實(shí)驗(yàn)5-期末結(jié)賬管理Word版

1、 教師評(píng)語(yǔ) 教師簽字 日期成績(jī)學(xué)生姓名張立學(xué) 號(hào)1737001456479班 級(jí)2017秋計(jì)算機(jī)信管（專(zhuān)）分 組項(xiàng)目編號(hào)ERP原理與應(yīng)用實(shí)驗(yàn)五項(xiàng)目名稱(chēng)期末結(jié)賬管理實(shí)驗(yàn)報(bào)告一、實(shí)驗(yàn)?zāi)康?. 了解企業(yè)月底存貨及賬務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)的基本流程；2. 理解ERP系統(tǒng)中存貨管理與自動(dòng)分錄、會(huì)計(jì)總賬之間的信息流程及單據(jù)特征；3. 初步了解主要的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)含義及其設(shè)置方法；4. 掌握月底結(jié)賬中的各項(xiàng)操作。二、實(shí)驗(yàn)內(nèi)容與步驟（要求：針對(duì)實(shí)驗(yàn)案例的每項(xiàng)工作，完成實(shí)驗(yàn)，并分別撰寫(xiě)實(shí)驗(yàn)步驟）一、實(shí)驗(yàn)內(nèi)容 1. 完成期末結(jié)轉(zhuǎn)及結(jié)賬的基本流程；2. 期末結(jié)轉(zhuǎn)主要包括：成本計(jì)算、月底存貨結(jié)轉(zhuǎn)、應(yīng)收應(yīng)付結(jié)轉(zhuǎn)、自動(dòng)分錄、總賬結(jié)轉(zhuǎn)等；3.

2、期末結(jié)賬主要包括：結(jié)賬、生成財(cái)務(wù)報(bào)表。 二、實(shí)驗(yàn)步驟如下 1、存貨月結(jié)存貨的月結(jié)作業(yè)應(yīng)每月訂以固定時(shí)間運(yùn)行的，目的有二:一方面結(jié)算該月份存貨的價(jià)值， 另一方面必須可計(jì)算出該月份品號(hào)的銷(xiāo)貨成本。存貨結(jié)轉(zhuǎn)必須于該月份的庫(kù)存進(jìn)出與存貨相 關(guān)的應(yīng)收應(yīng)付賬款確定后運(yùn)行。當(dāng)月結(jié)作業(yè)完成后，若事后發(fā)現(xiàn)交易信息有誤時(shí)，就必須按財(cái)務(wù)的角度于次月進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，不得在于當(dāng)月補(bǔ)交易單據(jù)的輸入或更改。 操作在存貨管理子系統(tǒng)中。 （1） 成本計(jì)價(jià) 計(jì)算品號(hào)當(dāng)月份的月加權(quán)平均單價(jià)或日加權(quán)平均單價(jià)，并更新庫(kù)存交易明細(xì)信息檔 及庫(kù)存交易單據(jù)，并更新品號(hào)信息檔的單頭及單身庫(kù)存金額及數(shù)量。 月初庫(kù)存成本本月進(jìn)貨成本 月加權(quán)平均成本

3、 月初庫(kù)存數(shù)量本月進(jìn)貨數(shù)量 月初數(shù)量來(lái)自:品號(hào)每月統(tǒng)計(jì)信息檔 月初金額來(lái)自:品號(hào)每月統(tǒng)計(jì)信息檔 注意：此時(shí)，按照操作要求，需要進(jìn)行財(cái)務(wù)更改日：進(jìn)入“系統(tǒng)設(shè)置”中的“公共參數(shù) 設(shè)置”中的“進(jìn)銷(xiāo)存參數(shù)”中修改為2003-12-31。（此處在練習(xí)中，如果不進(jìn)行才做也不會(huì) 有大影響。）（2）查詢(xún) 本信息由月底存貨結(jié)轉(zhuǎn)而生成，可查詢(xún)品號(hào)每月各倉(cāng)庫(kù)，各種交易統(tǒng)計(jì)信息。屬于 系統(tǒng)匯總信息，信息有誤時(shí)，應(yīng)透批處理中的現(xiàn)有庫(kù)存重計(jì)來(lái)重算，不應(yīng)直接從數(shù)據(jù)庫(kù) 或本作業(yè)中調(diào)整。（3 ）庫(kù)存調(diào)整 在財(cái)務(wù)人員進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)時(shí)，可能會(huì)發(fā)現(xiàn)某品號(hào)的現(xiàn)行年月月底的庫(kù)存數(shù)量為零而金額 不為零時(shí)，可以利用批處理中的自動(dòng)調(diào)整庫(kù)存針對(duì)有

4、問(wèn)題的品號(hào)進(jìn)行調(diào)整，并自動(dòng) 生成一張交易單據(jù)，此交易單據(jù)您可于錄入庫(kù)存交易單據(jù)中查詢(xún)得到，當(dāng)單據(jù)審核核準(zhǔn) 時(shí)將該品號(hào)的金額調(diào)整為零 不同庫(kù)中同一個(gè)產(chǎn)品的單價(jià)成本不一致，需做分庫(kù)處理。（4 ）查詢(xún)尾差/分庫(kù)調(diào)整單： 當(dāng)經(jīng)過(guò)庫(kù)存調(diào)整后，或許會(huì)產(chǎn)生一定的差異，這是可以到“錄入成本開(kāi)賬/調(diào)整單”中 進(jìn)行查詢(xún)，如圖，可以看到數(shù)量為 0 的材料，其成本為0.5。這里便于期末月結(jié)時(shí)的成本歸集。（5 ）月結(jié) 本功能模塊目的：當(dāng)某個(gè)月的月底成本計(jì)價(jià)作業(yè)已經(jīng)運(yùn)行完成且確定無(wú)誤后，即應(yīng)該 運(yùn)行批處理中的月底存貨結(jié)轉(zhuǎn)。月底存貨結(jié)轉(zhuǎn)的運(yùn)行將把該月的月底庫(kù)存成本 及數(shù)量結(jié)算出來(lái)。更新錄入品號(hào)信息中的月初成本與月初數(shù)量字段

5、，及生成 月結(jié)當(dāng)月的品號(hào)每月庫(kù)存統(tǒng)計(jì)信息并將設(shè)置共用參數(shù)中的 庫(kù)存現(xiàn)行年月 自動(dòng) 加。 所謂月底存貨結(jié)轉(zhuǎn)，相當(dāng)于結(jié)賬 (或關(guān)賬) 動(dòng)作。運(yùn)行過(guò)后，該月及該月以前的各種 庫(kù)存交易單據(jù)信息即不可再行輸入，更改或取消。2、應(yīng)收/應(yīng)付系統(tǒng)月結(jié) （1）應(yīng)付月結(jié)：同存貨月結(jié)，應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)也有月底結(jié)轉(zhuǎn)的動(dòng)作，與存貨相比，其步 驟簡(jiǎn)單許多： （2）月結(jié)后，公用參數(shù)中的現(xiàn)行年月加一，查詢(xún)?cè)陆Y(jié)成果，除打相關(guān)報(bào)表外還可以參考“維 護(hù)供應(yīng)商每月統(tǒng)計(jì)賬款” （3 ）應(yīng)收系統(tǒng)月結(jié)，可參照應(yīng)付系統(tǒng)月結(jié)步驟。 3、自動(dòng)分錄（1）自動(dòng)生成分錄底稿 本功能模塊目的：常規(guī)方式，此種明細(xì)賬所處理的原始憑證皆系以人工方式匯整并開(kāi)立 憑

6、證，再登錄總賬系統(tǒng)中。本系統(tǒng)則提供了根據(jù)各支系統(tǒng)的原始憑證信息自動(dòng)開(kāi)立憑證于總賬系統(tǒng)中的功能。 由于此功能的提供，可以使開(kāi)立憑證的繁瑣工作得以大量簡(jiǎn)化，并可避 免人為處理的錯(cuò)誤與弊端。 運(yùn)行自動(dòng)生成分錄底稿及拋轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)憑證的時(shí)機(jī)：各公司可能不同。到底是每 天運(yùn)行還是每周或每月運(yùn)行皆無(wú)不可，完全視貴公司的制度需要。而不同的單據(jù)亦可能有 不同的運(yùn)行周期。譬如銷(xiāo)貨分錄，進(jìn)貨分錄，收款分錄，付款分錄可能需要每天運(yùn)行。而 銷(xiāo)貨成本分錄，領(lǐng)料分錄或生產(chǎn)入庫(kù)分錄則每月運(yùn)行一次即可。 雖然，本系統(tǒng)在分錄時(shí)機(jī)設(shè)計(jì)上保留了很大的彈性，但對(duì)公司而言，仍然必須針對(duì)各 種分錄事先規(guī)劃好其確定的運(yùn)行周期訂定“分錄底稿批號(hào)”

7、，依循而行，才不致衍生困擾。 注意：“基本選項(xiàng)”中的各項(xiàng)單據(jù)的選擇標(biāo)志著本次拋轉(zhuǎn)的分錄憑單性質(zhì)，不選則在 拋轉(zhuǎn)時(shí)就不生成相應(yīng)單據(jù)的分錄，亦即在后期不能對(duì)該項(xiàng)單據(jù)所發(fā)生的一切業(yè) 務(wù)進(jìn)行核算。 “輸入底稿批號(hào)”為如上所述當(dāng)?shù)赘迕刻爝\(yùn)行時(shí)為了區(qū)分必須進(jìn)行區(qū)分，所填 （2）拋轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)憑證 注意：由自動(dòng)分錄拋磚到總賬的會(huì)計(jì)憑證是不能手工修改或刪除的，如果有修改的需求， 應(yīng)先還原會(huì)計(jì)憑證，再還原分錄底稿，然后修改原始業(yè)務(wù)單據(jù)；確認(rèn)無(wú)誤后，再順 序拋磚分錄底稿及會(huì)計(jì)憑證。 4、總帳（1） 輸入、審核會(huì)計(jì)憑證 有些會(huì)計(jì)憑證不是通過(guò)自動(dòng)分錄拋轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)的，他們是通過(guò)“錄入會(huì)計(jì)憑證”錄入的，這 時(shí)需要進(jìn)行審核。特別是現(xiàn)

8、金銀行賬，必須逐一的進(jìn)行輸入、審核。（操作：略） （2）整批過(guò)賬 根據(jù)原始憑證編寫(xiě)憑證后，登錄日記賬，記入分類(lèi)賬的過(guò)程即系統(tǒng)中整批過(guò)賬動(dòng)作。 當(dāng)確定輸入的憑證無(wú)誤且己審核后，即可以利用整批過(guò)賬將憑證予以過(guò)賬。 可參考圖 示上的順序操作。 當(dāng)“不全選”時(shí)，亦可以如圖進(jìn)行單選：（3）會(huì)計(jì)月結(jié) 此功能執(zhí)行后將當(dāng)前正進(jìn)行的月份算出本期損益金額。若為會(huì)計(jì)年度最后一期則系統(tǒng)自 動(dòng)運(yùn)行年結(jié)作業(yè)，否則更新會(huì)計(jì)現(xiàn)行年度及期間不為最后一期時(shí)，現(xiàn)行期間=現(xiàn)行期間+1。 如系統(tǒng)判斷為會(huì)計(jì)期間最后一個(gè)月時(shí)自動(dòng)將虛賬戶(hù)結(jié)清，實(shí)賬戶(hù)結(jié)轉(zhuǎn)，計(jì)算本期損益，并生 成至本期損益各期金額檔。 （4）財(cái)務(wù)報(bào)表 本功能模塊目的：將指定時(shí)

9、點(diǎn)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等各種報(bào)表以賬戶(hù)式格式印出。即 可以打印資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表等各種財(cái)務(wù)報(bào)表。三、實(shí)驗(yàn)成果提交（要求：將實(shí)驗(yàn)結(jié)果畫(huà)面復(fù)制下來(lái)，粘貼在此處。） 1、進(jìn)銷(xiāo)存管理存貨管理子系統(tǒng)月底成本計(jì)價(jià)（直接處理取消）2、進(jìn)銷(xiāo)存管理期末處理維護(hù)品號(hào)每月統(tǒng)計(jì)信息3、錄入品號(hào)信息（單擊3次下一個(gè)，多次點(diǎn)擊滾動(dòng)條）4、進(jìn)銷(xiāo)存管理期末處理維護(hù)品號(hào)每月統(tǒng)計(jì)信息自動(dòng)調(diào)整庫(kù)存5、進(jìn)銷(xiāo)存管理期末處理維護(hù)品號(hào)每月統(tǒng)計(jì)信息錄入品號(hào)信息（點(diǎn)擊向下滾動(dòng)條出現(xiàn)該界面）6、月底存貨結(jié)轉(zhuǎn) 7、 進(jìn)銷(xiāo)存管理財(cái)務(wù)管理應(yīng)收管理子系統(tǒng)應(yīng)收帳款月結(jié)（直接處理OK取消）8、應(yīng)付管理子系統(tǒng)應(yīng)付帳款月結(jié) 9、 自動(dòng)分錄子系統(tǒng)自動(dòng)生成分錄底稿

10、10、維護(hù)分錄底稿 11、 財(cái)務(wù)管理集團(tuán)分銷(xiāo)-自動(dòng)生成分錄底稿（直接處理OK）12、拋轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)憑證 13、 會(huì)計(jì)總帳子系統(tǒng)錄入會(huì)計(jì)憑證*（不停的點(diǎn)下一個(gè)和出現(xiàn)的信息瀏覽界面）14、整批過(guò)帳 15、 自動(dòng)轉(zhuǎn)帳（點(diǎn)擊下一步之后的界面）（點(diǎn)擊生成憑證）16、整批過(guò)帳17、會(huì)計(jì)總帳子系統(tǒng)自定義會(huì)計(jì)報(bào)表打印自定義報(bào)表設(shè)置會(huì)計(jì)單據(jù)性質(zhì)（18、 會(huì)計(jì)報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表）（19、會(huì)計(jì)報(bào)表利潤(rùn)表）20、會(huì)計(jì)月結(jié)（直接處理OK）四、實(shí)驗(yàn)中遇到的難點(diǎn)及解決辦法 1存貨月結(jié)1存貨月結(jié)的日期存貨月結(jié)的操作是在月底進(jìn)行的，注意要把時(shí)間調(diào)整在月末，再進(jìn)行存貨月結(jié)的操作。一旦進(jìn)行了月底存貨結(jié)轉(zhuǎn)，相當(dāng)于庫(kù)存結(jié)賬 (或關(guān)賬) 動(dòng)作。運(yùn)

11、行過(guò)后，該月及該月以前的各種庫(kù)存交易單據(jù)信息即不可再行輸入，更改或取消。所以慎重進(jìn)行這個(gè)操作。2“月底成本計(jì)價(jià)”和“自動(dòng)調(diào)整庫(kù)存”的先后順序要先進(jìn)行“月底成本計(jì)價(jià)”，然后進(jìn)行“自動(dòng)調(diào)整庫(kù)存”。進(jìn)行成本計(jì)價(jià)后，品號(hào)信息也隨之更新內(nèi)容。這時(shí)再查詢(xún)品號(hào)信息，可能發(fā)現(xiàn)某品號(hào)的現(xiàn)行年月月底庫(kù)存量為零而金額不為零。所以需要進(jìn)行“自動(dòng)調(diào)整庫(kù)存”。它們的順序不可顛倒，否則可能仍然發(fā)現(xiàn)品號(hào)信息存在問(wèn)題。3“月底存貨成本計(jì)價(jià)作業(yè)”、“自動(dòng)調(diào)整庫(kù)存作業(yè)”、“月底存貨結(jié)轉(zhuǎn)”的先后順序進(jìn)行“月底存貨成本計(jì)價(jià)作業(yè)”和“自動(dòng)調(diào)整庫(kù)存作業(yè)”之后，確保在存貨結(jié)轉(zhuǎn)前發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，并對(duì)問(wèn)題處理完成后，再進(jìn)行“月底存貨結(jié)轉(zhuǎn)作業(yè)”。2、應(yīng)

12、收/應(yīng)付子系統(tǒng)月結(jié)將應(yīng)收/應(yīng)付子系統(tǒng)中各項(xiàng)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)匯總成記錄當(dāng)月各客戶(hù)/供應(yīng)商應(yīng)得應(yīng)收/付賬款的統(tǒng)計(jì)信息。運(yùn)行過(guò)后，該月及該月以前的各種應(yīng)收/應(yīng)付單據(jù)信息即不可再行輸入，更改或取消。月結(jié)后，“系統(tǒng)設(shè)置”“設(shè)置公用參數(shù)”中的“現(xiàn)行年月”加1。3、自動(dòng)分錄拋轉(zhuǎn)1“選擇單據(jù)來(lái)源”時(shí)多選或少選。本試驗(yàn)中鉤選的單據(jù)有8種，注意不要多選或少選，都會(huì)影響生成憑證的數(shù)量。2“自動(dòng)生成會(huì)計(jì)憑證”里“選擇單據(jù)性質(zhì)”為：全部如選擇了其他的選項(xiàng)，則生成相應(yīng)單據(jù)的會(huì)計(jì)憑證，不能將所有的會(huì)計(jì)憑證匯總到總賬系統(tǒng)中。3生成會(huì)計(jì)憑證的方式有兩種，注意選擇的方式。選擇的方式不同，對(duì)應(yīng)的操作流程也不同。4、總帳月結(jié)1會(huì)計(jì)憑證要先審

13、核，然后過(guò)賬憑證的審核目的為審核過(guò)的單據(jù)不得再做更改或刪除或作廢，以確保輸入的信息不會(huì)被有意或無(wú)意的更動(dòng)。審核過(guò)后，才可過(guò)賬，未審核憑證不能過(guò)賬。2整批過(guò)賬可能出現(xiàn)有的憑證未過(guò)賬。如果過(guò)賬結(jié)果出現(xiàn)未過(guò)賬憑證，一般因?yàn)檫@些憑證沒(méi)有“出納”或“審核”，需要手工在“錄入會(huì)計(jì)憑證”界面中逐一進(jìn)行“審核” 并“憑證單筆過(guò)賬” 處理。3“自動(dòng)轉(zhuǎn)賬”時(shí)選擇正確的結(jié)賬類(lèi)型及憑證單別。選擇“期間損益結(jié)轉(zhuǎn)”，憑證單別是“月結(jié)憑證”。4.“自動(dòng)轉(zhuǎn)賬”之前要求所有的憑證已經(jīng)過(guò)賬。此項(xiàng)操作要求將現(xiàn)行會(huì)計(jì)年月的所有憑證過(guò)賬，所以不可在“自動(dòng)轉(zhuǎn)賬”之后進(jìn)行整批過(guò)賬。對(duì)“自動(dòng)轉(zhuǎn)賬”生成的結(jié)轉(zhuǎn)憑證也要進(jìn)行“審核”和“過(guò)賬”。5

14、.“會(huì)計(jì)月結(jié)”前要求現(xiàn)行會(huì)計(jì)年月之前的所有的憑證已經(jīng)過(guò)賬。這也是“會(huì)計(jì)月結(jié)”進(jìn)行之前例行的檢查，如發(fā)現(xiàn)未記賬憑證，則對(duì)該憑證進(jìn)行“審核”和“過(guò)賬”。然后進(jìn)行“會(huì)計(jì)月結(jié)”。6財(cái)務(wù)報(bào)表查詢(xún)時(shí)要注意正確的時(shí)間。輸入不同的時(shí)間將顯示不同時(shí)點(diǎn)的財(cái)務(wù)狀況。尤其是損益表在查詢(xún)時(shí)，由于已經(jīng)進(jìn)行“會(huì)計(jì)月結(jié)”，所以默認(rèn)顯示的是下個(gè)月的時(shí)間五、實(shí)驗(yàn)體會(huì)實(shí)驗(yàn)課是我們加強(qiáng)理論與實(shí)踐結(jié)合的機(jī)會(huì)，使得我們對(duì)于之前所學(xué)到的管理信息系統(tǒng)的知識(shí)更加形象具體化，而不是簡(jiǎn)單的文本化的概念。通過(guò)對(duì)易飛ERP系統(tǒng)的操作，我對(duì)于易飛ERP系統(tǒng)有了基本的理解，并深刻體會(huì)到系統(tǒng)對(duì)業(yè)務(wù)操作比實(shí)際人工操作要簡(jiǎn)便快捷，并提高了正確性。實(shí)驗(yàn)中涉及到的時(shí)間問(wèn)題是實(shí)驗(yàn)成功的關(guān)鍵。而真正的在企業(yè)中，每個(gè)環(huán)節(jié)都是緊密相連的，沒(méi)有上一環(huán)節(jié)的完成，之后的流程和工作便更無(wú)法進(jìn)行。只有合理安排各項(xiàng)環(huán)節(jié)的時(shí)間，才能夠最好最有效的利用各種資源，已達(dá)到降低成本、提高收益的目的。通過(guò)對(duì)ERP的學(xué)習(xí)，我們更參考了易飛ERP中包含的其他系統(tǒng)，例如是人力資源管理系統(tǒng)，這與我們管理信息系統(tǒng)設(shè)計(jì)相吻合，為我們提供了很好的素材和學(xué)習(xí)環(huán)境。我們通過(guò)參考學(xué)習(xí)易飛ERP中的人力資源管理系統(tǒng)