yè)的財務(wù)狀況有一個比較清楚的了解。而且沒有一個指標能將資產(chǎn)負債表，利潤表和現(xiàn)金流量表的內(nèi)在關(guān)系連接起來，不

19、能對各個報表之間進行橫向、縱向全面的比較，不能真實把握資金運動內(nèi)在的關(guān)系，從而很難找到企業(yè)具體存在的問題，不能準確預見企業(yè)未來的發(fā)展情況。2.個人征信系統(tǒng)不完善我國信用體系的創(chuàng)建最早于1932年3月，浙江實業(yè)銀行和上海商業(yè)儲蓄銀行聯(lián)合中國銀行、交通銀行等5家銀行共同發(fā)起、籌建了中國第一家華資信用調(diào)查機構(gòu)中國征信所，其服務(wù)對象主要是企業(yè)。中國人民銀行建立的全國統(tǒng)一的個人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫于2006年1月正式運行。數(shù)據(jù)庫的正式運行是我國個人征信體系確立的基礎(chǔ)。據(jù)最新統(tǒng)計顯示，截至2007年3月，全國個人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫已收錄5.43億自然人信息，其中有信貸記錄的7800萬人，開通查詢用戶7.8萬

20、個，日均查詢26萬筆。許多商業(yè)銀行已將查詢數(shù)據(jù)庫作為貸前審查的固定程序。只要個人與銀行發(fā)生過借貸關(guān)系，就能在國內(nèi)任何地方的商業(yè)銀行信貸網(wǎng)點查到個人信用報告。各商業(yè)銀行紛紛利用所掌握的個人資信資料開展個人信用評級，把個人信用能力引入到信貸管理中來。但是，由于國內(nèi)個人征信體系建設(shè)起步較晚，征信體系建設(shè)涉及的諸多環(huán)節(jié)還不盡完善，各種潛在的矛盾和問題仍很突出。首先，由于個人征信數(shù)據(jù)的征集牽涉到許多個人隱私，個人征信數(shù)據(jù)開放的范圍、開放的方式和保密的程度沒有法律依據(jù)，一方面是個人隱私得不到保護，另一方面?zhèn)€人信用機構(gòu)則由于面臨侵犯個人隱私的指責而難于全面開展工作，使得信息提供者和個人信用評估公司都存在法律

21、風險，限制了征信數(shù)據(jù)的開放和獲得。其次，一些信用中介公司因沒有規(guī)范的征信機制，利用與相關(guān)部門的特殊關(guān)系便利地獲取相關(guān)信息，市場的不公平競爭和信息的不對稱破壞了個人征信行業(yè)的市場秩序。再次，個人征信行業(yè)沒有建立起一套完整而科學的信用調(diào)查和評價體系，導致了個人的信用狀況得不到科學、合理地評分，有些征信公司甚至為了短期利益，依據(jù)不規(guī)范的信息、標準和指標亂評估，嚴重擾亂了個人征信市場。3.貸款市場競爭不規(guī)范，監(jiān)管力度薄弱近年來，一些銀行為開拓業(yè)務(wù)，搞惡性競爭，賬外經(jīng)營、以貸吸存、高息攬存、高息貸款，造成部分貸款難以收回，是不良貸款形成的重要原因。 “以貸吸存”、“帳外經(jīng)營”現(xiàn)象較為普遍。商業(yè)銀行短期行

22、為和盲目競爭，為爭奪客戶放松審貸條件，為組織存款以貸吸存或引資貸款等使信貸資產(chǎn)損失嚴重。此外，行信貸管理人員普遍存在整體素質(zhì)不高，法紀政策、觀念淡簿，信貸操作不規(guī)范，信貸管理責任制不健全等，也是我國商業(yè)銀行信貸風險形成的原因。4.銀行內(nèi)部信貸管理及內(nèi)控制度不完善中國農(nóng)行江陰支行自身缺乏嚴格的內(nèi)部風險控制機制，擴大了信貸活動的風險。商業(yè)銀行作為信貸資金的直接經(jīng)營者，對信貸資金的營運起著關(guān)鍵的作用，但由于各方面的原因，阻礙了信貸資產(chǎn)質(zhì)量的提高，加劇了信貸風險。其集中表現(xiàn)之一是在貸款審批上受個人因素影響較大，貸款的投向不清，缺乏對貸款發(fā)放后的跟蹤監(jiān)督與檢查，對借款企業(yè)的動向不能及時掌握，無法預防和及

23、時處理信貸風險。缺乏一套動態(tài)平衡監(jiān)督制約機制，各種制度與規(guī)范并沒有成為全體工作人員自覺遵守的行為準則。此外，銀行長期以來對信貸管理本末倒置，重貸輕管，重收息輕收貸，以貸付息現(xiàn)象屢禁不止，以使不良貸款日積月累，信貸風險難以有效控制。三、中國農(nóng)行江陰支行信貸風險管理策略研究（一）信貸風險管理中引入財務(wù)預警機制中國農(nóng)行江陰支行當前面對來自國外同行以及宏觀政策的改變等巨大的競爭壓力，銀行為競爭客戶，降低不良資產(chǎn)的比率以獲得與其風險相匹配的收益迫切需要采用先進的財務(wù)預警措施，使銀行的信貸奉賢管理能力在整體上得到很大的提高，從而增強商業(yè)銀行的核心競爭力，獲得更大的發(fā)展。對于商業(yè)銀行來說，陷入財務(wù)危機的信貸

24、客戶的信貸資產(chǎn)具有巨大的風險，因此中國農(nóng)行江陰支行應(yīng)當尤其注重財務(wù)危機的預警與防范。建立信貸監(jiān)測和預警系統(tǒng)，必須首先在分析我國具體的系統(tǒng)環(huán)境、目標、結(jié)構(gòu)、功能及其符合商業(yè)銀行自身特點的整個監(jiān)測和預警系統(tǒng)之間的關(guān)系的基礎(chǔ)上，通過嚴格的理論和實證分析，科學合理地設(shè)計和選擇財務(wù)比率指標。為了保證財務(wù)比率指標具有科學性和實際應(yīng)用價值，主體財務(wù)比率至少應(yīng)當包括償債能力、盈利能力、營運能力、資本增值能力和社會貢獻能力5個方面。財務(wù)預警機制作為商業(yè)銀行信貸風險管理的首要一步，在很大程度上決定了貸款的質(zhì)量，影響其整體的競爭能力。在我國目前競爭環(huán)境下，中國農(nóng)行江陰支行應(yīng)該積極探索符合本行的財務(wù)預警機制，建立更有

25、效更符合我國情況的財務(wù)預警模型，使信貸風險能最大程度的得到預防，節(jié)省信貸風險發(fā)生造成的支出，更主要的是在整體上提升商業(yè)銀行的競爭力，以求在市場競爭中獲得較好的發(fā)展。（二）進一步完善個人信用征信系統(tǒng)目前，中國人民銀行的個人征信系統(tǒng)已初具規(guī)模，對了解借款人的信用狀況，監(jiān)督個人的信用活動起到較大的作用。但同時存在一些問題，需要進一步完善。第一，要進一步提高信息數(shù)據(jù)質(zhì)量，增強信息的完整性和準確性。第二，要加大個人征信系統(tǒng)的科技投入，確保系統(tǒng)正常運行。第三，要加快信息數(shù)據(jù)更新的頻率。在建立全社會個人信用制度和信用檔案的基礎(chǔ)上，各銀行還應(yīng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)特點和發(fā)展戰(zhàn)略制定具體的個人信用評價體系，以此作為放貸的

26、基本標準，使之從源頭上發(fā)揮防范信貸風險的作用。信用評價體系是消費信貸風險管理的基礎(chǔ)，銀行可以根據(jù)個人信用狀況規(guī)定不同層次的服務(wù)與優(yōu)惠。對信用評價高的客戶，可提供VIP服務(wù)；對信用評價低的客戶，可限制辦理某些業(yè)務(wù)；對惡意透支，并且不按時歸還所欠本息的客戶，銀行可將其列入黑名單，拒絕對其提供服務(wù)。（三）完善信貸市場競爭規(guī)則，加大監(jiān)管力度信貸市場競爭存在不規(guī)范及無序性，既有銀行內(nèi)部的影響，又有廣泛的外部市場影響。為確保信貸市場的有序性、穩(wěn)固性、及其市場的健康發(fā)展，我國應(yīng)完善信貸市場競爭規(guī)則，加大人民銀行、銀監(jiān)會對商業(yè)銀行信貸市場的監(jiān)管力度。一方面，要通過法律規(guī)范等行為準則規(guī)范經(jīng)濟活動主體行為和政府部

27、門管理經(jīng)濟的程序，保護經(jīng)濟正常運行，制定各種經(jīng)濟引導法規(guī)，提高政策執(zhí)行效率，使得國家的財政和貨幣政策達到應(yīng)有的效果，使得信貸市場有序進行。另一方面，運用必要的計劃和行政手段。按照市場經(jīng)濟的要求制定宏觀指導計劃，成為我國宏觀調(diào)控中不能或缺的一個重要部分。依照法律通過國家行政部門對經(jīng)濟活動主體進行管理，如國家發(fā)改委、中國銀監(jiān)會等部門可采取加強對信貸和產(chǎn)業(yè)指導和調(diào)節(jié)來進行國家宏觀調(diào)控，控制過多的貨幣產(chǎn)生的過度投資，減少投資產(chǎn)生的過度需求；國土資源部可通過建立土地督察制度以加強對土地要素供給及流動環(huán)節(jié)的全面管理，控制過多的貨幣追逐土地，減少因傳導到房產(chǎn)市場過度投機而造成的房產(chǎn)泡沫影響等。（四）完善商業(yè)

28、銀行信貸業(yè)務(wù)流程及相關(guān)內(nèi)控制度中國農(nóng)行江陰支行針對上述問題應(yīng)完善其信貸業(yè)務(wù)流程，做好崗位組織、貸前調(diào)查、貸款審查、貸款審批、貸后管理的客觀評定。(1)崗位組織，應(yīng)做到審貸分離，業(yè)務(wù)能形成有效后督和自查制度，人員極少串任；(2)業(yè)務(wù)流程嚴格遵照“受理-調(diào)查-審查-審批-落實貸款條件-簽訂合同和借據(jù)-放款”操作，嚴禁逆程序操作行為；(3)貸前調(diào)查，應(yīng)做到“勤勉、盡責”，對借款人進行現(xiàn)場調(diào)查，核實借款人和保證人主體資格，核實相關(guān)資料真?zhèn)危藢嵔杩钊速Y產(chǎn)、債務(wù)和收入等關(guān)鍵信息，核實借款人資金用途真實性；(4)貸款審查，應(yīng)做到“獨立、勤勉、盡責”，能夠核實信貸政策、核實借款人資信和擔保情況，能夠防范違規(guī)

29、貸款，較好的甄別客戶資信；(5)貸款審批環(huán)節(jié)，應(yīng)較好的運作審貸會良，成員應(yīng)具備相關(guān)知識背景，決策民主，責任明確。(6)審貸會記錄應(yīng)齊全，意見明確。審貸會成員應(yīng)“勤勉、獨立、盡責”，能夠充分了解貸款項目，提出存疑，表達獨立意見，能夠防范違規(guī)風險，嚴禁在不經(jīng)審批發(fā)放貸款現(xiàn)象；(7)貸后管理，應(yīng)及時做好貸后檢查，逾期貸款能夠及時催收，一定程度能夠防范貸款向不良轉(zhuǎn)化。信貸檔案管理應(yīng)規(guī)范，專人負責、職責明確。 對于內(nèi)控制度，中國農(nóng)行江陰支行應(yīng)建立并完善相關(guān)信貸風險內(nèi)控制度，做好內(nèi)控風險評估工作，從總行、分行、支行環(huán)環(huán)相扣，從自身做好貸款合規(guī)風險內(nèi)控評估工作。具體流程詳見圖表3。（五）建立信貸評價模型，有

30、效分散信貸風險全面建立信貸評價模型是與風險管理體系全面結(jié)合的管理進步，可有效分散信貸風險。信貸評價模型應(yīng)包括接受借款申請、借款人信用評價、征信系統(tǒng)數(shù)據(jù)采集、賬戶信息反饋、信用評價分析和調(diào)整、貸款催收程序等環(huán)節(jié)。只有建立起信用評價的理論模型和全部流程，對借款申請人的信用評價才能發(fā)揮其風險控制的作用。除對新的借款申請人進行信用評價外，對己經(jīng)獲得銀行貸款的借款人也要進行定期的信用評價。評價的依據(jù)主要是客戶的賬戶變化情況，根據(jù)客戶違約情況和使用銀行產(chǎn)品變化情況等調(diào)整對客戶的授信，包括調(diào)整客戶已使用授信產(chǎn)品的授信額度，以及做出增加或減少客戶使用銀行信用產(chǎn)品的決定。對消費信貸信用風險的評估，可以從道德風險評估和能力風險評估兩個方面進行。借鑒西方國家發(fā)展消費信貸的經(jīng)驗，采用信用評價的方法來評估信貸的信用風險。首先對借款人的道德風險進行評估，若道德風險較大，則拒絕其貸款申請；若